Затверджено
розпорядженням Державної комісії
з регулювання ринків фінансових послуг України
від 15 червня 2006 р. N 5907

Звіт
про роботу Державної комісії з регулювання
ринків фінансових послуг України за 2005 рік

Вступне слово Голови Держфінпослуг

Минулий 2005 рік для України був відзначений прийняттям і початком реалізації Програми діяльності Кабінету Міністрів України “Назустріч людям”, завершенням першого етапу роботи з підготовки до вступу в СОТ і ЄС, вжиттям заходів із поліпшення інвестиційного клімату та втіленням засад державної регуляторної політики.

Виходячи з цього, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України головну увагу в своїй діяльності приділяла приведенню законодавчого поля функціонування ринків фінансових послуг у відповідність до міжнародних правил та стандартів шляхом підготовки нових та внесення змін до раніше прийнятих законодавчих і нормативних актів, реалізації в межах своєї компетенції завдань Програми “Назустріч людям”, розвитку системи недержавного пенсійного забезпечення та участі у створенні системи іпотечного кредитування в Україні, впровадженню положень Концепції розвитку страхового ринку України до 2010 року.

До своїх досягнень у цьому році ми можемо віднести остаточне налагодження контролю за операціями перестрахування в реальному часі, що дозволило перекрити канали виведення капіталу за кордон з метою ухилення від оподаткування, створення і наповнення Державного реєстру фінансових установ, розповсюдження державного нагляду на установи, за якими цей нагляд раніше не здійснювався – особи публічного права, фонди фінансування житлового будівництва тощо, продовження формування цілісної нормативної бази діяльності небанківських фінансових установ, впровадження європейських директив та стандартів Міжнародної асоціації органів страхового нагляду.

Комісією як колегіальним органом протягом року розглянуто і прийнято близько 2000 розпоряджень, підготовлених структурними підрозділами Держфінпослуг, у тому числі 19 проектів законів, актів Президента та Кабінету Міністрів України, 45 нових власних нормативних актів та змін до вже діючих, понад 1820 розпоряджень з питань ліцензування, включення та виключення з реєстру фінансових установ, внесення до реєстру аудиторів, що можуть проводити аудит небанківських фінансових установ, та інших.

Продовжувалась робота по здійсненню наглядових функцій департаментами та територіальними управліннями Держфінпослуг. З метою контролю за дотриманням законодавства про фінансові послуги та по боротьбі з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, протягом року проведено 1270 перевірок фінансових установ. Результати перевірок свідчать про поліпшення організації діяльності небанківських фінансових установ, підвищення фахового рівня їх керівників та спеціалістів, технічного і програмного забезпечення відповідно до вимог законодавства.

Підсумовуючи викладене, можна констатувати, що, посідаючи вагоме місце в системі органів виконавчої влади України, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг спрямовує свою діяльність на реалізацію державної політики у сфері надання фінансових послуг, забезпечення належного контролю і нагляду за небанківським фінансовим ринком.

В. Суслов

Розділ I. Інституційний розвиток Державної комісії
з регулювання ринків фінансових послуг України

1.1. Місце та роль Держфінпослуг у системі органів державної влади

Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України (далі – Держфінпослуг) була утворена Указом Президента України 11 грудня 2002 року як інтегрований державний регулятор діяльності небанківського фінансового сектору вслід за вже існуючими регуляторами ринку фінансових послуг – Національним банком України (регулятор ринків банківських послуг) та Державною комісією з цінних паперів і фондового ринку (регулятор ринків цінних паперів та похідних цінних паперів).

Відповідно до Закону України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” і Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 04.04.2003 N 292, Держфінпослуг наділена повноваженнями з регулювання і нагляду за діяльністю страхових компаній, осіб, які здійснюють посередницьку діяльність у страхуванні, установ недержавного пенсійного забезпечення, зокрема недержавних пенсійних фондів та їх адміністраторів, кредитних спілок, ломбардів, довірчих товариств, лізингових та факторингових компаній, інших учасників ринків фінансових послуг (крім банків, професійних учасників фондового ринку, інститутів спільного інвестування в частині їх діяльності на фондовому ринку, фінансових установ, які мають статус міжурядових міжнародних організацій, Державного казначейства України та державних цільових фондів), а також юридичних осіб, що не мають статусу фінансової установи, але можуть надавати фінансові послуги згідно з законодавством.

Пріоритетними завданнями Держфінпослуг є:

- розробка і реалізація стратегії розвитку ринків фінансових послуг та проведення єдиної та ефективної політики у сфері надання фінансових послуг;

- здійснення державного регулювання та нагляду за наданням фінансових послуг і дотриманням законодавства у цій сфері;

- сприяння розвитку надійного та прозорого ринку небанківських фінансових послуг, захист прав споживачів фінансових послуг та підвищення їх довіри до фінансових установ;

- підвищення фінансової стійкості ринків фінансових послуг за рахунок ефективного державного регулювання та нагляду за діяльністю небанківських фінансових установ;

- запровадження міжнародно визнаних правил розвитку ринків фінансових послуг;

- сприяння інтеграції в європейський та світовий ринки фінансових послуг.

1.2. Організаційне, кадрове та фінансове
забезпечення діяльності Держфінпослуг

Штатна чисельність працівників Держфінпослуг складає 290 осіб, з них 200 – працівники центрального апарату і 90 – територіальних управлінь, які не є окремими юридичними особами і входять до складу загального апарату комісії.

Територіальні управління Держфінпослуг представлені Південно-Східним (Дніпропетровська, Запорізька та Кіровоградська області), Східним (Донецька та Луганська області), Західним (Тернопільська, Чернівецька, Івано-Франківська, Хмельницька, Вінницька, Рівненська, Львівська, Закарпатська та Волинська області), Південним (Автономна Республіка Крим, м. Севастополь, Одеська, Херсонська та Миколаївська області) та Північно-Східним (Харківська, Сумська та Полтавська області) територіальними управліннями. Організаційна структура Держфінпослуг наведена на рис. 1.

Важливим питанням, що безпосередньо впливає на функціональну спроможність комісії, є належний рівень освіти і кваліфікації її працівників. Усі фахівці Держфінпослуг мають вищу освіту. 37 осіб мають дві вищих освіти (з них 23 – за напрямом “державне управління”), 9 осіб мають науковий ступінь кандидата наук, 2 особи – почесні звання. За напрямком освіти держслужбовців комісії переважає економічний (59,6 % працівників) та юридичний (16,6 %). Решта 23,8 % працівників мають гуманітарну та технічну освіту.

Держфінпослуг всіляко сприяє підвищенню кваліфікації своїх працівників. На ці цілі в 2005 році було виділено 15,5 тис. грн. Протягом року підвищили кваліфікацію за професійними програмами 36 осіб, взяли участь у навчальних семінарах та курсах 311, навчальні відпустки отримали 35, проходили стажування 27. У закордонних відрядженнях з метою навчання побував 31 працівник.

Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України фінансується із загального фонду Державного бюджету України. Фінансування витрат на утримання територіальних управлінь здійснюється в межах асигнувань, виділених комісії згідно із затвердженим кошторисом.

На 2005 рік Держфінпослуг було затверджено видатки в сумі 9871,1 тис. грн. (рис. 2).

Були збільшені видатки на оплату праці, що дозволило підвищити середню заробітну плату працівників Держфінпослуг порівняно з 2004 роком в 1,8 раза. На відрядження працівників з метою проведення перевірок фінансових установ було використано коштів у 2,3 раза більше, ніж у 2004 році.

За рахунок Державного бюджету України в 2005 році було проведено модернізацію офіційного веб-сайту Держфінпослуг та інформаційної системи “Державний реєстр фінансових установ”, впроваджено програмне забезпечення “Формування, прийом та обробка звітних даних страхових установ”. На ці цілі використано 88, 4 тис. грн.

Рис. 1. Організаційна структура Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

Закупівля комп'ютерної техніки та програмного забезпечення на суму 160,4 тис. грн. забезпечила повну комп'ютеризацію кожного робочого місця.

Рис. 2. Видатки Державного бюджету України на фінансування діяльності Держфінпослуг

Проте, фінансування Держфінпослуг все ще є недостатнім для ефективного виконання покладених на неї функцій і не відповідає загальноприйнятим у розвинених країнах нормам.

Забезпечення належного фінансування Держфінпослуг є нагальною потребою. Фінансування має охоплювати всі статті її бюджету, тобто витрати на утримання персоналу, на технічне обладнання, програмне забезпечення, приміщення тощо.

Добре зарекомендувала себе в зарубіжних країнах практика впровадження платежів нагляду. В таких країнах, як Великобританія, Угорщина, Польща, Австрія, Канада, Австралія регулятори ринку фінансових послуг фінансуються за рахунок фінансових установ, які по суті отримують вигоду від забезпечення дієвого державного регулювання.

Фінансування регулятора за рахунок платежів нагляду дозволило б створити умови для залучення до уповноваженого органу досвідчених висококваліфікованих працівників, які здатні забезпечувати державне регулювання ринків фінансових послуг на належному рівні, та забезпечити ефективну роботу регулятора, спрямовану на підвищення стабільності і надійності ринку фінансових послуг.

Тому впровадження поширеної міжнародної практики фінансування уповноваженого органу у сфері регулювання ринків фінансових послуг за рахунок відрахування грошових коштів небанківськими фінансовими установами є перспективним і обґрунтованим заходом, для впровадження якого комісія планує докласти зусиль у поточному році.

