ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЗВІТ
08.04.2005
Про витрачання бюджетних коштів
Державною податковою адміністрацією
України за 2004 рік
Законом України "Про Державний бюджет України на 2004 рік" ( 1344-15 ) (зі змінами) Державній податковій адміністрації України було затверджено видатки по загальному фонду бюджету за 11 бюджетними програмами (8 з яких є основними) в обсязі 1420092,0 тис. грн. (табл. 1). Протягом 2004 року зазначені видатки були профінансовані у повному обсязі в сумі 1420092,0 тис. грн. При цьому фактичні видатки були проведені в межах кошторисних призначень з урахуванням дебіторської та кредиторської заборгованостей на початок 2004 року і відповідно до даних бухгалтерської звітності станом 01 січня 2005 року склали 1375217 тис. гривень.
Таблиця 1
Дані
про виконання кошторису видатків
Державного бюджету України
по загальному фонду за 2004 рік
по Державній податковій
адміністрації України
тис. грн.
--------------------------------------------------------------------
|КПВК |Назва програми |Кошторис | 2004 рік |
| | |2004 рік |--------------------------------|
| | | |Фактичні видатки|касові видатки |
| | | |----------------+---------------|
| | | |Сума |% |Сума |% |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141010|Керівництво та |1267345,8|1262871,3 |99,6 |1267254,9|98,8 |
| |управління у | | | | | |
| |сфері контролю | | | | | |
| |за | | | | | |
| |дотриманням та | | | | | |
| |виконанням | | | | | |
| |податкового | | | | | |
| |законодавства | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141020|Прикладні |2457,9 |2385,6 |97,1 |2434,2 |99,0 |
| |розробки у | | | | | |
| |сфері | | | | | |
| |оподаткування | | | | | |
| |фінансового | | | | | |
| |права та | | | | | |
| |діяльності | | | | | |
| |податкової | | | | | |
| |служби | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141030|Підготовка |1363,0 |1369,0 |100,4|1363,0 |100,0|
| |кадрів для | | | | | |
| |податкової | | | | | |
| |служби вищими | | | | | |
| |навчальними | | | | | |
| |закладами I і | | | | | |
| |II рівнів | | | | | |
| |акредитації | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141040|Підготовка |48779,5 |47488,7 |97,4 |48779,4 |99,9 |
| |кадрів та | | | | | |
| |підвищення | | | | | |
| |кваліфікації | | | | | |
| |Національною | | | | | |
| |академією | | | | | |
| |державної | | | | | |
| |податкової | | | | | |
| |служби | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141050|Підвищення |2229,0 |2251,9 |101,1|2228,3 |99,9 |
| |кваліфікації | | | | | |
| |Центром | | | | | |
| |перепідготовки | | | | | |
| |та підвищення | | | | | |
| |кваліфікації | | | | | |
| |керівних кадрів| | | | | |
| |органів ДПС | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141060|Підвищення |1435,2 |1542,0 |107,4|1435,2 |100 |
| |кваліфікації | | | | | |
| |працівників | | | | | |
| |органів | | | | | |
| |податкової | | | | | |
| |служби | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141080|Створення |78118,0 |39271,4 |50,3 |78053,2 |99,9 |
| |автоматизованої| | | | | |
| |інформаційно- | | | | | |
| |аналітичної | | | | | |
| |системи | | | | | |
| |податкових | | | | | |
| |органів | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141600|Модернізація |7935,0 |7651,2 |96,4 |7878,4 |99,3 |
| |податкової | | | | | |
| |служби | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141800|Централізовані |8000,0 |7982,4 |99,8 |7999,9 |99,9 |
| |державні | | | | | |
| |капітальні | | | | | |
| |вкладення | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|6141700|Проведення |2378,6 |2370,6 |99,7 |2370,6 |99,7 |
| |першочергових | | | | | |
| |аварійно- | | | | | |
| |відбудовних | | | | | |
| |робіт з | | | | | |
| |ліквідації | | | | | |
| |наслідків | | | | | |
| |стихійного | | | | | |
| |лиха на | | | | | |
| |об'єктах | | | | | |
| |оздоровчого | | | | | |
| |призначення ДПА| | | | | |
| |України | | | | | |
|-------+---------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|9811010|Утримання |50,0 |33,8 |67,6 |37,5 |75,0 |
| |позаміського | | | | | |
| |запасного | | | | | |
| |пункту | | | | | |
| |управління | | | | | |
|-----------------------+---------+----------+-----+---------+-----|
|УСЬОГО за головним |1420092,0|1375217,9 |96,8 |1419834,1|99,9 |
|розпорядником | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
По спеціальному фонду бюджету видатки затверджено за 5 бюджетними програмами в обсязі 208239,0 тис. грн. (табл. 2). Протягом 2004 року надходження коштів склали 197353,7 тис. грн. Фактичні видатки були проведені в межах кошторисних призначень з урахуванням дебіторської та кредиторської заборгованостей на початок 2004 року і відповідно до даних бухгалтерської звітності станом 01 січня 2005 року склали 205768,4 тис. гривень.
Таблиця 2
Дані
про виконання кошторису видатків
Державного бюджету України
по спеціальному фонду за 2004 рік
по Державній податковій
адміністрації України
тис. грн.
-------------------------------------------------------------------
|КПВК |Назва програми|Кошторис | 2004 рік |
| | |2004 рік |--------------------------------|
| | | |Фактичні видатки|касові видатки |
| | | |----------------+---------------|
| | | |Сума |% |Сума |% |
|-------+--------------+---------+---------+------+---------+-----|
|6141010|Керівництво та|179573,0 |182472,8 |101,6 |175565,0 |97,8 |
| |управління у | | | | | |
| |сфері | | | | | |
| |контролю за | | | | | |
| |дотриманням та| | | | | |
| |виконанням | | | | | |
| |податкового | | | | | |
| |законодавства | | | | | |
|-------+--------------+---------+---------+------+---------+-----|
|6141020|Прикладні |169,8 |160,7 |94,6 |161,5 |95,1 |
| |розробки у | | | | | |
| |сфері | | | | | |
| |оподаткування,| | | | | |
| |фінансового | | | | | |
| |права та | | | | | |
| |діяльності | | | | | |
| |податкової | | | | | |
| |служби | | | | | |
|-------+--------------+---------+---------+------+---------+-----|
|6141030|Підготовка |1998,4 |1543,6 |77,2 |1575,3 |78,8 |
| |кадрів для | | | | | |
| |податкової | | | | | |
| |служби | | | | | |
| |вищими | | | | | |
| |навчальними | | | | | |
| |закладами I і | | | | | |
| |II рівнів | | | | | |
| |акредитації | | | | | |
|-------+--------------+---------+---------+------+---------+-----|
|6141040|Підготовка |25228,4 |20614,4 |81,7 |23234,8 |92,1 |
| |кадрів та | | | | | |
| |підвищення | | | | | |
| |кваліфікації | | | | | |
| |Національною | | | | | |
| |академією | | | | | |
| |державної | | | | | |
| |податкової | | | | | |
| |служби | | | | | |
|-------+--------------+---------+---------+------+---------+-----|
|6141050|Підвищення |1269,4 |976,9 |79,6 |1005,8 |79,2 |
| |кваліфікації | | | | | |
| |Центром | | | | | |
| |перепідготовки| | | | | |
| |та підвищення | | | | | |
| |кваліфікації | | | | | |
| |керівних | | | | | |
| |кадрів органів| | | | | |
| |ДПС | | | | | |
|----------------------+---------+---------+------+---------+-----|
|УСЬОГО за головним |208239,0 |205768,4 |98,8 |201542,4 |96,8 |
|розпорядником | | | | | |
-------------------------------------------------------------------
Основним результативним показником, що характеризує виконання функцій, які покладені на органи державної податкової служби, є обсяг фактично сплачених податків та зборів до Зведеного бюджету України, надходження яких контролюється органами ДПС. Цей показник має тенденцію до зростання. Так, у 2001 році податковими органами було мобілізовано до Зведеного бюджету - 36,3 млрд. грн., у 2002 - 40,6 млрд. грн., у 2003 - 47,5 млрд. грн., у 2004 - 64,2 млрд. грн. У 2004 році сума надходжень, яка мобілізована до Зведеного бюджету, на 1 грн. витрат склала 45,2 грн., показник співвідношення витрат на утримання органів ДПС до надходжень - 2,21% (табл. З).
