Це застаріла редакція документу. Перейти на останню
КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від 18 липня 2005 р. N 271-р
Київ
Про заходи щодо недопущення мінімізації
податкових зобов'язань, вивезення капіталів
за кордон, а також відмивання коштів
через офшорні зони
1. Утворити міжвідомчу робочу групу з питань недопущення мінімізації податкових зобов'язань, вивезення капіталів за кордон, а також відмивання коштів через офшорні зони у складі згідно з додатком.
Надати керівнику міжвідомчої робочої групи право у разі потреби вносити зміни до її складу і залучати до роботи фахівців Мінпаливенерго, Мінагрополітики, Мінтрансзв'язку, Мін'юсту, Держкомстату та працівників спеціальних оперативних підрозділів за згодою керівників МВС, СБУ і Генеральної прокуратури України.
Міжвідомчій робочій групі затвердити у тижневий строк план роботи.
2. Затвердити заходи щодо недопущення мінімізації податкових зобов'язань, вивезення капіталів за кордон, а також відмивання коштів через офшорні зони (додаються).
Прем'єр-міністр України Ю.ТИМОШЕНКО
Додаток
до розпорядження Кабінету Міністрів України
від 18 липня 2005 р. N 271-р
Склад
міжвідомчої робочої групи з питань
недопущення мінімізації податкових зобов'язань,
вивезення капіталів за кордон, а також відмивання
коштів через офшорні зони
КОРНЯКОВА - заступник Генерального прокурора
Тетяна Всеволодівна України керівник робочої групи
(за згодою)
БАГАНЕЦЬ - прокурор Донецької області (за
Олексій Васильович згодою)
БАРАНЧУК - заступник Міністра
Віктор Миколайович промислової політики
БІЛАНЕНКО - директор департаменту Національного
Олександр Георгійович банку (за згодою)
БУРМАКА - член Державної комісії з
Микола Олексійович цінних паперів та фондового
ринку
БУХАЛЕНКОВ - начальник головного управління СБУ
Сергій Олександрович
ГОРБАНСЬКИЙ - заступник Голови Державної
Борис Михайлович податкової адміністрації
ГОРДІЄНКО - заступник Міністра
Микола Григорович транспорту та зв'язку
ДОВГАЛЬ - директор департаменту Державної
Сергій Олександрович податкової адміністрації
ДРАГАН - заступник керівника робочого апарату
Дмитро Володимирович Національного бюро Інтерполу в
Україні
ДЕМЧАК - перший заступник Міністра
Іван Микитович аграрної політики
ДЬОМІН - заступник начальника Управління
Валентин Сергійович міжнародного співробітництва,
міждержавних відносин та
зовнішньоекономічної політики
Секретаріату Кабінету Міністрів
України
ЖИЖКО - начальник управління Мінекономіки
Олег Анатолійович
ЗАКОРЕЦЬКИЙ - начальник управління Генеральної
Олександр Віталійович прокуратури України (за згодою)
ЗУБРІЙ - перший заступник Голови
Віталій Петрович Держфінмоніторингу
КОРЕНЬ - член Державної комісії з регулювання
Сергій Олександрович ринків фінансових послуг - директор
департаменту страхового нагляду
ІВОНІН - заступник директора
Олександр Едуардович департаменту ГоловКРУ
МАЛЬОВАННИЙ - заступник начальника Управління
Андрій Андрійович фінансової політики Секретаріату
Кабінету Міністрів України
МОСКАЛЬ - заступник Міністра внутрішніх
Геннадій Геннадій справ - начальник кримінальної
міліції
МОТОРНИЙ - начальник головного управління
Василь Іванович Державної податкової адміністрації
ПЕТРОВ - заступник начальника управління
Олександр Миколайович Державної податкової адміністрації
РУБАН - заступник Голови ГоловКРУ
Наталія Іванівна
САЛАГОР - заступник Голови Держмитслужби
Микола Михайлович
САНДУЛЯК - перший заступник директора
Анатолій Андрійович департаменту Державної податкової
адміністрації
СТРАШУК - головний державний податковий
Юрій Олександрович інспектор-ревізор Державної
податкової адміністрації
ТІТЕНКО - заступник Міністра палива
Сергій Михайлович та енергетики
ФЕРЕНЦ - начальних управління Мін'юсту
Олена Миколаївна
ФУДАШКІН - директор департаменту Мінфіну
