Прогресс подкрался незаметно...
магаторгзины обязали принимать "кредитки"
Еще недавно пластиковая карточка в кошельке делала ее обладателя в глазах окружающих если не нуворишем, то уж топ-менеджером нефтяной компании точно. Сегодня на это смотрят проще: масштабы эмиссии платежных карточек в Украине оценивают в миллионах. Как результат, "пластик" можно найти даже в портфеле школьника. Естественно, выросли и объемы сервиса таких карточек в торговой сети страны. Но, очевидно, темпы роста показались нашим законодателям не столь впечатляющими. И поэтому к новым технологиям решили приобщать директивно. Как говорится, если торговец не стремится к прогрессу, то прогресс сам постучится в окошко торговой палатки.
Команда "догнать и перегнать" прозвучала в Законе Украины "О внесении изменений в Закон Украины "О платежных системах и переводе денег в Украине" от 06.10.04 г. № 2056-IV (далее - Закон), который вступил в силу 03.11.04г. (опубликован в газете "Урядовий кур'єр" от 03.11.04 г. № 209). Вот тот пункт Закона, который наделал столько шума в торговой отрасли Украины:
"14.7. Торговцы, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в сфере продажи товаров, общественного питания и услуг и которые, в соответствии с законом, должны использовать регистраторы расчетных операций, обязаны обеспечить возможность осуществления держателями специальных платежных средств расчетов за проданные товары (предоставленные услуги) с использованием этих специальных платежных средств (как минимум, трех международных и/или внутригосударственных платежных систем).
Условия переведения торговцев на обязательный прием специальных платежных средств в оплату за проданные ими товары (предоставленные услуги), исключения относительно выполнения таких расчетов отдельными категориями торговцев определяются Кабинетом Министров Украины".
Как же технически происходит "обеспечение возможности осуществления... расчетов за проданные товары... с использованием... специальных платежных средств"? Для этого предназначены так называемые POS-терминалы (от английского "point of sale terminal", r е. "терминал торговой точки"). Это специальное электронное устройство, находящееся в торговой точке и позволяющее считывать информацию с пластиковой карточки (а вернее, с ее магнитной полосы или микрочипа), осуществляя связь с банком-эмитентом для идентификации данных карточки и проведения операции оплаты (это называют авторизацией). Такую связь осуществляют по каналам телефонной связи, выделенным линиям, Ethernet, CDMA, Интернет, спутниковым и радиоканалам связи и т. д. В итоге, с карточного счета владельца списывают необходимую сумму в оплату товара, а кассир торгового зала оформляет необходимые расчетные документы. Большинство кассовых аппаратов, продаваемых в Украине, совместимы с POS-терминалами, т. е. позволяют предприятию организовать единую расчетную систему. Более того есть ЭККА, оснащенные устройством для считывания информации с пластиковой карточки.
Существуют также т. н. "импринтеры" - механические устройства, позволяющие получить оттиск данных карточки и данных торговой точки на специальном торговом чеке (слипе), который подписывает кассир и покупатель. Затем банк инкассирует слипы и оформляет списание средства с карточного счета клиента. Однако в торговой сфере распространение получили именно POS-терминалы, поэтому в дальнейшем мы будем говорить исключительно о них.
Как видим, законодатель предусмотрел четкую связь: используешь РРО - поставь POS-терминал.
Тут в пору вспомнить о цифрах. По данным ГНАУ, на конец I полугодия 2004 года в Украине использовалось 263559 РРО. А POS-терминалов эксплуатировалось по некоторым данным аж... 14,5 тыс. Получается, 1 POS-терминал на 18 РРО! Логично в скором будущем ожидать "терминальный бум". И тут возникнет резонный вопрос: где его взять? Ответ находим в Положении о порядке эмиссии платежных карточек и осуществлении операций с их применением, утвержденном постановлением Правления Нацбанка Украины от 27.08.01 г. № 367 (далее - Положение). Это Положение определяет условия деятельности по технологическому, информационному обслуживанию торговцев и выполнению расчетов с ними за операции, осуществленные с применением платежных карточек. Такая деятельность называется эквайрингом. Так вот, до недавнего времени эквайринг был уделом банков, да и то не всех, а получивших специальную лицензию. Сегодня именно они предлагают наработанные и наиболее удобные схемы. Поэтому перво-наперво нужно найти такой банк (эквайринговую организацию). Условия, на которых банки предоставляют услуги эквайринга, приблизительно такие:
- бесплатная установка и обслуживание необходимого оборудования (POS-терминалы) и программного обеспечения. Такая бесплатность, пожалуй, главный плюс всей системы эквайринга;
- составление всей отчетной документации;
- бесплатное обучение персонала по работе с POS-терминалом;
- оперативные консультации по вопросам, возникающим в процессе обслуживания клиентов по пластиковым карточкам;
- взимание банковской комиссии за услуги эквайринга;
- проверка платежеспособности карточки (при использовании импринтеров);
- бесплатная инкассация чеков (слипов) (при использовании импринтеров).
Конкретные условия приводят в договоре с банком. В нем же нужно предусмотреть обязательные условия, перечисленные в п. 4.1 Положения.
Естественно, что организация расчетов с помощью платежных карточек в магазине имеет ряд преимуществ:
- безопасность (минимизируется возможность ограбления, потери наличных, ошибки кассира в расчетах);
- экономия (как минимум, на услугах инкассации);
- психологический фактор (по статистике, клиенты при расчетах карточкой легче расстаются с деньгами, чем при наличных расчетах).
Однако нельзя обойти стороной и отрицательные черты:
- размер банковской комиссии. Он колеблется от 2,5% - 3% по самым распространенным карточкам (VISA и Mastercard) до 7%(по карточкам American Express). При этом уже упомянутый нами п. 4.1 Положения содержит обязательное условие, по которому торговец не может повышать цену на товар (услугу), если его (ее) оплачивают с помощью платежной карточки, а не наличными. Это обязательство фиксируется в договоре с банком-эквайром. А теперь представьте себе, что из прибыли в виде 10%-ной наценки, торговец должен отдать банку треть;
- срок зачисления средств, списанных с карточного счета, на текущий счет продавца. Как правило, в договорах на эквайринг он от 1 до 5 банковских дней. Но вот на практике, к сожалению, не редки случаи, когда денежки приходится ждать значительно дольше;
- срок проведения расчетной операции. Тут могут быть вполне объективные проблемы, связанные с качеством телефонной или иной связи при установлении соединения между магазином и банком. Вот только объективны они для продавца, но никак не для клиента;
- проблемы идентификации личности. Многие банки вносят в договор условие, по которому продавец для проведения авторизации обязан потребовать у клиента документ, удостоверяющий личность (если сумма превышает определенный лимит, установленный в договоре). Наверно, не стоит при водить статисти кутого, сколько людей, отправляясь в супермаркет за покупками на выходные, берут с собой паспорт. И тут бесполезны оправдания, что, мол, водительские права при расчетах карточкой иногда требуют даже в США;
- проблемы конфиденциальности. Многие клиенты негативно относятся к тому, что вынуждены выпускать из рук карточку при проведении расчетов. Объяснить это легко: количество преступлений, связанных с мошенничеством в сфере электронных платежей, растет с каждым годом. А что уж говорить, если клиент не просто выпускает карточку из рук, но и на время теряет ее из поля зрения (например, при расчете в ресторане). Решить эту проблему призваны переносные POS-терминапы. С их помощью официант "прокатывает" карточку прямо на столике клиента. Примечательно, что при желании можно запрограммировать функцию автоматического списания чаевых, функцию предоставления дисконта и др.;
- риск мошенничества при использовании платежных карт. Тут, как говорится, без комментариев.
Впрочем, Закон остается Законом, а значит, его нужно выполнять. Что правда, торопиться пока некуда. Обратите внимание на второй абзац приведенного выше пункта Закона: условия перехода на использование POS-терминапов должен установить Кабинет Министров. Вполне возможно, что Кабмин определит сроки перехода на использование POS-терминалов в различных сферах торговли и услуг, а также объем товарооборота, превышение которого потребует установки терминала в торговой точке, растолкует, нужно ли иметь столько же POS-терминалов, сколько в торговой точке РРО. Так что вполне может быть, что именно ваше предприятие попадет в исключения. Однозначно не стоит спешить тем, кому законодательство позволяет торговать без РРО (в первую очередь, речь идет о ЧП-единщиках) - они, попрежнему, работают без РРО-терминалов.
Вот такая информатизация по-украински... Только перспективы такого "госрегулирования", мягко говоря, туманны. Слишком уж много примеров того, как вмешательство государства в экономику приводило к совсем неожиданным результатам (вспомним эпопею с таксометрами, которая длится и по сей день, или же введение бесплатных "входящих" звонков на мобильный, что вызвало автоматическое подорожание "исходящих" вызовов). Так что, в который раз желаем гармонии вашему бизнесу.
“Все о бухгалтерском учете”, № 106 (1017), 11 ноября 2004 г.