Розділ II. Загальна економічна ситуація*

____________ *За даними Державного комітету статистики України.

Діяльність Держфінпослуг з державного регулювання та нагляду ринків фінансових послуг та розвиток цих ринків як невід'ємної складової всього фінансового сектору економіки України у 2005 році здійснювались у макроекономічному середовищі, загальний стан якого характеризується такими показниками.

Темп приросту реального ВВП у 2005 році порівняно з 2004 склав 2,4 % (рис. 1). Номінальний ВВП досяг 424,7 млрд. грн., що в розрахунку на одиницю населення становить 7707,2 грн., тобто на 1434 грн. більше, ніж у 2004 році. Темп приросту номінального ВВП у 2005 році порівняно з 2004 склав 22 %.

Зростання ВВП забезпечене в основному за рахунок збільшення валової доданої вартості у транспорті – на 8,1 %, добувній промисловості – на 4,4 %, обробній промисловості – на 3,0 %. Водночас відбулося зменшення валової доданої вартості в будівництві (на 6,6 %), в оптовій і роздрібній торгівлі (на 8,3 %).

Номінальні доходи населення в 2005 році збільшились на 38,4 %. При цьому номінальні наявні доходи, які можуть бути використані населенням на придбання товарів та послуг, збільшились на 36,4 %, а реальні наявні, визначені з урахуванням цінового фактора, - на 20,1 %. Витрати населення збільшились на 33,8 %, приріст заощаджень – на 6,0 %, або на 32 956 млн. грн.

Індекс споживчих цін (індекс інфляції) за 2005 рік становив 110,3 % (у 2004 році – 112,3 %). Темпи приросту цін (тарифів) на послуги (15,8 %) випереджали приріст цін на продовольчі (10,7 %) та непродовольчі товари (4,0 %).

За даними матеріалів вибіркових обстежень населення (домогосподарств) з питань економічної активності, за січень – вересень 2005 року середньомісячна чисельність економічно активного населення віком 15 – 70 років становила 22,3 млн. осіб. Середньомісячна кількість безробітних працездатного віку (особи, що самостійно шукали роботу, та ті, що перебували на обліку в державній службі зайнятості) – 1,5 млн. осіб, або 7,6 % від чисельності економічно активного населення зазначеного віку.

Зовнішньоторговельні операції з товарами у 2005 році Україна здійснювала з партнерами із 203 країн світу. Обсяги експорту зовнішньої торгівлі України товарами становили 34286,8 млн. дол. США, імпорту – 36141,1 млн. дол., збільшившись проти 2004 року відповідно на 5,0 і на 24,6 %. При цьому сальдо зовнішньої торгівлі товарами було негативним (-1854,3 млн. дол.), тоді як у 2004 році воно було позитивним і складало 3669,3 млн. дол.

Експорт послуг у 2005 році збільшився на 15,6 % і досяг 6134,7 млн. дол. США, перевищивши обсяг імпорту більш як удвічі, хоча слід зазначити, що обсяг імпорту при цьому зростав випереджаючими темпами – на 41,4 % і склав 2 910,9 млн. дол. Позитивне сальдо зовнішньої торгівлі послугами склало 3223,8 млн. дол. Зовнішньоторговельні операції послугами Україна здійснювала з 202 країнами світу.

У 2005 році в Україну іноземними інвесторами вкладено 7868,1 млн. дол. США прямих інвестицій, у т. ч. з країн СНД – 88,9 млн. дол. (1,1 % від загального обсягу), з інших країн світу – 7779,2 млн. дол. (98,9 %). У той же час нерезидентами вилучено капіталу на 375,2 млн. дол.

Загальний обсяг прямих іноземних інвестицій, внесених в Україну, станом на 31 грудня 2005 року становив 16375,2 млн. дол., що складає 349,0 дол. На одиницю населення. Портфельні інвестиції нерезидентів, що входять до статутних фондів підприємств України, становлять 296,2 млн. дол.

Обсяг приросту іноземного капіталу в 2005 році склав 7 328,2 млн. дол., або 181,0 %, перевищивши обсяг приросту за 2004 рік у 3,3 раза. Інвестиції надійшли з 118 країн світу, при цьому майже 85 % їх обсягу припадає на 10 країн: Німеччина – 33,6 % загального обсягу інвестицій, Кіпр – 9,5 %, Австрія – 8,7 %, США – 8,4 %, Сполучене Королівство – 7,1 %, Російська Федерація – 4,9 %, Нідерланди – 4,4 %, Віргінські Британські острови – 4,2 %, Швейцарія – 2,7 % та Польща – 1,4 %.

У 2005 році з України в економіку інших країн світу спрямовано 31,4 млн. дол. Прямих інвестицій. Інвестування здійснювалось переважно у вигляді грошових внесків.

Таблиця 1.

Динаміка основних макроекономічних показників 2003 – 2005 років
(у відсотках до попереднього року)

Розділ III. Діяльність Держфінпослуг з проведення ефективної
державної політики у сфері фінансових послуг

3.1. Державне регулювання ринку фінансових послуг

Протягом 2005 року Держфінпослуг брала безпосередню участь у розробці низки стратегічних для розвитку фінансового сектору документів. Завдяки зусиллям Держфінпослуг Україна досягла домовленостей із країнами-членами СОТ стосовно 5-річного перехідного періоду з моменту вступу України до СОТ, протягом якого буде збережено заборону функціонування на вітчизняному страховому ринку філій страховиків-нерезидентів, тобто українським страховикам надається час для досягнення конкурентоспроможного рівня.

Важливим результатом діяльності комісії стало відпрацювання тактики поведінки фінансового регулятора в умовах потенційних фінансових криз та інших нестандартних ситуацій, що суттєво впливають на стабільність і прогнозованість діяльності ринків фінансових послуг.

Слід особливо відзначити, що саме в 2005 році започатковано системний аналіз та вироблення концептуальних засад і стратегічних пріоритетів подальшого розвитку окремих ринків фінансових послуг, а також інституційного розвитку Держфінпослуг із врахуванням найкращої міжнародної практики та загальноприйнятих стандартів. Були затверджені Стратегічні напрями діяльності Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України на період до 2008 року, якими закладені засади подальшого розвитку комісії як регулятора небанківського фінансового сектору і напрямки вдосконалення законодавчого поля в цій сфері.

Представники Держфінпослуг брали участь у розробці Стратегії розвитку пенсійної системи, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 15.12.2005 N 525-р. Заходи з реалізації цієї стратегії передбачають створення накопичувальної системи пенсійного страхування, розвиток недержавного пенсійного забезпечення та підвищення ефективності функціонування регуляторних органів.

Пріоритетні напрями діяльності Держфінпослуг у 2005 році визначалися відповідно до Програми діяльності Кабінету Міністрів України "Назустріч людям", затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 04.02.2005 N 115, та заходів щодо її виконання, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 06.05.2005 N 324.

На виконання вимог Указу Президента України від 01.06.2005 N 901 "Про деякі заходи щодо забезпечення здійснення державної регуляторної політики" і розпорядження Кабінету Міністрів України від 08.09.2005 N 391-р "Про подальші заходи щодо здійснення державної регуляторної політики" Держфінпослуг активно співпрацювала з представниками ринків фінансових послуг з метою прискореного перегляду регуляторних актів.

Робочою групою з прискореного перегляду регуляторних актів, створеною наказом Голови Держфінпослуг, переглянуто 148 нормативно-правових актів Кабінету Міністрів України, Держфінпослуг та інших центральних органів виконавчої влади. Списки регуляторних актів, які підлягають перегляду або скасуванню, оприлюднювались на офіційному сайті Держфінпослуг з метою інформування громадськості та врахування громадської думки при прийнятті рішень щодо скасування регуляторних актів або внесення змін до них.

Всі нормативно-правові акти Держфінпослуг (75) віднесені до таких, що відповідають принципам регуляторної політики, з них 9 - до таких, що потребують поступового внесення змін, викликаних розвитком ринку та спрямованих на вдосконалення процедур нагляду. З переглянутих 61 нормативно-правового акта Кабінету Міністрів України 5 було скасовано рішенням Кабінету Міністрів України.

Для покращення інвестиційної привабливості фінансового сектору України та на виконання Указу Президента України від 24.11.2005 N 1648 "Про рішення Ради національної безпеки і оборони України від 29 червня 2005 року "Про заходи щодо поліпшення інвестиційного клімату в Україні" та від 28 жовтня 2005 року "Про заходи щодо утвердження гарантій та підвищення ефективності захисту права власності в Україні" Держфінпослуг підготувала зміни до законодавства стосовно переводу страхової діяльності на загальні умови оподаткування прибутку та стосовно впровадження фінансовими установами міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

Протягом 2005 року було продовжено формування цілісної нормативної бази з регулювання діяльності фінансових установ та проведення наглядової роботи, в результаті якої відбувається поступове очищення ринку від недоброчесних фінансових інституцій.

3.1.1. Нормотворча діяльність

У контексті роботи з підготовки до вступу України до міжнародних організацій (СОТ та ЄС), яка проводиться на всіх рівнях, важливого значення набуває приведення діяльності Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України у відповідність із принципами та стандартами Міжнародної асоціації органів нагляду за страховою діяльністю (IAIS), а також Організації економічного співробітництва та розвитку (OECP).

У 2005 році Держфінпослуг розроблено та впроваджено низку нормативно-правових актів, спрямованих на формування гармонійного законодавчого поля відповідно до міжнародних правил та стандартів. Основними напрямами впровадження міжнародних стандартів та правил стали питання нагляду за страховими компаніями, страхування цивільної відповідальності власників автотранспорту, удосконалення нагляду за діяльністю кредитних спілок, корпоративне управління у фінансових компаніях, протидія відмиванню "брудних" грошей, діяльність саморегулівних організацій учасників ринків фінансових послуг.

З 59 прийнятих у 2005 році нормативно-правових актів та проектів законодавчих документів 20 стосуються регулювання діяльності страхового ринку, 7 - кредитних спілок, 5 - функціонування системи недержавного пенсійного забезпечення, 18 - фінансових компаній, ломбардів, осіб публічного права, 9 - усіх видів небанківських фінансових установ.

Із застосуванням норм європейського права ліквідовано розбіжності, які існували у сфері провадження діяльності з надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів кредитними установами (розпорядження Держфінпослуг від 18.10.2005 N 4802 "Про затвердження Ліцензійних умов провадження діяльності з надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів кредитними установами").

У сфері страхування визначальною подією стало схвалення Кабінетом Міністрів України Концепції розвитку страхового ринку України до 2010 року (розпорядження КМУ від 23.08.2005 N 369-р). Держфінпослуг взяла безпосередню участь у розробці зазначеної Концепції, яка визначає державну політику у сфері страхування, напрями створення законодавчих та економічних умов стимулювання розвитку страхового ринку.

З початком реалізації положень Концепції головним напрямом нормотворчої діяльності комісії з питань страхування в 2005 році стало впровадження європейських директив та стандартів Міжнародної асоціації органів страхового нагляду (IAIS).

З цією метою прийнято нормативно-правові акти з питань реєстрації та ліцензування діяльності страхових компаній. На вимогу Директиви Ради 73/239/ЕЕС від 24 липня 1973 року було встановлено вимоги до кваліфікації керівника та головного бухгалтера страховика шляхом прийняття розпорядження Держфінпослуг від 22.11.2005 N 4934 "Про затвердження Положення про внесення інформації про юридичних осіб, які мають намір набути статусу страховиків (перестраховиків), до Державного реєстру фінансових установ". Цим же розпорядженням для набуття статусу фінансової установи було введено додаткову вимогу щодо надання бізнес-плану запланованої страхової (перестрахової) діяльності на термін не менш ніж три роки, що відповідає вимогам статті 6 Директиви 2002/83/ЕС Європейського Парламенту та Ради щодо страхування життя.

З прийняттям розпорядження Держфінпослуг від 15.09.2005 N 4620 "Про затвердження Вимог щодо програмного забезпечення та спеціального технічного обладнання для ведення страховиками персоніфікованого (індивідуального) обліку договорів страхування життя і Змін до Положення про порядок та умови ведення страховиками персоніфікованого (індивідуального) обліку договорів страхування життя" впроваджено стандарт IAIS N 6 "Ліцензування" в частині відповідності інформаційної технологічної системи страховика характеру та обсягам його діяльності.

Впроваджено в дію положення Директиви ЄС 98/78/ЄС Європейського Парламенту та Ради щодо додаткового нагляду за страховими компаніями в страховій групі і прийнято Зміни до Ліцензійних умов провадження страхової діяльності (розпорядження від 25.01.2005 N 3433 та від 07.06.2005 N 4125), які стосуються нетто-активів страхової компанії та впровадження безстрокові ліцензії.

Ці заходи дають можливість вдосконалити існуючу практику ліцензування страхових компаній.

Рекомендації IAIS щодо актуаріїв як частини наглядової моделі знайшли своє відображення в розпорядженні Держфінпослуг від 08.02.2005 N 3519 "Про затвердження Кваліфікаційних вимог до осіб, які можуть займатися актуарними розрахунками".

Впорядковані питання надання звітності страховиками та брокерами згідно зі стандартами IAIS N 24 "Страхові посередники" (розпорядження Держфінпослуг від 04.08.2005 N 4421 "Про затвердження Порядку складання та подання звітності страхових та/або перестрахових брокерів") та N 12 "Звітність органам нагляду та безвиїзний моніторинг" (розпорядження Держфінпослуг від 15.09.2005 N 4619 "Зміни до Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 03.02.2004 N 39").

З метою впровадження в дію Закону України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів" створено інформаційний центр з ведення бази даних щодо виданих полісів, що відповідає статті 5 Директиви ЄС 2000/26/ЄС щодо зближення законів держав-членів ЄС стосовно страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів та про внесення змін і доповнень до Директив Ради 73/239/ЄЕС та 88/357/ЄЕС (четверта Директива страхування відповідальності), і прийнято розпорядження від 22.03.2005 N 3790 "Про затвердження Положення про єдину централізовану базу даних щодо обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів". Крім того, в 2005 році працівники Держфінпослуг брали участь у розробці низки документів МТСБУ щодо продовження впровадження цього виду страхування.

Загальновизнані у світовій практиці підходи щодо оподаткування страховика корпоративним податком на прибуток відображені в розпорядженні від 14.12.2005 N 5118 "Про погодження проекту Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" щодо оподаткування страхової діяльності".

Для забезпечення стабільності та платоспроможності страхового сектору України відбулося запровадження тестів раннього попередження на основі критеріїв, що використовуються регуляторами Європи, США та Канади, що було підкріплено розпорядженням від 17.03.2005 N 3755 "Про затвердження Рекомендацій щодо аналізу діяльності страховиків".

З метою запобігання використанню страхової системи для ухилення від оподаткування, легалізації (відмиванню) коштів та їх виведення за кордон (насамперед через перестрахування з нерезидентами) розроблено такі нормативно-правові акти: розпорядження від 12.07.2005 N 4335 "Про внесення змін до Порядку застосування підпунктів 4.3.32 - 4.3.33 пункту 4.3 статті 4 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" щодо страхових виплат, страхових відшкодувань, викупних сум, отриманих платником податку за договорами страхування" та розпорядження від 03.06.2005 N 4123 "Про затвердження Порядку погодження в Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг України договорів перестрахування з перестраховиками-нерезидентами для перерахування (купівлі) іноземної валюти страховиками-резидентами та страховими (перестраховими) брокерами-резидентами". Останнім документом закріплено позитивні тенденції на ринку перестрахування. Після запровадження Порядку Держфінпослуг отримала можливість у реальному часі контролювати дотримання законодавства з питань перестрахування за кордон.

Продовжувалась робота щодо удосконалення законодавчого забезпечення діяльності на ринку страхових послуг. Комісія супроводжувала у Верховній Раді України такі проекти Законів України: "Про внесення змін до деяких законів України щодо обов'язкового страхування" (реєстр. N 5272 від 16.03.2004), який Постановою ВРУ від 22.06.2004 N 1838-IV прийнято за основу; "Про внесення змін до Закону України "Про страхування" (щодо повноважень у сфері регулювання ринків фінансових послуг) (реєстр. N 5296-2 від 12.08.2004), Постановою ВРУ від 21.12.2004 N 2275-IV прийнято за основу; підготовлено та подано до Верховної Ради України проект Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про страхування" (щодо регулювання ринків фінансових послуг) (реєстр. N 7630 від 10.06.2005).

Поза увагою Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України не залишались і питання, пов'язані з корпоративним управлінням у сфері небанківських фінансових послуг. У цьому напрямку зроблено такі кроки. Для удосконалення нормативно-правової бази з використанням Стандарту IAIS N 1 "Стандарт нагляду у сфері ліцензування" в частині належної кваліфікації членів Ради директорів та вищого виконавчого керівництва прийнято розпорядження Держфінпослуг від 20.07.2005 N 4346 "Про внесення змін до Професійних вимог до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ".

Крім того, впроваджено Принцип корпоративного управління ОЕСР щодо формування компанією органів управління та контролю, принципи IAIS N 9 "Корпоративне управління" та N 10 "Внутрішній контроль" (розпорядження від 27.09.2005 N 4660 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо проведення внутрішнього аудиту фінансових установ"). Іншими застосованими міжнародними принципами є принцип корпоративного управління ОЕСР в частині розкриття інформації та стандарт IAIS N 26 "Інформація, розкриття і прозорість на ринку", Рекомендації IAIS щодо публічного розкриття інформації, Міжнародні стандарти аудиту (на їх основі прийняті розпорядження від 27.12.2005 N 5202 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та річних звітних даних кредитної спілки та об'єднаної кредитної спілки", від 27.12.2005 року N 5203 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та спеціальної звітності недержавного пенсійного фонду та адміністратора недержавних пенсійних фондів", від 27.12.2005 N 5204 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та річних звітних даних страховика" та від 29.12.2005 N 5224 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо формату аудиторських висновків за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності ломбарду та звітності фінансової компанії за рік", від 27.12.2005 N 5207 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо системи управління та розкриття інформації фінансовими установами").

З метою удосконалення державного регулювання діяльності по залученню кредитів банків, кредитів об'єднаних кредитних спілок, грошових коштів інших установ кредитними спілками, а також удосконалення державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг застосовано положення Директиви Європейського Парламенту та Ради 2000/12 від 20 березня 2000 року щодо започаткування діяльності кредитних установ та її ведення (розпорядження від 02.09.2005 N 4404 "Щодо визначення мети залучення кредитними спілками на договірних умовах кредитів банків, кредитів об'єднаних кредитних спілок, грошових коштів інших установ та організацій").