Денис Олександрович
ЧЕРНЕЛЕВСЬКА - державний уповноважений
Олена Леонідівна Антимонопольного комітету
ШВЕЦЬ - начальник головного управління
Віктор Дмитрович Генеральної прокуратури України
(за згодою)
ШУБА - прокурор Дніпропетровської
Володимир Васильович області (за згодою)
Затверджено
розпорядженням Кабінету Міністрів України
від 18 липня 2005 р N 271-р
Заходи
щодо недопущення мінімізації податкових
зобов'язань, вивезення капіталів за кордон,
а також відмивання коштів через офшорні зони
------------------------------------------------------------------
N | | Відповідальні за| Строк
п/п | Найменування заходу | виконання | виконання,
| | | 2005 рік
------------------------------------------------------------------
1. Внести узгоджені пропозиції Мінфін липень
щодо запровадження особливого Державна
режиму оподаткування податкова
("залікових податків") для адміністрація
збиткових підприємств, Мінекономіки
виходячи з середніх показників Мін'юст
податкового навантаження
відповідних видів та сфер
діяльності
2. Розробити законопроект щодо Мінфін серпень
внесення змін до Законів Державна
України "Про оподаткування податкова
прибутку підприємств" та "Про адміністрація
податок на додану вартість" Мінекономіки
щодо встановлення обмежень із Мінпромполітики
застосування нульової ставки Держмитслужба
податку на додану вартість при Мін'юст
здійсненні розрахунків за
експортними операціями через
офшорні зони, уточнення
визначення терміна "звичайна
ціна", впорядкування
формування податкового кредиту
при проведенні зазначених
операцій та обмеження
трансфертного ціноутворення
3. Внести узгоджені пропозиції Мінекономіки липень
щодо запровадження Державна
обов'язкової реєстрації податкова
договорів (контрактів) адміністрація
суб'єктів Мінфін
зовнішньоекономічної Мінпромполітики
діяльності з компаніями, Держмитслужба
зареєстрованими в офшорних Мін'юст
зонах, та постійного
моніторингу їх виконання
4. Проаналізувати стан виконання Державна серпень
судових рішень стосовно податкова
відшкодування з бюджету адміністрація
податку на додану вартість Мінфін
Державне
казначейство
Мін'юст
Генеральна
прокуратура
України
(за згодою)
5. Підготувати пропозиції щодо Мінфін серпень
удосконалення та узгодження Мінекономіки
податкового, митного та інших ГоловКРУ
галузей законодавства з метою Державна
недопущення відмивання коштів податкова
через офшорні зони і адміністрація
припинення незаконного Держмитслужба
відшкодування податку на Держфінмоніторинг
додану вартість, а також МВС
перегляду переліку офшорних СБУ
зон Мін'юст
Національний
банк
(за згодою)
Генеральна
прокуратура
України
(за згодою)
6. Провести перевірки суб'єктів Державна друге
господарювання, які мають податкова півріччя
валові доходи у сумі адміністрація
200 млн. гривень, низький МВС
рівень податкового СБУ
навантаження, сплати платежів ГоловКРУ
до бюджету, та вжити заходів Держмитслужба
для недопущення застосування
схем мінімізації податкових
зобов'язань цими суб'єктами
7. Внести пропозиції щодо Державна серпень
законодавчого врегулювання податкова
строків проведення перевірок адміністрація
великих платників податків з Мінфін
20 до 90 днів та поповнення ГоловКРУ
переліку підстав ініціювання Мін'юст
таких перевірок: доручення
Президента України, Кабінету
Міністрів України, звернення
народних депутатів України,
працівників підприємств тощо
8. Запровадити порядок Державна щокварталу
інформування Кабінету податкова
Міністрів України про стан адміністрація
розрахунків з бюджетом
суб'єктами господарювання, які
мають валові доходи у сумі
більше ніж 200 млн. гривень
9. Запровадити дієвий механізм Рада міністрів постійно
взаємодії контролюючих органів Автономної
на місцях з метою забезпечення Республіки Крим,
повноти надходження платежів обласні,