Таблиця 3
Видатки
на утримання органів ДПС України
та мобілізація доходів
до Зведеного бюджету України
у 2001-2004 рр.
------------------------------------------------------------------
|Роки |Видатки на утримання органів ДПС|Фактично |Питома вага |
| |- загальний фонд (млн. грн.) |сплачено до |(видатки/ |
| |--------------------------------|Зведеного |фактично |
| |Затверджено | Профінансовано |бюджету |сплачено) |
| |в бюджеті на|-------------------|України |(%) |
| |рік |Сума |% до бюджету|(млн. грн.) | |
|-----+------------+------+------------+------------+------------|
|2001 |802,9 |792,3 |98,7 |36346,1 |2,18 |
|-----+------------+------+------------+------------+------------|
|2002 |945,9 |857,9 |90,7 |40568,7 |2,11 |
|-----+------------+------+------------+------------+------------|
|2003 |1073,4 |1070,2|99,7 |47527,4 |2,25 |
|-----+------------+------+------------+------------+------------|
|2004 |1420,1 |1420,1|100,0 |64200,0 |2,21 |
------------------------------------------------------------------
В цілому по службі у 2004 році не допущено фактів перевищення фактичними видатками затверджених кошторисних призначень, створення дебіторської заборгованості з терміном виникнення більше одного місяця та виникнення кредиторської заборгованості по заробітній платі працівників підпорядкованих бюджетних установ та державних підприємств.
За результатами перевірок контролюючими органами установ податкової служби України штрафи не накладалися.
За звітний період Державна податкова адміністрація України гуманітарної чи благодійної допомоги не отримувала та не використовувала.
Усі закупівлі за державні кошти у 2004 році здійснювалися відповідно до вимог чинного законодавства у сфері державних закупівель. Протягом 2004 року було проведено 1097 торгів (тендерів), за результатами яких було укладено договорів на закупівлю товарів, робіт та послуг на загальну суму 174,8 млн. грн., у тому числі за процедурами: відкриті торги - 65 тендерів на суму 83,3 млн. грн., торгів з обмеженою участю - 4 на суму 0,4 млн. грн., закупівлі у одного постачальника - 238 на суму 69,3 млн. грн. та запит цінових пропозицій - 790 на суму 21,7 млн. грн.
Основною бюджетною програмою, асигнування за якою забезпечують роботу по мобілізації податків і зборів, закріплених за державною податковою службою, є програма 6141010 "Керівництво та управління в сфері контролю за дотриманням та виконанням податкового законодавства". Частка видатків загального фонду за цією програмою у 2004 році склала 89,2% від загальної суми кошторисних призначень за всіма програмами.
Фактичні видатки по зазначеній програмі по загальному фонду державного бюджету у 2004 році склали 1262871,3 тис. грн., касові - 1 267 254,9 тис. грн., що відповідно погадає 99,7% та 99,9% від затверджених кошторисних призначень.
За кодами економічної класифікації видатків КЕКВ 1131 "Предмети, матеріали, канцелярське приладдя", КЕКВ 1135 "Оплата транспортних послуг та утримання автомобільного транспорту", КЕКВ 1137 "Поточний ремонт приміщень", КЕКВ 1138 "Послуги зв'язку", КЕКВ 1139 "Оплата інших послуг та інших видатків", КЕКВ 1140 "Видатки на відрядження", КЕКВ 1150 "Видатки спеціального призначення" затверджено видатки, які перебільшують 5,0 млн. грн. але закупівлі на суму більше 5 млн. грн. не здійснювалися, всі видатки було розподілено між розпорядниками коштів різних рівнів для придбання бланків суворої звітності, матеріалів, предметів та канцелярського приладдя; оплати транспортних послуг та утримання автотранспорту; здійснення поточного ремонту комп'ютерної техніки, обладнання та приміщень; оплати послуг зв'язку; послуг по охороні приміщень; проведення експертиз, банківські послуги; видатки на відрядження та проведення оперативних заходів органами ДПС.
КЕКВ 2110 "Придбання предметів і обладнання"
Загальна сума кошторисних призначень, затверджених на 2004 рік по КЕКВ 2110 склала 13 691,9 тис. грн., фактичні видатки за звітний період склали 13151,5 тис. грн., що становить 96,1% від затвердженого кошторису. Касові видатки при цьому склали 13691,9 тис. грн., або 100% від кошторису.
Основні напрями використання коштів за КЕКВ 2110 у 2004 році (по видатках які перевищують 5 млн. грн.):
забезпечення підтримання у належному технічному стані діючого у органах Державної податкової служби України автомобільного парку значна кількість автомобілів якого має роки випуску 1994-1997, є фізично застарілими та технічно зношеними, у 2004 році було закуплено 107 одиниць автомобільного транспорту на загальну суму 9,2 млн. грн., з яких 97 одиниць направлено у підпорядковані податкові органи.
КЕКВ 2121 "Будівництво (придбання) житла"
Враховуючи значну кількість працівників органів ДПС України, що перебувають у контрольних списках за місцем роботи та на квартобліку за місцем проживання та потребують поліпшення житлових умов відповідно до вимог житлового законодавства України у вересні 2004 року шляхом пайової участі у будівництві житла придбано та розподілено 3807 м. кв. житлової площі на загальну суму 14600,0 тис. грн., що дозволило забезпечити житлом 44 працівника органів ДПС України.
КЕКВ 2132 "Капітальний ремонт адміністративних об'єктів"
З метою створення належних умов обслуговування платників податків та враховуючи невідповідність нормативу забезпечення службовими площами на одного працюючого, який при загальній чисельності працівників становить 4,2 м. кв., у 2004 році в межах кошторисної вартості об'єкту адмінбудинку ДПІ у Святошинському районі м. Києва було передбачено фінансування на суму 6032,23 тис. грн. за кошторисної вартості 13619,91 тис. грн. Стан будівельної готовності адмінбудинку ДПІ у Святошинському районі м. Києва на початок 2005 року становить 73%.
Видатки по спеціальному фонду, що перевищують 5,0 млн. грн. (165736,3 тис. грн., або 94,4% від кошторисних призначень) спрямовувалися на оплату рахунків ДП "Поліграфічний комбінат "Україна" за виготовлення марок акцизного збору згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 23.04.03 N 567 "Про впровадження марок акцизного збору нового зразка з голографічними захисними елементами для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів".
У 2004 році діяльність підпорядкованих установ освіти (КПКВ 6141030-6141060) була спрямована на виконання державного замовлення з підготовки кадрів та підвищення кваліфікації працівників органів державної податкової служби, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 05 липня 2004 року N 870 "Про державне замовлення на закупівлю товарів, виконання робіт, надання послуг для державних потреб у 2004 році".
За бюджетними програмами освіти і науки видатки по загальному і спеціальному фондах в розрізі економічної класифікації видатків, що перевищують 5,0 млн. грн. (крім заробітної плати з нарахуваннями на неї га комунальних платежів) відбулися лише за КПКВ 6141040 "Підготовка кадрів та підвищення кваліфікації Національною академією державної податкової служби України" по капітальних видатках.
Таблиця 4
Виконання кошторису
доходів і видатків по загальному
фонду по програмі 6141040
за КЕКВ, сума фактичних видатків
за якими перевищує 5 млн. грн.
------------------------------------------------------------------
|Видатки |Виконання кошторису за 2004 рік |
| |---------------------------------------------|
| |Затверджено|фактичні |% |касові |% |
| |по |видатки | |видатки | |
| |кошторису |(тис. грн.)| |(тис. | |
| |(тис. грн.)| | |грн.) | |
|------------------+-----------+-----------+-----+---------+-----|
|Разом: |48779,5 |47488,7 |97,4 |48779,4 |100,0|
|------------------+-----------+-----------+-----+---------+-----|
|у т.ч. | | | | | |
|------------------+-----------+-----------+-----+---------+-----|
|2133|Капітальний |11824,0 |11824,0 |100,0|11824,0 |100,0|
| |ремонт та | | | | | |
| |реконструкція| | | | | |
| |інших | | | | | |
| |об'єктів | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Зазначені кошти було спрямовано на реконструкцію навчального корпусу з надбудовою трьох поверхів в сумі 5700,8 тис. грн. та харчоблоку з конференц-комплексом в сумі 6123,2 тис. грн.