З метою реалізації норми Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" щодо необхідності отримання ліцензії на провадження діяльності по наданню фінансових кредитів за рахунок залучених коштів, крім внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, в 2005 році внесено зміни до Ліцензійних умов провадження діяльності кредитних спілок по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки (розпорядження від 16.05.2005 N 4039).

Встановлено Вимоги до програмного забезпечення та спеціального технічного обладнання кредитних спілок, пов'язаного з наданням фінансових послуг (розпорядження від 03.06.2005 N 4122), що дають змогу кредитним спілкам надавати фінансові послуги з використанням комплексної інформаційної системи.

Внесено зміни до розпорядження Держфінпослуг "Про затвердження Положення про внесення інформації про кредитні спілки до Державного реєстру фінансових установ" від 12.05.2005 N 4012, що врегулювали питання щодо встановлених професійних вимог до керівників та головних бухгалтерів кредитної спілки та питання контролю за діяльністю кредитних спілок через свої відокремлені підрозділи. Таким чином комісією закладено основи для покращення стану управління спілками та посилення захисту майнових прав членів кредитних спілок.

З прийняттям Методичних рекомендацій щодо реорганізації кредитних спілок шляхом приєднання (розпорядження від 07.07.2005 N 4298) визначено порядок приєднання однієї кредитної спілки до іншої з метою покращення їхнього фінансового стану.

Розроблено законопроект "Про внесення змін до деяких законодавчих актів з питань діяльності кредитних спілок", прийняття якого надасть можливість гармонізувати законодавство, що регулює організацію та діяльність кредитних спілок, стимулювати розвиток ринку небанківських кредитних установ та мікрокредитування населення, а також посилити захист майнових прав членів кредитної спілки.

З метою створення системи одержання, накопичення, зберігання, захисту, використання та поширення адміністративної інформації (даних) про саморегулівні організації було прийнято розпорядження від 26.07.2005 N 4380 "Про затвердження Положення про реєстр саморегулівних організацій фінансових установ", яке відповідає вимогам Директиви Європейського Парламенту та Ради 2000/12 від 20 березня 2000 року щодо започаткування діяльності кредитних установ та її ведення.

У 2005 році в основному було завершено формування нормативної бази в частині реалізації норм Закону України "Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати" шляхом прийняття Положення про видачу небанківським фінансовим установам дозволу на здійснення емісії іпотечних сертифікатів, затвердженого розпорядженням від 27.05.2005 N 4084.

У минулому році тривала робота з удосконалення нормативної бази, яка регулює діяльність фінансових компаній та юридичних осіб - лізингодавців. Зокрема, підготовлено зміни і доповнення до Положення про надання окремих фінансових послуг юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами (розпорядження від 24.06.2005 N 4241), до Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг (розпорядження від 12.08.2005 N 4451), встановлено вимоги до структури файлів, формату та опису полів електронної форми звітних даних фінансових компаній та юридичних осіб - суб'єктів господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг (розпорядження від 15.11.2005 N 4899), внесено зміни і доповнення до Положення про внесення інформації щодо фінансових компаній до Державного реєстру фінансових установ та встановлення вимог до облікової та реєструючої системи фінансових компаній (розпорядження від 07.07.2005 N 4300 та від 18.10.2005 N 4801).

У 2005 році Держфінпослуг було запроваджено систему приймання та обробки звітності ломбардів (розпорядження від 24.06.2005 N 4240). Зазначена система передбачає надання ломбардами звітності в електронній формі, що дозволяє оперативно обробляти та аналізувати надану ломбардами інформацію.

З метою поліпшення регулювання діяльності суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення та захисту прав споживачів послуг з недержавного пенсійного забезпечення Держфінпослуг за участю представників центральних органів виконавчої влади, міжнародних експертів та представників ринку фінансових послуг розроблено проект Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення".

Законопроектом посилюються і одночасно вирівнюються вимоги до компаній з управління активами та професійних адміністраторів щодо надання послуг з адміністрування пенсійних фондів з метою недопущення неякісного надання таких послуг, а також посилення відповідальності адміністраторів та агентів. Зокрема, змінами пропонується встановити вимоги до компаній з управління активами щодо дотримання показників достатності та адекватності власного капіталу; винагорода компаній з управління активами ставиться у залежність від результатів здійснюваного ними управління активами недержавних пенсійних фондів; регламентується надання можливості встановлення додаткових вимог до операцій з цінними паперами під час діяльності з управління активами пенсійних фондів, що забезпечить обмеження ризиків інвестування.

Підготовлено зміни до Ліцензійних умов провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів, якими встановлюються умови діяльності недержавних пенсійних фондів через відокремлені підрозділи.

Для забезпечення надійної діяльності адміністраторів, збереження пенсійних активів та захисту прав та інтересів учасників пенсійних фондів до юридичних осіб, які планують надавати послуги з адміністрування, висунуті особливі вимоги. Насамперед це стосується процедури допуску таких осіб до надання ними послуг адміністратора недержавних пенсійних фондів, яка включає отримання ними статусу фінансової установи та ліцензії на здійснення зазначеної діяльності.

Держфінпослуг розроблені та прийняті відповідні регуляторні акти щодо порядку розрахунків основних фінансових показників діяльності суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення та надання відповідної звітності.

З метою забезпечення доступу учасників системи недержавного пенсійного забезпечення до інформації про діяльність недержавних пенсійних фондів визначено перелік інформації про діяльність пенсійних фондів та процедуру її оприлюднення шляхом опублікування в засобах масової інформації, а також розміщення такої інформації на веб-сайті Держфінпослуг та на сайтах самих пенсійних фондів і їх адміністраторів (розпорядження від 29.12.2005 N 5228).

З метою впровадження нової редакції Сорока рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), затвердженої на Берлінському засіданні Групи у червні 2003 року, розроблено проект Закону України "Про внесення змін до деяких законів України" (щодо ідентифікації фактичних власників небанківських фінансових установ).

До переліку прийнятих у 2005 році нормативно-правових актів Держфінпослуг, що прямо чи опосередковано регулюють відносини у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму, увійшли:

розпорядження від 18.01.2005 N 3329 "Про внесення змін до розпоряджень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України" щодо внесення змін та доповнень до Ліцензійних умов провадження діяльності із залучення коштів фізичних осіб - установників управління майном для фінансування об'єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю, затверджених розпорядженням від 24.06.2004 N 1225, що було розроблене з метою використання вимог Сорока рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF);

розпорядження від 26.04.2005 N 3980 "Про затвердження Змін до Порядку проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом";

розпорядження від 27.05.2005 N 4080 "Про віднесення операцій з надання послуг з переказу грошових коштів (поштового переказу) до фінансових послуг";

розпорядження від 27.05.2005 N 4081 "Про затвердження Положення про порядок сертифікації осіб на право здійснення тимчасової адміністрації окремого виду фінансових установ";

розпорядження від 25.11.2005 N 4960 "Про затвердження Змін до Положення про встановлення обмежень на суміщення діяльності фінансових установ з надання певних видів фінансових послуг".

Крім того, у 2005 році було проведено 12 навчальних семінарів з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, із залученням 698 спеціалістів ринку фінансових послуг та працівників Держфінпослуг.

Перспективні напрями нормотворчої діяльності Держфінпослуг передбачають:

- підготовку нормативно-правової бази сектору страхових послуг України щодо вступу до СОТ;

- продовження роботи по впровадженню норм директив Європейського Союзу в національне законодавство;

- підготовку нової редакції Закону України "Про страхування";

- розвиток наглядових повноважень Держфінпослуг шляхом внесення змін до відповідного законодавства;

- розробку Стратегії розвитку ринків фінансових послуг до 2010 року; впровадження концепції розвитку кооперативного кредитування.

3.1.2. Наглядова діяльність

Функції нагляду за діяльністю ринків небанківських фінансових послуг Держфінпослуг реалізує шляхом проведення виїзних і безвиїзних перевірок (інспекцій) фінансових установ.

За період з 1 січня по 31 грудня 2005 року було проведено 424 перевірки страхових компаній та страхових посередників (в т. ч. відокремлених структурних підрозділів страхових компаній), з яких 344 включали перевірку з питань дотримання вимог Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом". За результатами проведених перевірок було застосовано 231 захід впливу.

Основні порушення, виявлені в ході проведених перевірок, пов'язані з недотриманням вимог щодо умов забезпечення платоспроможності страховиків, формування страхових резервів, особливостей ведення бухгалтерського обліку та звітності. Також виявлені недоліки в питаннях здійснення фінансового моніторингу, у провадженні діяльності страховими посередниками.

За результатами аналізу звітності страхових компаній і брокерів за 2005 рік на підставі виявлених порушень чинного страхового законодавства відкрито 287 проваджень у справах, видано 96 приписів, накладено 38 штрафів.

З метою запровадження більш ефективних і сучасних підходів до нагляду за діяльністю страховиків наприкінці 2004 - на початку 2005 року Держфінпослуг було розроблено і запроваджено методику оцінки ризиків, пов'язаних із діяльністю страхових компаній (розпорядження від 17.03.2005 N 3755 "Про затвердження Рекомендацій щодо аналізу діяльності страховиків").

В основу методики покладена загальна схема аналізу звітних даних страховиків, розроблена Національною асоціацією регуляторів страхового ринку Сполучених Штатів Америки з метою завчасного виявлення можливої неплатоспроможності та інших ризиків, притаманних страховим компаніям, відома як "Тести раннього попередження" ("Early Warning Tests"). Ця схема застосовується органами страхового нагляду в багатьох країнах світу, зокрема США, Канаді, Польщі та ін.

