НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
13.07.2005 N 28-311/2565-6959
Територіальним управлінням
НБУ
Асоціації українських банків
Київському банківському
союзу
Банкам України та їх філіям
Щодо відображення даних у статистичних звітах
за формами N 538, N 552, N 531
У зв'язку із змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), затвердженими постановою Правління Національного банку України від 27.05.2005 N 194, зареєстрованими в Міністерстві юстиції України за N 653/10933 від 14.06.2005, а також численними запитами банків надаємо роз'яснення щодо відображення даних у статистичних звітах за формами N 538 "Інформація про купівлю та продаж безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку та уповноваженими банками" та N 552 "Інформація про надходження від нерезидентів безготівкової іноземної валюти на користь клієнтів банку".
У разі, якщо на момент складання звітів за формами N 538 або N 552 у платіжних документах (заява на переказ, SWIFT-повідомлення тощо), за даними яких складається звіт, не була вказана вся необхідна інформація, банк повинен скористатися інформацією з контрактів, кредитних договорів та інших документів.
Для відображення місця знаходження (проживання) клієнта банку - юридичної особи або фізичної особи - у колонці 7 форми N 552 або колонці 8 форми N 538 достатньо вказати назву області та населеного пункту (місто, селище, село), де знаходиться особа. Для обласних центрів назва області не вказується. При цьому у колонці 2 форм N 538 та N 552 зазначається код регіону, де розташована банківська установа, що обслуговує клієнта (інший банк).
Щодо форми N 538:
1) звіт складається на дату фактичного здійснення банком операції з купівлі та (або) продажу іноземної валюти для клієнтів банку (інших банків);
2) у звіті також відображаються суми купівлі іноземної валюти для виконання власних зобов'язань (договорів, контрактів) банку в іноземній валюті та операції купівлі валюти за дорученням інших банків. При цьому за власними операціями банк заповнює колонки 6, 7, 8, 10 нулями (за операціями для валютної позиції банку колонки 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18 також заповнюються нулями);
3) звертаємо увагу банків, що у звіті не відображаються суми купленої валюти для сплати комісійної винагороди, відсотків за користування кредитом, неустойки тощо, навіть коли їх сума перевищує 50000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції купівлі іноземної валюти;
4) відповідно до вимог пояснення щодо заповнення форми N 538 та враховуючи вищезазначене, у звіті відображаються суми купівлі валюти, які без урахування комісійної винагороди (відсотків за користування кредитом тощо) дорівнюють або перевищують 50000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі. Наприклад, клієнт купив загалом 50000 доларів США, із них 49500 - для погашення основної суми кредиту та 500 - відсотків за користування кредитом, то такі суми купленої валюти у звіті не відображаються. У разі, якщо загальна сума купленої іноземної валюти одним клієнтом для виконання зобов'язань за кількома договорами (контрактами) без врахування суми комісійної винагороди дорівнює або перевищують 50000 доларів США, то такі суми відображаються у звіті окремими рядками. Наприклад, клієнт купив загалом 60000 доларів США, із них 30000 - для погашення основної суми кредиту, 10000 - відсотків за користування кредитом та 20000 - для оплати за товари (послуги). У цьому випадку дві суми купленої валюти (30000 та 20000) у звіті відображаються окремими записами, сума 10000 у звіті не відображається;
5) у випадку, якщо вищевказані операції (за виключенням комісійних, відсотків) разом будуть складати суму до 50000 доларів США (наприклад, 49999 $), то такі суми купленої валюти у звіті не відображаються;
6) у разі перерахування купленої іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці 13 слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія. Колонки 17 та 18 заповнюються нулями;
7) код мети продажу валюти 12 "продано кредитні кошти в іноземній валюті з рахунку клієнта" стосується кредитних коштів, які отримав клієнт від резидентів та нерезидентів;
8) для відображення у звітах сум залишків валюти, які утворилися за кодами мети 11-14 (надходження виручки, кредитних та інвестиційних коштів), до моменту внесення змін до Правил пропонуємо використовувати при складанні звіту код мети продажу валюти "16 - продано з іншою метою";
9) до моменту внесення змін до Правил у звіті необхідно відображати операції купівлі або продажу іноземної валюти з метою збільшення або зменшення відкритої валютної позиції банку (довгої або короткої);
10) у випадку купівлі іноземної валюти клієнтом банку з метою погашення кредиту банку-резиденту колонки 17 та 18 заповнюються нулями.
Щодо форми N 552:
1) Звіт повинен складатися на дату зарахування на поточний (картковий або інший) рахунок клієнта іноземної валюти, що надійшла від нерезидента на користь клієнта банку - юридичної особи або його філії (відділення) (коли банк має повну інформацію про переказ від нерезидента для складання звіту), за даними повідомлення за системою SWIFT, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо;
2) у звіті не відображаються суми надходжень за форексними операціями банків, за міжбанківськими кредитами на строк до одного місяця (в тому числі за кредитами "овернайт");
3) суми надходжень в іноземній валюті від нерезидентів, які певний час обліковувалися на рахунках "до з'ясування", слід відображати у звіті на дату зарахування таких сум на поточний (картковий або інший) рахунок клієнта, коли банк буде мати повну інформацію про переказ від нерезидента на користь клієнта банку або банку (іншого банку);
4) у колонці 9 слід зазначати код країни іноземного банка нерезидента, який здійснив переказ іноземної валюти на користь клієнтів уповноваженого банку, а у разі відсутності такої інформації - код країни іноземного банку - посередника, від якого надійшов переказ;
5) у колонках 10 та 11 слід зазначати відповідно код та назву іноземного банку, який здійснив переказ іноземної валюти на користь клієнтів уповноваженого банку або іншого уповноваженого банку;
6) до моменту внесення змін до Правил пропонуємо використовувати при складанні звіту додатковий код мети надходження валюти "6 - надходження на кореспондентський рахунок іншого банку, відкритого у банку".
Разом з тим повідомляємо, що звіт за формою N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями" (файл N 36) в новій редакції (затверджена постановою Правління Національного банку України від 16.06.2005 N 223 та зареєстрована в Мін'юсті від 29.06.2005 за N 693/10973) надається з 01.08.2005.
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов