МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
Державний департамент фінансового моніторингу
ЛИСТ
17.03.2004 N 699/30310-6-2
(Лист визнано таким, що втратив актуальність на підставі Листа
Державного комітету фінансового моніторингу України
N 7135/0310-5 від 09.10.2007)
Щодо надання суб'єктами
первинного фінансового моніторингу інформації
(Витяг)
З метою уникнення в подальшому суб'єктами первинного фінансового моніторингу помилок слід враховувати наступне.
При наданні суб'єктами первинного фінансового моніторингу інформації Держфінмоніторингу на паперових носіях повідомлення повинні відповідати формам, затвердженим наказом Держфінмоніторингу від 13.05.2003 р. N 48 "Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення" (далі - Наказ 48).
У разі надання СПФМ Держфінмоніторингу інформації на паперових носіях, що заповнюються ручкою, символи в полях проставляються друкованими літерами, чорним або синім чорнилом та направляються поштою з повідомленням про вручення.
Крім того, повідомляємо, що відповідно до наказу Держфінмоніторингу від 26.12.2003 р. N 166 "Про внесення змін до наказу Держфінмоніторингу від 13.05.2003 N 48", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.01.2004 за N 43/8642, термін надання суб'єктами первинного фінансового моніторингу (крім банків) інформації про фінансові операції на паперових носіях продовжено до 1 липня 2004 року.
Суб'єктам первинного фінансового моніторингу слід звернути увагу на порядок заповнення полів форм N 2-ФМ "Реєстр фінансових операцій, що можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів" та 4-ФМ "Повідомлення про фінансову операцію", де найчастіше допускаються помилки.
При заповненні форм необхідно враховувати наступне:
- якщо поля розбиті на клітини, всередині кожної клітини розміщується одна друкована літера, цифра або інший знак;
- якщо при заповненні окремих полів існує необхідність вибору одного з варіантів, у випадку використання паперового носія у вибраній клітині проставляється знак "Х", в іншому разі для вибору конкретного варіанта використовується відповідний довідник кодів;
- якщо в окремих полях інформація відсутня, в них ставиться прочерк;
- якщо в полі, розбитому на клітини, залишаються вільні клітини, то у вільних клітинах зліва від першої цифри проставляється символ "-";
- поля, що мають бути заповнені за допомогою кодів, заповнюються з використанням відповідних довідників кодів, наведених у додатках до Наказу 48 .
Поля, що містять дані, встановлені в результаті ідентифікації осіб, заповнюються тільки на підставі та мовою наданих документів. Текстова частина інших полів заповнюється українською мовою.
При заповненні форми N 2-ФМ рядок 002 "Дата та час запису" повинен співпадати з рядком 013 "Дата та час запису в реєстрі" форми 4-ФМ . В цих рядках повинна вказуватись дата та час запису відомостей про фінансову операцію в реєстрі фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.
Так, наприклад, якщо операція зареєстрована в реєстрі 17 липня 2003 року о 17:00, то дані рядки матимуть наступний вигляд:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата та час запису|002| |1 | |7 |. |0 | |7 |. |2 | |0 | |0 | |3 | | | |1 | |7 |. |0 | |0 | |
|------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|
|2-ФМ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата та час запису|013| |1 | |7 |. |0 | |7 |. |2 | |0 | |0 | |3 | | | |1 | |7 |. |0 | |0 | |
|в реєстрі |013| |1 | |7 |. |0 | |7 |. |2 | |0 | |0 | |3 | | | |1 | |7 |. |0 | |0 | |
|------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|
|4-ФМ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок 014 "Номер запису в реєстрі" форми 4-ФМ повинен співпадати з рядками 001, 022, 062, 100, 140 "Номер запису" форми N 2-ФМ . В цих рядках повинен вказуватись порядковий (наскрізний) номер запису про фінансову операцію в реєстрі фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.
Так, наприклад, якщо операція зареєстрована в реєстрі за номером 29, то дані рядки матимуть наступний вигляд:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер запису|001| |- | |- | |- | |- | |- | |- | |- | |- | |- | |- | |2 | |9 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2-ФМ
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер запису в реєстрі|014| |- | |- | |- | |- | |- | |- | |- | |- | |- | |- | |2 | |9 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4-ФМ
При заповненні рядка 012 "Номер повідомлення" форми 4-ФМ в даному полі вказується номер повідомлення про фінансову операцію, який складається з наступної послідовності: рік, місяць, дата відправлення повідомлення та його порядковий номер за день відправки. Наприклад, якщо це друге повідомлення за день відправки 19 липня 2003 року, то рядок матиме наступний вигляд:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер повідомлення|012| |2 | |0 | |0 | |3 | |0 | |7 | |1 | |9 | |0 | |0 | |0 | |20 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
При заповненні рядка 005 "Дата та час здійснення (відмови від здійснення) операції" форми 2-ФМ в даному полі вказується день, місяць, рік та час (у разі наявності обліку часу) і рядок має наступний вигляд:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата та час здійснення|005| |1 | |7 |. |0 | |7 |. |2 | |0 | |0 | |3 | | | |1 | |2 |. |0 | |0 | |
|(відмови від здійснен-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ня) операції | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
або
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата та час здійснення|005| |1 | |7 |. |0 | |7 |. |2 | |0 | |0 | |3 | | | |- | |- |. |- | |- | |
|(відмови від здійснен-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ня) операції | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Якщо здійснення операції не завершене, то обов'язково вказується час початку її здійснення:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата та час здійснення|005| |1 | |7 |. |0 | |7 |. |2 | |0 | |0 | |3 | | | |1 | |1 |. |0 | |0 | |
|(відмови від здійснен-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ня) операції | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
У випадку проведення розрахунків по фінансовій операції в гривнях, заповнюється рядок 007 "Сума операції в гривнях" розділу І форми N 2-ФМ , у рядку 008 "Сума операції у валюті проведення" ставляться прочерки, при цьому в рядку 009 "Код валюти або банківського металу" вказується код гривні "980".
Так, наприклад, якщо фінансова операція здійснена на суму 250432 гривні 00 копійок, то дані рядки матимуть наступний вигляд:
----------------------------------------------------------------------------------------
|Сума операцій в гривнях |007|- |- |- |- |- |2 |5 |0 |4 |3 |2 |, |0 |0 |
|--------------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|
|Сума операцій у валюті |008|- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |, |- |- |
|проведення (вага бан- | | | | | | | | | | | | | | | |
|ківського металу в грамах)| | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|
|Код валюти або банківсько-|009|9 |8 |0 | | | | | | | | | | | |
|го металу | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
У випадку проведення фінансової операції у іноземній валюті або з використанням банківського металу, обов'язковими для заповнення є поля 007, 008, 009 форми N 2-ФМ .
Бланки форм, передбачені розділами II - V реєстру, заповнюються у разі потреби в залежності від виду особи - учасника фінансової операції.
Учасниками фінансової операції не може бути менше двох осіб. При цьому слід звернути увагу, що одним із учасників може бути сам суб'єкт первинного фінансового моніторингу. З урахуванням особливостей фінансової діяльності суб'єкта первинного фінансового моніторингу та фінансової операції, яка підлягає фінансовому моніторингу, можуть бути випадки, коли суб'єкт первинного фінансового моніторингу не являється учасником операції (наприклад, реєстратор).
Бланки форм заповнюються для кожної з осіб окремо (в тому числі і на суб'єкта первинного фінансового моніторингу). Відомості про цих осіб нумеруються за порядком (відомість N 1; 2; 3 і т. д.).
Необхідно звернути увагу, що при заповненні форми 4-ФМ обов'язково зазначається кількість учасників фінансової операції, яка не може бути меншою двох.
Крім того, слід зазначити, що у формі N 2-ФМ розширені до 20 символів поля "Номер свідоцтва про державну реєстрацію" (035, 120).
В полях "Відношення особи до операції" (023 - 030, 063 - 070, 101 - 108, 141 - 148) форми 2-ФМ вказується відношення особи до фінансової операції та проставляється знак "Х" у вибраній клітині. При цьому суб'єкт первинного фінансового моніторингу не може бути "клієнтом".
Потрібно звернути особливу увагу на те, що у формах N 4-ФМ та N 2-ФМ поле "номер запису в реєстрі" відповідно до пункту 6 Порядку реєстрації фінансових операцій СПФМ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 26.04.2003 р. N 644 "Про затвердження Порядку реєстрації фінансових операцій суб'єктами первинного фінансового моніторингу", кожному запису в реєстрі присвоюється порядковий номер, який має наскрізну нумерацію і тому не може повторюватись.
При необхідності виправлення помилково внесених до реєстру даних щодо окремої фінансової операції, в полі реєстру, де містяться відомості про цю операцію, вказується про анулювання відповідного запису, а реєстр доповнюється новим записом.
Отже, у випадку допущення помилки (помилок) у реєстрі фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, у реєстрі необхідно анулювати помилковий запис щодо відповідної фінансової операції, а виправлений запис про фінансову операцію внести під новим номером.
Анулювання запису рекомендуємо фіксувати шляхом внесення тексту "АНУЛЬОВАНО" в поле "Додаткова інформація" розділу VI реєстру. У цьому ж полі зазначається номер та дата нового запису про цю фінансову операцію.
У новому записі в реєстрі поле 001 "Номер запису" повинно містити порядковий номер за загальною наскрізною нумерацією записів в реєстрі; при цьому в полі "Додаткова інформація" розділу VI реєстру вказується "Замість запису N ___, від ___ ____________ ____" (зазначається номер та дата запису в реєстрі, в якому допущені помилки).
При цьому у полі 010 "Повідомлення про фінансову операцію" (форма N 4-ФМ , до якого додається витяг з реєстру щодо нового запису, закреслюється клітина "Додаткове". А у полях 015 і 016 заповнюються номер та дата останнього анульованого повідомлення.
Особливу увагу слід звернути на правильність заповнення рядка 006 "Вид операції (код)" форми 2-ФМ . При заповненні вказаного рядка використовуються довідники, які наведені в додатках Наказу 48.
Код операції складається з 15 символів та має таку структуру:
АБ ВГ ҐД ЕЕЕЕЄЄЄЄ Ж.
Поля А "Форма розрахунку (компенсації), що надається особою (клієнтом) за об'єкт операції" та Б "Форма розрахунку (компенсації), що отримує особа (клієнтом) за об'єкт операції" заповнюються згідно з довідником "Форма розрахунку (компенсації)" (K_DFM01A).
Поля В "Вид активу, що одержує особа (клієнт) на даному етапі операції" та Г "Вид активу, що передає інша сторона на даному етапі операції" заповнюються згідно з довідником "Вид активу " (K_DFM01B).
Поля Ґ "Місцезнаходження (місце реєстрації, обліку) об'єкта, що одержується (підлягає одержанню) особою (клієнтом)" та Д "місцезнаходження (місце реєстрації, обліку) об'єкта, що передається (підлягає передачі) особою (клієнтом)" заповнюються згідно з довідником "Місцезнаходження (місце реєстрації, обліку) об'єкта" (K_DFM01С).
Поля ЕЕЕЕ "Об'єкт, що одержується (підлягає одержанню) особою (клієнтом) в результаті виконання всієї операції" та ЄЄЄЄ "Об'єкт, що передається (підлягає передачі) особою (клієнтом) в результаті виконання всієї операції" заповнюються згідно з довідником "Об'єкт операції" (K_DFM01D).
Поле Ж "Відкриття або закриття рахунку" заповнюється згідно з довідником "Відкриття або закриття рахунку" (K_DFM01E).
Приклади:
1. Закриття реєстратором (реєстроутримувачем) особового рахунку зареєстрованої особи "А" (номінального утримувача, який діє на підставі договору про відкриття рахунку у цінних паперах, укладеного з фізичною особою - резидентом, власником цінних паперів "Б") та відкриття особового рахунку на ім'я нового власника цінних паперів "В" (фізичної особи - резидента) на підставі передавального розпорядження, складеного зареєстрованою особою у зв'язку з виконанням договору купівлі-продажу іменних простих акцій, емітованих резидентом України. Згідно договору, надання компенсації за цінні папери передбачено у готівковій формі на суму 100 тис. гривень безпосередньо між особою "Б" та "В".
В результаті здійснення даної фінансової операції відбувається придбання цінних паперів за готівку особою "В", яка визначається як "Контрагент".
Номінальний утримувач "А" підписав та виконує угоду купівлі-продажу, визначається як "Клієнт".
Власник цінних паперів "Б" визначається як "особа, від імені або за дорученням якої здійснюється фінансова операція".
Для кожного із зазначених осіб необхідно заповнити відповідну відомість, в залежності від її статусу та резидентності та поставити знак "Х" у рядку, який відповідає відношенню особи до операції.
Сам реєстратор (реєстроутримувач) не є учасником операції, а є суб'єктом первинного фінансового моніторингу, тому для нього відомість заповнювати не треба.
Формування коду виду фінансової операції здійснюється у наступному порядку:
------------------------------------------------------------------
|Сим-|Поле |Пози-|Код |Значення |
|вол | |ції | | |
|----+-------------------------------+-----+----+----------------|
| | |з |по| | |
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|А |Форма розрахунку (компенсації),|1 |1 |5 |Інші форми |
| |що надається особою (клієнтом) | | | |розрахунку |
| |за об'єкт операції | | | |(надання |
| | | | | |компенсації) |
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|Б |Форма розрахунку (компенсації),|2 |2 |2 |Грошовими одини-|
| |що отримується особою | | | |цями України у |
| |(клієнтом) за об'єкт операції | | | |готівковій формі|
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|В |Вид активу, що одержує особа |3 |3 |0 |Активи не |
| |(клієнт) на даному етапі | | | |одержуються |
| |операції | | | | |
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|Г |Вид активу, що передає особа |4 |4 |1 |Матеріальні |
| |(клієнт) на даному етапі | | | |активи |
| |операції | | | | |
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|Ґ |Місцезнаходження (місце |5 |5 |3 |Не визначено |
| |реєстрації, обліку) об'єкта, що| | | | |
| |одержується (підлягає | | | | |
| |одержанню) особою (клієнтом) | | | | |
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|Д |Місцезнаходження (місце |6 |6 |1 |На митній |
| |реєстрації, обліку) об'єкта, що| | | |території |
| |передається (підлягає передачі)| | | |України |
| |особою (клієнтом) | | | | |
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|ЕЕЕЕ|Об'єкт, що одержується |7 |10|2980|Гривні |
| |(підлягає одержанню) особою | | | | |
| |(клієнтом) в результаті | | | | |
| |виконання всієї операції | | | | |
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|ЄЄЄЄ|Об'єкт, що передається |11|14|1101|Акції іменні |
| |(підлягає передачі) особою | | | |прості |
| |(клієнтом) в результаті | | | |(емітент - ре- |
| |виконання всієї операції | | | |зидент України) |
|----+-------------------------------+--+--+----+----------------|
|Ж |Відкриття або закриття рахунку |15|15|2 |Закриття рахунку|
------------------------------------------------------------------
Таким чином у рядок 006 "Вид операції (код)" форми 2-ФМ необхідно внести наступний код: 520131298011012.
2. Внесення змін реєстратором (реєстроутримувачем) до особового рахунку зареєстрованої особи "А" власника іменних простих акцій, емітованих резидентом України, та відкриття особового рахунку на ім'я нового власника цінних паперів "Б" на підставі передавального розпорядження, складеного зареєстрованою особою у зв'язку з виконанням договору міни іменних простих акцій, емітованих резидентом України, на ощадні сертифікати на пред'явника строкові, емітовані банком - резидентом України (місцезнаходження вказаних цінних паперів не вказується у наданих документах). Сума договору складає 80 тис. гривень.
В результаті здійснення даної фінансової операції передбачено одержання компенсації у вигляді цінних паперів на пред'явника, не розміщених в депозитарії, особою "А", яка визначається як "Клієнт".
Нова зареєстрована особа "Б" визначається як "Контрагент".
Для кожного із зазначених осіб необхідно заповнити відповідну відомість, в залежності від її статусу та резидентності, та поставити знак "Х" у рядку, який відповідає відношенню особи до операції.
Сам реєстратор (реєстроутримувач) не є учасником операції, а є суб'єктом первинного фінансового моніторингу, тому для нього відомість заповнювати не треба.
Формування коду виду фінансової операції здійснюється у наступному порядку:
------------------------------------------------------------------
|Сим-|Поле |Позиції |Код |Значення |
|вол | | | | |
|----+--------------------+---------+-------+--------------------|
| | |з |по | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|А |Форма розрахунку |1 |1 |5 |Інші форми |
| |(компенсації), що | | | |розрахунку (надання |
| |надається особою | | | |компенсації) |
| |(клієнтом) за об'єкт| | | | |
| |операції | | | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|Б |Форма розрахунку |2 |2 |5 |Інші форми |
| |(компенсації), що | | | |розрахунку (надання |
| |отримується особою | | | |компенсації) |
| |(клієнтом) за об'єкт| | | | |
| |операції | | | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|В |Вид активу, що |3 |3 |0 |Активи не |
| |одержує особа | | | |одержуються |
| |(клієнт) на даному | | | | |
| |етапі операції | | | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|Г |Вид активу, що |4 |4 |1 |Матеріальні активи |
| |передає особа | | | | |
| |(клієнт) на даному | | | | |
| |етапі операції | | | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|Ґ |Місцезнаходження |5 |5 |3 |Не визначено |
| |(місце реєстрації, | | | | |
| |обліку) об'єкта, що | | | | |
| |одержується | | | | |
| |(підлягає одержанню)| | | | |
| |особою (клієнтом) | | | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|Д |Місцезнаходження |6 |6 |1 |На митній території |
| |(місце реєстрації, | | | |України |
| |обліку) об'єкта, що | | | | |
| |передається | | | | |
| |(підлягає передачі) | | | | |
| |особою (клієнтом) | | | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|ЕЕЕЕ|Об'єкт, що |7 |10 |1401 |Ощадні сертифікати |
| |одержується | | | |на пред'явника |
| |(підлягає одержанню)| | | |строкові (емітент - |
| |особою (клієнтом) в | | | |резидент України) |
| |результаті виконання| | | | |
| |всієї операції | | | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|ЄЄЄЄ|Об'єкт, що |11 |14 |1101 |Акції іменні прості |
| |передається | | | |(емітент - резидент |
| |(підлягає передачі) | | | |України) |
| |особою (клієнтом) в | | | | |
| |результаті виконання| | | | |
| |всієї операції | | | | |
|----+--------------------+----+----+-------+--------------------|
|Ж |Відкриття або |15 |15 |0 |Не проводиться |
| |закриття рахунку | | | | |
------------------------------------------------------------------
Таким чином у рядок 006 "Вид операції (код)" форми 2-ФМ необхідно внести наступний код: 550131140111010.
3. Одержання поштою реєстратором (реєстроутримувачем) від торговця цінними паперами "А", який діє як комісіонер згідно з умовами укладеного договору комісії з комітентом "Б" (нового власника цінних паперів, юридичної особи - нерезидента) передавального розпорядження. До передавального розпорядження додається договір купівлі-продажу цінних паперів, укладений між торговцем цінними паперами "А" та торговцем цінними паперами "В", який діє як повірений на підставі договору доручення від імені довірителя "Г" (зареєстрованої особи, фізична особа - резидент). У договорі не визначена форма розрахунку за цінні папери. На вимогу реєстроутримувача надати належним чином завірені копії документів, необхідні для проведення ідентифікації зареєстрованої особи "Г" та особи "Б" (нового власника іменних простих акцій, емітованих резидентом України), торговець цінними паперами "А" відповідає відмовою. У разі проведення вказаної операції передбачається закриття особового рахунку зареєстрованої особи.
Зареєстрована особа "Г" визначається як "Клієнт".
Особа "Б" визначається як "Контрагент".
Комісіонер "А" визначається як "особа, яка діє від імені або за дорученням контрагента".
Повірений "В" визначається як "особа, яка діє від імені або за дорученням клієнта (представник клієнта)".
Для кожного із зазначених осіб необхідно заповнити відповідну відомість, в залежності від її статусу та резидентності, та поставити знак "Х" у рядку, який відповідає відношенню особи до операції.
Сам реєстратор (реєстроутримувач) не є учасником операції, а є суб'єктом первинного фінансового моніторингу, тому для нього відомість заповнювати не треба.
Формування коду виду фінансової операції здійснюється у наступному порядку:
------------------------------------------------------------------
|Сим-|Поле |Позиції |Код |Значення |
|вол | | | | |
|----+------------------------------+--------+----+--------------|
| | |з |по | | |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|А |Форма розрахунку |1 |1 |5 |Інші форми |
| |(компенсації), що надається | | | |розрахунку |
| |особою (клієнтом) за об'єкт | | | |(надання |
| |операції | | | |компенсації) |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|Б |Форма розрахунку |2 |2 |0 |Не визначено |
| |(компенсації), що отримується | | | | |
| |особою (клієнтом) за об'єкт | | | | |
| |операції | | | | |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|В |Вид активу, що одержує особа |3 |3 |0 |Активи не |
| |(клієнт) на даному етапі | | | |одержуються |
| |операції | | | | |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|Г |Вид активу, що передає особа |4 |4 |1 |Матеріальні |
| |(клієнт) на даному етапі | | | |активи |
| |операції | | | | |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|Ґ |Місцезнаходження (місце |5 |5 |3 |Не визначено |
| |реєстрації, обліку) об'єкта, | | | | |
| |що одержується (підлягає | | | | |
| |одержанню) особою (клієнтом) | | | | |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|Д |Місцезнаходження (місце |6 |6 |1 |На митній |
| |реєстрації, обліку) об'єкта, | | | |території |
| |що передається (підлягає | | | |України |
| |передачі) особою (клієнтом) | | | | |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|ЕЕЕЕ|Об'єкт, що одержується |7 |10 |0000|Об'єкт |
| |(підлягає одержанню) особою | | | |відсутній |
| |(клієнтом) в результаті | | | | |
| |виконання всієї операції | | | | |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|ЄЄЄЄ|Об'єкт, що передається |11 |14 |1101|Акції іменні |
| |(підлягає передачі) особою | | | |прості |
| |(клієнтом) в результаті | | | |(емітент - |
| |виконання всієї операції | | | |резидент |
| | | | | |України) |
|----+------------------------------+----+---+----+--------------|
|Ж |Відкриття або закриття рахунку|15 |15 |2 |Закриття |
| | | | | |рахунку |
------------------------------------------------------------------
Таким чином у рядок 006 "Вид операції (код)" форми 2-ФМ необхідно внести наступний код: 500131000011012.
4. Торговець цінними паперами (суб'єкт первинного фінансового моніторингу) "А" уклав договір купівлі-продажу цінних паперів на предмет купівлі у фізичної особи - резидента "Б" векселів простих, емітованих резидентом України, та підписав акт прийому-передачі цінних паперів. Торговець цінними паперами "А" діє на підставі договору комісії з юридичною особою - резидентом України "В". Згідно договору купівлі-продажу, розрахунок за цінні папери у сумі 120 тис. гривень передбачений у готівковій формі безпосередньо між особою "Б" та "В" (місце розрахунку не визначене).
В результаті здійснення даної фінансової операції відбувається придбання цінних паперів за готівку особою "А", яка визначається як "Контрагент".
Продавець "Б", який підписав та виконує угоду купівлі-продажу, визначається як "Клієнт".
Комітент "В" визначається як "особа, від імені або за дорученням якої діє контрагент".
Для кожного із зазначених осіб необхідно заповнити відповідну відомість, в залежності від її статусу та резидентності, та поставити знак "Х" у рядку, який відповідає відношенню особи до операції.
Формування коду виду фінансової операції здійснюється у наступному порядку:
------------------------------------------------------------------
|Сим-|Поле |Позиції |Код |Значення |
|вол |------------------------+----------+--------+--------------|
| | |з |по | | |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|А |Форма розрахунку |1 |1 |5 |Інші форми |
| |(компенсації), що | | | |розрахунку |
| |надається особою | | | |(надання |
| |(клієнтом) за об'єкт | | | |компенсації) |
| |операції | | | | |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|Б |Форма розрахунку |2 |2 |2 |Грошові |
| |(компенсації), що | | | |одиниці |
| |отримується особою | | | |України у |
| |(клієнтом) за об'єкт | | | |готівковій |
| |операції | | | |формі |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|В |Вид активу, що одержує |3 |3 |0 |Активи не |
| |особа (клієнт) на даному| | | |одержуються |
| |етапі операції | | | | |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|Г |Вид активу, що передає |4 |4 |1 |Матеріальні |
| |особа (клієнт) на даному| | | |активи |
| |етапі операції | | | | |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|Ґ |Місцезнаходження (місце |5 |5 |3 |Не визначено |
| |реєстрації, обліку) | | | | |
| |об'єкта, що одержується | | | | |
| |(підлягає одержанню) | | | | |
| |особою (клієнтом) | | | | |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|Д |Місцезнаходження (місце |6 |6 |1 |На митній |
| |реєстрації, обліку) | | | |території |
| |об'єкта, що передається | | | |України |
| |(підлягає передачі) | | | | |
| |особою (клієнтом) | | | | |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|ЕЕЕЕ|Об'єкт, що одержується |7 |10 |2980 |Гривні |
| |(підлягає одержанню) | | | | |
| |особою (клієнтом) в | | | | |
| |результаті виконання | | | | |
| |всієї операції | | | | |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|ЄЄЄЄ|Об'єкт, що передається |11 |14 |1601 |Векселі прості|
| |(підлягає передачі) | | | |(емітент - |
| |особою (клієнтом) в | | | |резидент |
| |результаті виконання | | | |України) |
| |всієї операції | | | | |
|----+------------------------+----+-----+--------+--------------|
|Ж |Відкриття або закриття |15 |15 |0 |Не проводиться|
| |рахунку | | | | |
------------------------------------------------------------------
Таким чином у рядок 006 "Вид операції (код)" форми 2-ФМ необхідно внести наступний код: 520131298016010