Принципами, що лежать в основі Рекомендацій, є простота та ефективність тестів та можливість застосування всебічної оцінки. Суть даної методики полягає у оцінці коефіцієнтів, визначених з урахуванням специфіки діяльності страхових компаній. Коефіцієнти легко обчислювати, а інформація, необхідна для їх розрахунку, міститься у фінансовій та спеціалізованій звітності суб'єктів нагляду. Оцінки виставляються по 4-бальній системі залежно від діапазону, в який потрапило значення відповідного показника. Загальна оцінка виставляється з врахуванням оцінок за окремими показниками, а також ступеня важливості того чи іншого показника.

Загальні результати тестувань за звітністю 9 міс. 2005 року наведені у таблиці 2 та на рис. 3, 4.

Таблиця 2.

Узагальнені дані щодо динаміки розподілу страховиків
за результатами тестування

За результатами тестів раннього попередження переважна більшість компаній з ризикових видів страхування та страхування життя отримали позитивні оцінки, що вказує на достатній рівень їх фінансово-господарської діяльності.

Кількість страхових компаній, що отримали оцінки "загрозливо" та "критично", зменшилась на 23 компанії порівняно з кількістю таких компаній на кінець 2004 року.

Рис. 3. Розподіл компаній із загальних видів страхування за результатами тестування у 3 кв. 2005 року

Рис. 4. Розподіл компаній зі страхування життя за результатами тестування у 3 кв. 2005 року

У 2005 році працівниками Департаменту нагляду за фінансовими компаніями разом із територіальними органами Держфінпослуг було проведено 22 перевірки фінансових компаній, з них 12 планових, 10 - позапланових. За результатами інспекцій до фінансових компаній застосовані заходи впливу у вигляді накладення штрафу за порушення законодавства про фінансові послуги.

Держфінпослуг продовжувала здійснювати моніторинг стану діяльності довірчих товариств, створених протягом 1993 - 1995 років. Всього в 2005 році було проведено 294 планових та 5 позапланових перевірок довірчих товариств щодо дотримання вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, у результаті яких встановлено, що 268 довірчих товариств за заявленою адресою не знаходяться, 21 не здійснює господарської діяльності, а 9 перебувають у стані ліквідації.

Крім того, нагляд за учасниками ринку фінансових послуг здійснюється шляхом постійного моніторингу та аналізу наданої звітності та інших документів, передбачених нормативно-правовими актами Держфінпослуг.

У 2005 році було проведено 42 планові та 9 позапланових перевірок ломбардів. За результатами інспекцій до всіх перевірених ломбардів застосовані заходи впливу у вигляді накладення 13 штрафів, прийнято 11 розпоряджень про усунення порушень вимог законодавства про фінансові послуги.

Протягом року Департаментом нагляду за кредитними установами разом з територіальними органами здійснено 431 перевірку кредитних установ.

За результатами актів проведених перевірок застосовано такі заходи впливу: прийнято 90 розпоряджень про усунення порушень вимог законодавства про фінансові послуги, тимчасово зупинена дія 4 ліцензій, анульовано 8 ліцензій, накладено 48 штрафів, виключено з Державного реєстру фінансових установ 2 кредитні спілки з анулюванням виданих їм ліцензій.

На підставі розгляду звернень громадян, які надходили до Держфінпослуг з повідомленнями про порушення кредитними установами законодавства при наданні фінансових послуг, було проведено 15 перевірок (виїзних та безвиїзних). За результатами проведених інспекцій до кредитних спілок було застосовано 5 заходів впливу у вигляді розпоряджень про усунення порушень вимог законодавства про фінансові послуги.

Протягом 2005 року Департаментом нагляду за недержавними пенсійними фондами було проведено 43 перевірки суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення.

За результатами проведених у 2005 році перевірок та аналізу звітності застосовано 29 заходів впливу, в тому числі накладено 14 штрафів та прийнято 15 розпоряджень про усунення порушень. Створена електронна база даних, яка містить відомості про діяльність усіх недержавних пенсійних фондів та адміністраторів недержавних пенсійних фондів, а також відомості щодо всіх проведених перевірок по кожному суб'єкту.

За 2005 рік Держфінпослуг продовжувала проводити перевірки діяльності фінансових установ на предмет дотримання законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Зокрема, було перевірено:

112 кредитних установ, за результатами перевірок яких виявлено 55 порушень, застосовано 55 заходів впливу (з них 52 штрафи);

14 адміністраторів недержавних пенсійних фондів, виявлено 3 порушення (накладено 2 штрафи);

11 фінансових компаній, виявлено 6 порушень (накладено 6 штрафів);

344 страхові компанії, виявлено 67 порушень (накладено 52 штрафи);

47 інших фінансових установ, виявлено 13 порушень (накладено 13 штрафів).

Перспективні напрями наглядової діяльності Держфінпослуг передбачають:

• удосконалення законодавства з питань пруденційного регулювання;

• затвердження документів, що встановлюють нормативи капіталу та платоспроможності для окремих видів фінансових установ;

• впровадження стандартів корпоративного управління та розкриття інформації;

• автоматизацію процесів аналітичної обробки звітності та підготовку на цій базі рекомендацій до виїзних перевірок;

• впровадження консолідованого нагляду за фінансовими групами та конгломератами;

• послідовний рух в напрямку впровадження нагляду на основі оцінки ризиків.

3.1.3. Діяльність територіальних управлінь

У ході здійснення нагляду за діяльністю небанківських фінансових установ у регіонах територіальні управління Держфінпослуг проводили перевірки фінансових установ та при виявленні порушень застосовували відповідні заходи впливу в порядку, визначеному законодавством.

З метою забезпечення взаємодії Держфінпослуг із місцевими органами виконавчої влади, органами місцевого самоврядування, правоохоронними та іншими органами державної влади з питань розвитку ринків фінансових послуг у регіонах територіальні управління тісно співпрацювали з обласними держадміністраціями, організовували спільні наради з питань функціонування суб'єктів ринків фінансових послуг, брали участь у робочих групах з реалізації регіональних програм та проведенні спільних прийомів та розглядів звернень громадян.

Налагоджена також співпраця з територіальними підрозділами Антимонопольного комітету України, Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку України, обласними управліннями статистики та податковою адміністрацією. Протягом року працівники територіальних управлінь постійно проходили підвищення кваліфікації.

3.1.4. Захист прав споживачів фінансових послуг

Захист прав споживачів фінансових послуг є одним з основних завдань Держфінпослуг, яке вона реалізує як через розробку і прийняття відповідних нормативно-правових актів, так і шляхом проведення перевірок діяльності фінансових установ і застосування за їх результатами в межах своїх повноважень заходів впливу з метою запобігання і припинення порушень законодавства на ринку фінансових послуг.

Тенденція до збільшення кількості звернень громадян, що надходять до Держфінпослуг, свідчить про довіру громадян до органу виконавчої влади, на який вони покладають надію щодо вирішення питань.

За період з 1 січня по 31 грудня 2005 року Держфінпослуг опрацьовано 1594 звернення громадян. З них 154 надійшло від Секретаріату Президента України, 314 - від Кабінету Міністрів України, 8 - від Верховної Ради України, 349 - від інших центральних органів виконавчої влади та 728 - безпосередньо від громадян.

На особистому прийомі у керівництва комісії протягом року побував 41 громадянин.

За минулий рік до Держфінпослуг надійшло 103 колективних звернення, що становить 6 % від загальної кількості звернень. Порівняно з відповідним періодом 2004 року кількість колективних звернень дещо збільшилась.

Кількість повторних звернень - 179 (11 % від загальної кількості звернень, що менше, ніж в минулому році). З них по 47 зверненнях було прийняте рішення про припинення розгляду у зв'язку з тим, що громадянам була надана відповідь по

Рис. 5. Розгляд звернень громадян структурними підрозділами Держфінпослуг у 2005 р.

суті питання на перше звернення. Основна причина повторних звернень полягає в тому, що Держфінпослуг може вирішувати питання тільки в межах наданих їй повноважень (так, згідно зі статтею 124 Конституції України розгляд спорів в Україні здійснюється виключно судами).

Таблиця 3.

Дані щодо звернень громадян, які надійшли до
Держфінпослуг у 2005 році

Основні питання, які порушуються в зверненнях громадян, стосуються врегулювання договірних відносин із фінансовими установами, повернення грошей, вкладених в установи колишнього Держстраху України, виплати дивідендів фінансовими установами, діяльності кредитних спілок, виплати страхового відшкодування при настанні страхових випадків.

За зверненнями громадян у Держфінпослуг призначались перевірки, у разі виявлення порушення застосовувались заходи впливу до порушника, за результатами перевірок надавались відповіді заявникам.

Аналізуючи соціально-професійний стан заявників та основних питань, що ними порушуються, можна зробити висновок:

- звернення людей похилого віку (пенсіонерів) в основному стосуються виплат за вкладами до колишнього Держстраху;

- звернення людей молодих та середнього віку стосуються отримання дивідендів, кредитів, страхових виплат при настанні страхових випадків.

Протягом року від громадських організацій надійшло 464 звернення, у яких порушувалися питання врегулювання договірних відносин з фінансовими установами. Також отримано 11 звернень та 2 запити народних депутатів України.

Найбільша кількість звернень надійшла з Київської та Донецької областей. Звернень громадян щодо оскарження дій посадових осіб Держфінпослуг протягом 2005 року не було.

3.2. Інтеграція ринку фінансових послуг України в
європейський та світовий ринки фінансових послуг

3.2.1. Європейський Союз (ЄС)

Проголошення Президентом України та Кабінетом Міністрів України пріоритетних завдань розвитку держави, окреслених у Плані дій Україна - ЄС на 2005 - 2008 роки та інших програмних документах розвитку України як демократичної держави, чітко визначені завдання державної політики на сучасному етапі. Це - концентрація зусиль усіх органів влади, місцевого самоврядування, спрямованих на рішуче обмеження корупції та тіньової економічної діяльності, поступова інтеграція до Європейського співтовариства.

У 2005 році Держфінпослуг проводилась значна робота у цьому напрямку.

В рамках реалізації заходів щодо виконання у 2005 році Плану дій Україна - ЄС Держфінпослуг як співвиконавець брала участь у супроводженні у Верховній Раді України законопроектів з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму, обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів, інших видів страхування.

Представники Держфінпослуг брали активну участь у роботі Підкомітету N 1 "Торгівля та інвестиції", Підкомітету N 2 "Економічні та соціальні питання, фінанси та статистика", Підкомітету N 3 "Політика в сфері підприємств, конкуренція, співробітництво в регуляторній сфері" Комітету з питань співробітництва між Україною та ЄС.

Під час восьмого (спеціального) засідання Ради з питань співробітництва між Україною та ЄС Плану дій Україна - ЄС Європейську сторону було поінформовано про практичні заходи щодо реалізації положень Плану дій Україна - ЄС у сфері компетенції Підкомітету. Зокрема, відбулося засідання окремої секції "Тенденції розвитку фінансового ринку", в якому взяв участь представник комісії.

У рамках Програми інтеграції України до ЄС Держфінпослуг постійно проводилась адаптація законодавства України у сфері фінансових послуг до законодавства ЄС, а фахівці комісії взяли участь у реалізації заходів Державної програми підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації фахівців у сфері європейської і євроатлантичної інтеграції України на 2004 - 2007 роки, а також Державної програми інформування громадськості з питань європейської інтеграції України на 2004 - 2007 роки.

3.2.2. Світова Організація Торгівлі

У рамках наближення вступу України до СОТ Держфінпослуг брала участь у відповідних урядових заходах, зокрема у підготовці проекту, прийнятого 7 липня 2005 року Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про страхування". Зазначеним Законом передбачено допуск на страховий ринок України зареєстрованих Уповноваженим органом постійних представництв у формі філій іноземних страхових компаній, які також одержали у встановленому порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності. Зазначений Закон набирає чинності через п'ять років після вступу України до СОТ.

З метою нормативного забезпечення реалізації цього Закону до плану роботи Держфінпослуг на 2006 рік включено розробку нормативно-правових актів, що регламентують провадження страхової діяльності філіями страховиків-нерезидентів на території України.

Для виконання норм закону також розпочата важлива робота з укладання двосторонніх меморандумів щодо обміну інформацією з регуляторами інших країн.

3.2.3. НАТО

У 2005 році Держфінпослуг брала участь у розробці та виконанні щорічних Цільових планів Україна - НАТО в сфері фінансових послуг. Проводились внутрішні заходи щодо організації роботи з виконання Цільового плану та з метою виконання Державної програми підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації фахівців у сфері європейської та євроатлантичної інтеграції та Державної програми інформування громадськості з питань євроатлантичної інтеграції України. Протягом року Держфінпослуг регулярно надавала інформацію Національному центру з питань євроатлантичної інтеграції України щодо виконання Цільового плану Україна - НАТО. Заходи Цільового плану Україна - НАТО на 2005 рік, за які Держфінпослуг визначено відповідальною, повністю виконані.

3.2.4. Співпраця з органами регулювання та нагляду інших країн

Держфінпослуг проводиться значна робота у сфері налагодження двосторонньої співпраці та обміну інформацією з регулюючими органами інших країн.

Протягом 2005 року проводилось узгодження проекту двостороннього меморандуму про взаєморозуміння з Органом нагляду за фінансовим ринком Австрійської Республіки, Федеральним органом нагляду за ринком фінансових послуг Німеччини (BaFiN), з Агентством Республіки Казахстан з регулювання та нагляду за фінансовим ринком та фінансовими організаціями. Було досягнуто принципової домовленості щодо підписання Меморандуму про взаємодію з Латвією, Бельгією, Словенією, Чехією, Хорватією, Молдовою та Білоруссю.

3.2.5. Членство в міжнародних організаціях

З 2003 року Держфінпослуг є членом Міжнародної асоціації органів нагляду за страховою діяльністю (IAIS). Заснована в 1994 році, ця асоціація представляє регулюючі та наглядові органи близько 120 країн світу. IAIS розробляє принципи, стандарти та інструкції стосовно регулювання та нагляду за страховою діяльністю. Розробляючи нормативно-правові акти у сфері страхування, Держфінпослуг використовує основні положення документів, підготовлених IAIS. Зокрема, рекомендації IAIS були враховані при розробці нормативно-правових актів, що стосуються ліцензування страхової діяльності; професійних вимог до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ; кваліфікаційних вимог до осіб, які можуть займатися актуарними розрахунками; складання та подання звітності страхових та/або перестрахових брокерів; складання звітних даних страховиків; формування, обліку та розміщення страхових резервів із страхування життя та за видами, іншими, ніж страхування життя; методичних рекомендацій щодо проведення внутрішнього аудиту фінансових установ; методичних рекомендацій щодо системи управління та розкриття інформації фінансовими установами тощо.

3.3. Співпраця в рамках проектів міжнародної технічної допомоги

Процеси інтернаціоналізації та глобалізації господарського життя, відкритий характер економіки України зумовлюють необхідність продовження і поглиблення співпраці з міжнародними фінансовими інституціями. Водночас стратегія інституційних перетворень має узгоджуватися з визначеними Європейською Радою критеріями членства в Європейському Союзі.

У цьому контексті Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг проводить діяльність, пов'язану із запровадженням міжнародних правил ведення бізнесу, розвитком ринків фінансових послуг та зміцненням регулюючого органу як державної інституції.

Протягом 2005 року Держфінпослуг брала участь у реалізації проектів міжнародної технічної допомоги, семінарах, форумах, конференціях, стажуваннях, програмах обміну досвідом, "круглих столах", пов'язаних з питаннями регулювання ринків фінансових послуг, які проводилися за підтримки міжнародних організацій в Україні та за її межами, отримувала консультації від провідних іноземних експертів.

Основними і надійними партнерами Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України стали Світовий банк, Комісія Європейського Союзу, Агентство міжнародного розвитку США (USAID), Міжнародна фінансова корпорація (IFC), Агентство міжнародного розвитку Канади (CIDA), Товариство з технічного співробітництва Німеччини (GTZ), Польський центр суспільно-політичних досліджень (CASE), які обрали метою і завданнями технічної допомоги інституційний розвиток Держфінпослуг (розвиток інформаційної системи, покращення навичок персоналу, розбудова веб-сайту, допомога при підготовці публічних заходів, друкуванні матеріалів тощо), підготовку стратегічних документів щодо розвитку ринків фінансових послуг, розвиток законодавчої та нормативної бази за різними сегментами ринків фінансових послуг.

Проекти технічної допомоги Світового Банку

Протягом 2005 року Держфінпослуг безпосередньо брала участь у проекті "Розширений доступ до ринків фінансових послуг", серед завдань та пріоритетів якого визначено забезпечення більш широкого доступу до фінансових послуг, шляхом розвитку страхового сектору, кооперативного кредитування, зміцнення інституційної спроможності регулюючого органу.

Серед низки умов Світового банку щодо надання третього траншу Програмної системної позики Україні є встановлення незалежності та забезпечення адекватного фінансування регуляторів ринків фінансових послуг.

З метою надання консультацій та участі у вирішенні Держфінпослуг ряду питань ринкового регулювання був залучений міжнародний консультант - пан Джефрі Карлмайкл (Компанія "Carmichael CoN sultiN g Pty Ltd").

За результатами звіту міжнародного консультанта робочою групою Держфінпослуг у 2005 році підготовлено законопроект щодо альтернативних підходів у фінансуванні Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, який охоплює питання фінансування Держфінпослуг, зміцнення операційної незалежності та інші питання.

З метою надання допомоги Держфінпослуг у розробці нормативних актів з питань недержавного пенсійного забезпечення, методологічного забезпечення оцінки вартості активів недержавних пенсійних фондів, інформаційної підтримки запровадження недержавного пенсійного забезпечення та розвитку наглядової діяльності в цій сфері Проектом "Пенсійна реформа та розвиток системи соціального страхування" були залучені відповідні консультанти.

Висновки, підготовлені міжнародним та місцевими консультантами, були використані в методологічній та законопроектній роботі Держфінпослуг.

В листопаді 2005 року розпочався Проект "Друга Програма реформування фінансового сектору" (грант Уряду Нідерландів TF 054948). Метою проекту є допомога Національному банку України, Держфінпослуг і Координаційній раді з питань політики фінансового сектору України у сприянні розвитку надійних і конкурентних ринків фінансових послуг.

Протягом декількох наступних років Держфінпослуг отримуватиме технічну допомогу в розробленні законодавчого і наглядового поля для небанківських фінансових установ, що відповідає вимогам Європейського Союзу, перш за все у пенсійній та страховій сфері. Зокрема, прийняття нового Закону "Про страхування", перегляд регуляторних вимог у сфері діяльності недержавних пенсійних фондів, формулювання стратегії та щорічних планів діяльності Держфінпослуг, підвищення кваліфікації співробітників Держфінпослуг.

