НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент монетарної політики
ЛИСТ
30.12.2004 N 14-11/5356-13735
Територіальним управлінням
Національного банку України
Центральній розрахунковій
палаті
Асоціації українських банків
Київському банківському
союзу
Банкам України
Щодо надання банками інформації
за угодами з купівлі та продажу кредитних ресурсів
на міжбанківському кредитному ринку
У зв'язку із набуттям чинності з 01.01.2005 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України (затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280 та роз'яснень щодо відображення в бухгалтерському обліку окремих операцій (наданих листом Національного банку України від 02.12.2004 N 12-111/1756-12501 надаємо наступні роз'яснення.
1. При наданні інформації за угодами на міжбанківському кредитному ринку відповідно до Положення про надання банками України інформації за угодами з купівлі та продажу кредитних ресурсів у національній валюті на міжбанківському кредитному ринку, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21 січня 2004 року N 20 (система КредІнфо), слід керуватись наступним:
- кредити, які надані (пролонговані) іншим банкам (рахунки 1600 А (надані кредити овердрафт), 1521, 1523, 1524, 1525), мають бути відображені банками контрагентами як кредити, які отримані (пролонговані) від інших банків (рахунки 1500 П (отримані кредити овердрафт), 1621, 1623, 1624);
- кредити, що надані (пролонговані) від інших банків за операціями репо (рахунок 1522) мають бути відображені банками контрагентами як кредити, які отримані (пролонговані) від інших банків за операціями репо (рахунок 1622);
- депозити, які розміщені (пролонговані) в інших банках (рахунки 1502 (суми грошового покриття), 1510, 1512, 1515) мають бути відображені банками контрагентами як депозити залучені (пролонговані) від інших банків (рахунки 1602 (суми грошового покриття), 1610, 1612, 1615).
Інформація за операціями на міжбанківському кредитному ринку за вищезазначеними рахунками надається починаючи з 5 січня 2005 року.
2. При наданні інформації за формою статистичної звітності N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" за підрозділом "I. Операції на міжбанківському ринку" необхідно:
- у п. 1 (Кредити, що надані іншим банкам) додатково до сум за рахунками, передбачених у Поясненні щодо заповнення форми, зазначати суми кредитів овердрафт, що надані іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1600 А;
- у п. 2 (Кредити, що отримані від інших банків) додатково до сум за рахунками, передбачених у Поясненні щодо заповнення форми, зазначати суми кредитів овердрафт, що отримані від інших банків за день і обліковуються на рахунку 1500 П.
3. При наданні інформації за формою статистичної звітності N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" за підрозділом "I. Операції на міжбанківському ринку" необхідно:
- у п. 1 (Депозити, що розміщені в інших банках) додатково до сум за рахунками, передбачених у Поясненні щодо заповнення форми, зазначати суми, що розміщені (пролонговані) іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1502 (грошове покриття в інших банках).
- у п. 2 (Депозити, що залучені від інших банків) додатково до сум за рахунками, передбачених у Поясненні щодо заповнення форми, зазначати суми, що залучені (пролонговані) від інших банків за день і обліковуються на рахунку 1602 (грошове покриття інших банків).
Відповідні зміни до Положення про надання банками України інформації за угодами з купівлі та продажу кредитних ресурсів у національній валюті на міжбанківському кредитному ринку, а також до порядку заповнення форм статистичної звітності N 310Д та 350Д Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, будуть внесені найближчим часом.
Перший заступник Голови НБУ А.П.Яценюк