до бюджету суб'єктами Київська та
господарювання, які мають Севастопольська
валові доходи у сумі більше міські
ніж 200 млн. гривень держадміністрації
10. Удосконалити порядок Мінекономіки серпень
приведення індикативних Мінпромполітики
експортних цін на продукцію Держмитслужба
гірничо-металургійного Мінфін
комплексу, хімічної Державна
промисловості до рівня податкова
мінімальних світових цін та адміністрація
оперативно уточнювати їх разом з
згідно з кон'юнктурою Торгово-
світового ринку промисловою
палатою
11. Забезпечити оперативне Мінекономіки постійно
інформування Антимонопольного СБУ
комітету про виявлення ознак МВС
антиконкурентних узгоджених Інші центральні
дій між суб'єктами органи виконавчої
господарювання відповідних влади
фінансово-промислових груп
12. Запровадити щоденний Держмитслужба
моніторинг: Мінфін
Мінекономіки
здійснення експортних операцій Державна
на суму понад 1 млн. гривень, податкова
встановлення відправників адміністрація
(комітентів і комісіонерів), Національний банк
покупців і отримувачів товару (за згодою)
здійснення резидентами
України - великими платниками
податків експортно-імпортних
операцій з так званою
"невластивою продукцією"
отримання права суб'єктами
підприємницької діяльності на
відшкодування податку на
додану вартість на суму понад
100 тис. гривень
ненадходження в установлені
строки валютної виручки
купівлі резидентами України
валюти на суму, еквівалентну
1 млн. гривень і більше, та
її перерахування за кордон
13. Забезпечити запровадження Держмитслужба III квартал
паспорта угоди для експорту Державна
товарів податкова
адміністрація
Мінекономіки
14. Вжити заходів до протидії Держмитслужба друге
контрабандному ввозу та вивозу Держприкордон- півріччя
товарів, їх реалізації на служба
внутрішньому ринку України на СБУ
виконання Державної програми Державна
"Контрабанді - СТОП" податкова
адміністрація
МВС
15. Вжити заходів до посилення Мінекономіки друге
контролю за дотриманням Держмитслужба півріччя
законодавства, що регламентує Державна
порядок здійснення податкова
експортно-імпортних операцій, адміністрація
зокрема статті 37 Закону МВС
України "Про СБУ
зовнішньоекономічну Мін'юст
діяльність" ( 959-12 )
16. Провести спільні перевірки Державна III та IV
суб'єктів податкова квартали
зовнішньоекономічної адміністрація
діяльності, що здійснюють МВС
експорт спирту, алкогольних ГоловКРУ
напоїв, тютюнових виробів, СБУ
металобрухту та зерна, з метою Мінпромполітики
виявлення і недопущення фактів Мінагрополітики
порушення законодавства з
питань експорту зазначеної
групи товарів та незаконного
відшкодування податку на
додану вартість підприємствам,
що здійснюють такі операції
17. З метою недопущення фактів Національне бюро друге
незаконного відшкодування Інтерполу півріччя
податку на додану вартість, а СБУ
також мінімізації податкових Генеральна
зобов'язань шляхом проведення прокуратура
фіктивних зовнішньоекономічних України
операцій правоохоронним (за згодою)
органам України налагодити Держмитслужба
співробітництво з відповідними Державна
органами іноземних держав податкова
адміністрація
Державне
казначейство
18. Провести перевірку дотримання Державна III квартал
строків повернення валютної податкова
виручки підприємствами, що адміністрація
здійснюють експортно-імпортні Держмитслужба
операції з використанням СБУ
металопродукції, мінеральних МВС
добрив, енергоносіїв, цукру, Національний банк
спирту, зерна та іншої (за згодою)
високоліквідної продукції,
сировини і матеріалів
19. Вжити заходів для виявлення Державна III квартал
та припинення незаконної податкова
діяльності суб'єктів адміністрація
господарювання, зокрема МВС
такої, що має ознаки СБУ
фіктивного підприємництва, а
також пов'язаної з незаконною
конвертацією грошей