Проекти Агентства міжнародного розвитку Сполучених Штатів Америки

Протягом 2005 року Держфінпослуг завершила своє трирічне плідне співробітництво за проектом Агентства міжнародного розвитку Сполучених Штатів Америки, що впроваджувався компанією ПАДКО - "Впровадження пенсійної реформи в Україні".

За допомогою висококваліфікованих фахівців проекту в 2005 році удосконалювалась нормативно-правова база з питань недержавного пенсійного забезпечення. Проектом організовувались та проводились навчальні семінари, конференції, регіональні заходи з питань пенсійної реформи та діяльності регулятора фінансових установ у сфері недержавного пенсійного забезпечення.

З боку Проекту постійно надавалась допомога у впровадженні інформаційних технологій, було організовано вивчення міжнародного досвіду у сфері регулювання ринків недержавного пенсійного забезпечення. Проект здійснив суттєву допомогу в забезпеченні навчально-методичною літературою фахівців Держфінпослуг.

Інший проект технічної допомоги - "Розбудова ринків капіталів" розпочав свою роботу наприкінці 2005 року. Його діяльність розрахована на п'ять років, а головними цілями є: зміцнення спроможностей регуляторів фінансових ринків, надання допомоги встановленню обов'язкової накопичувальної системи, розвиток інструментів фондового ринку.

Проекти Комісії Європейського Союзу

Проект TEMPUS "Центр підготовки актуаріїв та фінансових аналітиків", що лише започаткований у 2005 році, виконується Малардаленським університетом (Швеція), а сторонами Проекту є Держфінпослуг, Київський національний університет ім. Тараса Шевченка, Українське товариство актуаріїв, Католицький університет Лювена (Бельгія), Кельнський університет (Німеччина), Стокгольмський університет (Швеція) та Егейський університет (Греція).

Протягом першого року реалізації Проекту передбачається вивчити шведський досвід у підготовці актуаріїв та системи кваліфікації, встановити тісні контакти зі Шведським актуарним товариством, вивчити схеми підготовки до сертифікації Великобританії, Фінляндії, США, Австралії, рекомендації Міжнародної Асоціації Актуаріїв (IAA). Також будуть обладнані аудиторії, підготовлені для дистанційного навчання, закуплені підручники, розроблені електронні навчальні посібники, організована робота літньої школи для 15 слухачів, підготовка та підвищення кваліфікації 2 викладачів.

Проекти інших донорів

У рамках реалізації Проекту Міжнародної фінансової корпорації "Розвиток лізингу в Україні" протягом 2005 року за участю Держфінпослуг було проведено ряд прес-конференцій, презентацій, семінарів, у тому числі регіональних, активну участь у яких брали фахівці різних департаментів. За допомогою команди Проекту розпочата робота над Концепцією розвитку фінансового лізингу в Україні. Крім того, експертами проекту разом із Держфінпослуг було опрацьовано низку законопроектів щодо розвитку лізингу.

Проект Канадського Агентства міжнародного розвитку "Програма зміцнення кредитних спілок в Україні" співпрацював з Держфінпослуг у сфері зміцнення інформаційно-аналітичної складової регулюючого процесу. Надано організаційну і фінансову підтримку видання навчального посібника для керівників та головних бухгалтерів кредитних спілок, організовано та проведено ряд семінарів та круглих столів. Тематика семінарів та круглих столів була направлена на висвітлення різних аспектів діяльності кредитних спілок.

За проектом Німецького агентства міжнародного розвитку (GTZ) "Підтримка фінансової системи в сільськогосподарському секторі України" консультантами Проекту було підготовлено ряд методичних рекомендацій щодо діяльності кредитних спілок. За підтримки Проекту здійснювався обмін досвідом з іншими країнами, в яких відбувається позитивний розвиток кредитної кооперації.

За підтримки програми технічної допомоги Центру соціально-економічних досліджень Польщі (CASE-Україна) протягом 2005 року відбулася навчально-ознайомлювальна поїздка фахівців Держфінпослуг до Польщі. Працівники комісії мали змогу поспілкуватись і обговорити нагальні питання регулювання ринку страхових послуг зі своїми колегами в органі державного нагляду, зустрітись з представниками страхового ринку Польщі.

Спільно з фахівцями Центру в рамках Проекту ООН "Блакитна стрічка" працівниками комісії розпочата робота з підготовки проекту Концепції захисту прав споживачів фінансових послуг.

3.4. Діяльність Держфінпослуг щодо взаємодії з засобами
масової інформації та зв'язків з громадськістю

Протягом 2005 року Держфінпослуг підтримувала тісні зв'язки з громадськими об'єднаннями учасників фінансових ринків. Зокрема, активна співпраця здійснювалась з Лігою страхових організацій України та Національною асоціацією кредитних спілок. Відповідно до запровадженої комісією практики, всі проекти нормативно-правових актів обговорюються і відпрацьовуються з представниками фінансових установ та їх об'єднань. Крім того, Держфінпослуг бере активну участь в освітніх, консультаційних та дискусійних заходах цих організацій.

Протягом 2005 року з метою поширення інформації про діяльність ринків фінансових послуг та заходи з державного регулювання цієї діяльності серед громадськості Держфінпослуг активно співпрацювала більш як з 90 друкованими засобами масової інформації, телеканалами, інформаційними агенціями, прес-службами органів виконавчої влади, громадськими організаціями. Опрацьовано понад 800 запитів від журналістів, в результаті чого коментарі керівництва та фахівців Держфінпослуг покладені в основу близько 2000 публікацій у друкованих та електронних ЗМІ.

За рік було проведено 5 прес-конференцій Голови Комісії Суслова В. І., спрямованих на висвітлення актуальних питань функціонування ринків небанківських фінансових установ, в тому числі на теми:

- актуальні питання реалізації Закону України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів";

- "Фінансові ринки України: результати, тенденції, перспективи";

- "Актуальні питання розвитку страхового ринку";

- звіт Держфінпослуг про витрачання бюджетних коштів за 2004 рік;

- підсумки діяльності страхового ринку України за 9 місяців 2005 року;

- діяльність Держфінпослуг за три роки (до третьої річниці з дня створення комісії);

- результати впровадження обов'язкового страхування автоцивільної відповідальності в Україні у 2005 році (спільно з Президентом МТСБУ Володимиром Романишиним та Президентом ЛСОУ Олександром Філонюком).

Голова Держфінпослуг брав також участь і в інших заходах, спрямованих на інформування громадян про фінансові послуги, зокрема, відповідав на телефонні дзвінки громадян на "гарячій лінії" Кабінету Міністрів України та в прямому ефірі телепрограми "Доброго ранку, Україно!" (ТРК "Ера").

Окремий напрямок взаємодії Держфінпослуг з громадськими організаціями - співпраця з громадською Консультаційно-експертною радою, до складу якої входять представники ринків фінансових послуг та їх громадських об'єднань, науковці, народні депутати. У 2005 році Консультаційно-експертною радою були розглянуті найактуальніші питання розвитку небанківських фінансових установ:

- про виконання вимог Указу Президента України від 1 червня 2005 року N 901/2005 "Про деякі заходи щодо забезпечення здійснення державної регуляторної політики" щодо прискореного перегляду регуляторних актів;

- обговорення запропонованих Координаційною радою об'єднань професійних учасників фінансового ринку заходів щодо розвитку фінансового ринку України як основи для розробки Стратегії розвитку небанківського фінансового сектору;

- про організацію взаємодії Держфінпослуг та учасників фінансових ринків при розробці нормативно-правових документів;

- про перехід України на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку;

- проект плану заходів з розробки Стратегії розвитку ринків фінансових послуг на період до 2015 року;

- про адаптацію законодавства України з регулювання ринків фінансових послуг до законодавства Європейського Союзу.

Протягом року активно діючим джерелом оперативної й актуальної інформації про діяльність комісії був офіційний веб-сайт Держфінпослуг www.dfp.gov.ua. На його сторінках оприлюднюються для громадського обговорення проекти нормативно-правових актів, публікуються розпорядження, прийняті Комісією, аналітична інформація про стан і розвиток ринків фінансових послуг, реєстри фінансових установ, новини ринків небанківських фінансових послуг тощо.

На відомчому веб-сайті було проведено інтерактивне опитування відвідувачів стосовно діяльності комісії та поліпшення її взаємодії з громадськістю. Результати опитування враховані у подальшій роботі Держфінпослуг.

У 2005 році опрацьовано 338 звернень громадян, отриманих електронною поштою та на веб-сторінку комісії.

Проводилась регулярна розсилка інформаційних матеріалів Держфінпослуг своїм постійним респондентам, кількість яких на кінець року складала 847 отримувачів.

Питання інформування громадськості з питань функціонування та розвитку системи недержавного пенсійного забезпечення щотижнево висвітлювалися у телевізійній програмі "Пенсійна реформа: крок за кроком" за участю фахівців Держфінпослуг. Також з метою популяризації пенсійної реформи протягом року на каналі УТ-1 демонструвалися рекламні ролики за цією тематикою. Питання законодавчого забезпечення пенсійної реформи регулярно висвітлювались у друкованих засобах масової інформації.

Розділ IV. Огляд ринку небанківських фінансових послуг України

Наявність розвиненої та повнофункціональної фінансової системи є важливою передумовою економічного зростання країни.