Таблиця 4
Виконання кошторису
доходів і видатків по спеціальному
фонду по програмі 6141040
за КЕКВ, сума фактичних видатків
за якими перевищує 5 млн. грн.
------------------------------------------------------------------
|Видатки |Виконання кошторису за 2004 рік |
| |---------------------------------------------|
| |Затверджено|фактичні |% |касові |% |
| |по |видатки | |видатки | |
| |кошторису |(тис. грн.)| |(тис. грн.)| |
| |(тис. грн.)| | | | |
|------------------+-----------+-----------+----+-----------+----|
|Разом: |25228,4 |20614,4 |87,7|23234,8 |92,1|
|------------------+-----------+-----------+----+-----------+----|
|у т.ч. | | | | | |
|------------------+-----------+-----------+----+-----------+----|
|2121 |Будівництво |5105,7 |4781,8 |93,7|5047,7 |98,9|
| |(придбання) | | | | | |
| |житла | | | | | |
------------------------------------------------------------------
З метою забезпечення та покращення житлових умов атестованих працівників академії було передбачено будівництво 156-квартирного житлового будинку, на що у 2004 році було спрямовано 5047,7 тис. грн.
У 2004 році по бюджетній програмі "Створення автоматизованої інформаційно-аналітичної системи податкових органів" (КПКВ 6141080) капітальні видатки склали 76 845,1 тис. грн.
Таблиця 6
Виконання кошторису
доходів і видатків по загальному
фонду по програмі 6141080
за КЕКВ, сума фактичних видатків
за якими перевищує 5,0 млн. грн.
------------------------------------------------------------------
|Видатки |Виконання кошторису за 2004 рік |
| |-------------------------------------------|
| |Затверджено|фактичні |% |касові |% |
| |по |видатки | |видатки | |
| |кошторису |(тис. | |(тис. | |
| |(тис. грн.)|грн.) | |грн.) | |
|--------------------+-----------+---------+----+----------+-----|
|Разом: |78118,0 |39271,4 |50,3|78053,2 |99,9 |
|--------------------+-----------+---------+----+----------+-----|
|у т.ч. | | | | | |
|--------------------+-----------+---------+----+----------+-----|
|2110|Придбання |69045,1 |32083,6 |46,5|69044,7 |100,0|
| |обладнання і | | | | | |
| |предметів | | | | | |
| |довгострокового| | | | | |
| |користування | | | | | |
|----+---------------+-----------+---------+----+----------+-----|
|2300|Придбання землі|7800,0 |5987,6 |76,8|7735,7 |99,2 |
| |і | | | | | |
| |нематеріальних | | | | | |
| |активів | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Зазначені видатки по КЕКВ 2110 було спрямовано на погашення товарного кредиту за придбане комп'ютерне обладнання (24117,5 тис. грн.), придбання 110 комплектів серверного обладнання (12043,0 тис. грн.), придбання 1875 шт. комп'ютерної техніки (10158,4 тис. грн.); по КЕКВ 2300 придбання комплексу програмного забезпечення для створення I черги Єдиної захищеної системи обміну інформацією (5369,6 тис. грн.).
Результативні показники продукту та ефективності витрачання бюджетних коштів за програмою 6141080 виконані.
За бюджетною програмою 6141600 "Модернізація податкової служби" здійснювалися видатки на реалізацію спільного зі Світовим банком проекту "Модернізація державної податкової служби України - 1" (Закон України від20.11.2003 N 1317 - IV "Про ратифікацію Угоди про позику (проект "Модернізація державної податкової служби України - 1" між Україною та Міжнародним банком реконструкції та розвитку" ( 1317-15 ). В межах кошторисних призначень за програмою окремих закупівель, що перевищують 5,0 млн. грн. не було.
У 2004 році заплановані паспортом показники результативності виконані, крім перенесеного, відповідно до переговорів з Європейським Союзом, показника з експертизи КонОпс до виконання на 2005 рік в рамках програми TACIS "Підтримка податкової реформи".
За рахунок коштів по програмі 6141800 "Централізовані державні капітальні вкладення" по КЕКВ 2121 на суму 7982,0 тис. грн. шляхом пайової участі у будівництві було придбано 1326 м. кв. житлової площі, що дозволило поліпшити житлові умови 18 працівникам органів ДПС України.
Державна податкова адміністрація України