Активи фінансових установ належать до основних джерел інвестування української економіки, що сприяє покращенню макроекономічних показників, пожвавленню інвестиційної активності та залученню іноземних інвестицій. Тому розвиток ринків фінансових послуг та використання їх в інтересах розбудови національної економіки в умовах інтеграції України у світове економічне співтовариство є одним із пріоритетів державної політики в економічній сфері, реалізовувати яку і покликана Держфінпослуг.

Розвиток та розширення спектру фінансових послуг викликає зростання попиту на них і сприяє продовженню тенденції до збільшення кількості установ, що мають визначене законодавством право надавати такі послуги. Так, якщо на кінець 2004 року до Державного реєстру фінансових установ (далі - Держреєстр) було внесено інформацію про 1372 фінансові установи, то на 31 грудня 2005 року їх кількість становила 1612, або на 40 установ більше (рис. 6).

____________
* Недержавні пенсійні фонди, що були створені до набрання чинності Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та підлягають реорганізації.

** Крім кредитних спілок, включено 2 кредитні установи: Німецько-Український фонд та Державна іпотечна установа.

Рис. 6. Кількість фінансових установ у Державному реєстрі

Активи небанківських фінансових установ протягом 2005 року зросли на 15 % і станом на 31.12.2005 складали 25,2 млрд. грн. На рис. 7 представлена структура активів небанківських фінансових установ у розрізі ринків (страхового, недержавного пенсійного, кредитного та фінансового).

Рис. 7. Активи небанківських фінансових установ станом на 31.12.05 та порівняння із банками

Таблиця 4.

Основні показники діяльності небанківських фінансових установ у 2004 - 2005 рр.

4.1. Страховий ринок

4.1.1. Загальний огляд страхового ринку

Існування повноцінного ринку страхування є важливою умовою для підвищення добробуту населення та сталого економічного зростання. В Україні цей сектор є найбільш швидко зростаючим сегментом ринку фінансових послуг. Темпи його зростання обумовлені, насамперед, збільшенням обсягів добровільного страхування майна, що складає 70 - 85 % від усіх страхових премій. Хоч за іншими видами страхування, такими, як страхування життя, здоров'я, страхування цивільної відповідальності, також спостерігається зростання, їх частка на страховому ринку все ще залишається незначною. Враховуючи це, подальший розвиток саме класичних видів страхування має набути пріоритетного значення у політиці держави щодо розвитку страхового ринку.

Станом на 31 грудня 2005 року до Держреєстру було внесено інформацію про 398 страхових компаній, з них 50 - із страхування життя.

Протягом року до Держреєстру включено 36 страхових компаній (29 компаній з ризикових видів страхування, 7 - зі страхування життя), виключено з реєстру 21 компанію (19 - з ризикових видів страхування та 2 компанії зі страхування життя).

У 2005 році було видано 795 ліцензій, у тому числі 476 - на добровільні та 319 - на обов'язкові види страхування, внаслідок чого до Державного бюджету надійшло 13,4 млн. грн. Анульовано та зупинено дію 25 ліцензій.

Загальний обсяг сплачених статутних фондів страховиків на 31.12.2005 становив 6641 млн. грн. У порівнянні з 2004 роком цей показник зріс в 1,2 раза. Обсяг іноземного капіталу в статутних фондах 58 страховиків, які створені за участю нерезидентів, становив 897 млн. грн., або 13,5 % від загального обсягу сплаченого статутного капіталу.

4.1.2. Результати діяльності страхового ринку

Валова сума страхових премій, отриманих за 12 місяців 2005 року від страхування та перестрахування ризиків з усіх видів страхування, становить 12853,5 млн. грн., в тому числі від страхування життя - 321,3 млн. грн., або 2,5 %.

Частка валових премій з усіх видів страхування, що належить першим трьом за обсягами отриманих премій страховикам, складає 12,2 % (у 2004 році цей показник становив 22,3 %). Першим 50 страховикам належить 73,7 % зібраних премій (у 2004 році - 83,0 %.). В цілому по страховому ринку індекс Герфіндаля-Гіршмана (HHI) склав 159,98 (у 2004 році - 309,98).

Слід зазначити, що обсяги валових страхових премій в порівнянні з 2004 роком зменшились на 34 %, в основному за рахунок зменшення обсягів надходжень коштів на страхування фінансових ризиків (в 2004 році на страхування та перестрахування фінансових ризиків надійшло 46,2 % валових премій, тоді як за 2005 рік частка цього виду страхування склала лише 31,6 %).

Основні показники діяльності страхового ринку, представлені у таблиці 5, характеризують розвиток страхового ринку протягом останніх трьох років.

Таблиця 5.

Динаміка основних показників діяльності страхового ринку

У 2005 році на страховому ринку спостерігалися значні якісні зміни, що свідчать про поступове очищення його від "схемних" операцій, які провадилися реальним сектором економіки за посередництвом квазістрахування з метою уникнення оподаткування. За допомогою таких операцій підприємства переводили значну частину коштів на витрати у вигляді страхування, зменшуючи податок на прибуток. У свою чергу, отримані страховиками кошти у вигляді страхових премій обкладались податком за ставкою лише 3 %. Основна частка таких операцій проводилась через укладання договорів страхування фінансових ризиків з подальшим їх переведенням за кордон у вигляді перестрахування. Економічна заінтересованість суб'єктів господарювання внаслідок нерівних ставок оподаткування (25 % в реальному секторі економіки та 3 % у страховиків) впродовж багатьох років зумовила фактичну наявність двох ринків страхування - класичного та "схемного". При цьому останній став більш вагомим за обсягами надходжень (70 - 80 %).

На рис. 8 показано надходження валових та чистих страхових премій у 2002 - 2005 роках.

У 2005 році валові страхові премії зі страхування життя зросли порівняно з 2004 роком на 71,9 %; з добровільного особистого страхування - на 25,4 %; з видів недержавного обов'язкового страхування - на 65,7 %, зокрема, зі страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів - на 131,1 %.

Рис. 8. Валові та чисті страхові премії, млн. грн.

Обсяг валових страхових виплат за 2005 рік за договорами страхування та перестрахування склав 1894,2 млн. грн., у тому числі страхувальникам - фізичним особам було виплачено 616,6 млн. грн. (32,5 %), юридичним особам - 1277,6 млн. грн. (67,5 %). Виплати перестрахувальникам - резидентам склали 347,5 млн. грн. (18,5 %). У порівнянні з 2004 роком валові страхові виплати зросли на 353,9 млн. грн. (в 1,2 раза), в тому числі виплати страхувальникам - фізичним особам - на 146,8 млн. грн. (в 1,3 раза).

Обсяг чистих виплат (валові виплати, зменшені на суму виплат перестрахувальникам-резидентам) збільшився в 1,1 раза і склав 1546,7 млн. грн. Динаміка обсягів виплат та рівень виплат відображена на рис. 9.

Рис. 9. Страхові виплати та їх рівень з усіх видів страхування за 2002 - 2005 рр.

Важливим якісним показником діяльності страхового ринку є рівень страхових виплат (відношення суми виплат до суми премій). Для страхового ринку України він є традиційно низьким порівняно з країнами розвиненої ринкової економіки. Проте, якщо у попередні роки початку 2000-х відбувалося помітне його зниження, то в 2005 році досягнуто суттєве - в 1,8 раза збільшення цього показника, що є позитивним зрушенням в бік захисту інтересів страхувальників.

Про це свідчить рівень чистих виплат (відношення обсягу валових виплат за вирахуванням виплат, здійснених перестрахувальникам-резидентам, до обсягу валових премій за вирахуванням премій, належних перестраховикам-резидентам), що є вільним від подвійного обліку операцій внутрішнього перестрахування. За результатами 2005 року він зріс в 1,4 раза і становив 20,7 %, що є підтвердженням реального зростання фактичних виплат страхувальникам.

Позицією Держфінпослуг щодо першочергового вирішення питань з удосконалення регулювання страхового сектору залишається переведення страховиків на загальну систему оподаткування прибутку підприємств. Зменшення обсягів фіктивного страхування (через страхування фінансових ризиків та майнове страхування юридичних осіб) збільшить доходну частину державного бюджету шляхом збільшення величини оподатковуваного прибутку підприємств. У межах своєї компетенції Держфінпослуг було вжито ряд заходів щодо унеможливлення використання страхового сектору у "схемних" операціях шляхом запровадження контролю договорів перестрахування, укладених із перестраховиками-нерезидентами, та перевірок діяльності страховиків. В результаті вжитих заходів на кінець 2005 року ряд компаній припинили свою діяльність, внаслідок чого значно зменшилися надходження страхових премій за псевдостраховими договорами, що, як наслідок, зумовило скорочення і валових страхових премій.

Позитивні зміни на ринку страхування відображає динаміка структури зібраних страховиками платежів за видами страхування. Динаміка та зрушення в структурі отриманих страхових платежів за видами страхування на кінець 2005 року порівняно з 2004 роком наведені в таблиці 6.

Про розширення класичного страхового ринку і підвищення довіри громадян до страховиків свідчить зростання частки страхових платежів, отриманих від громадян.

Динаміка страхових платежів, отриманих від страхувальників - фізичних осіб, та їх частка в обсязі чистих страхових премій (валові премії за вирахуванням внутрішнього перестрахування) наведена на рис. 10. Сума страхових премій, отриманих від страхувальників - фізичних осіб за 2005 рік, становить 1616,2 млн. грн., що більше попереднього на 570,0 млн. грн. або на 54,5 %.

В результаті послідовних дій як у сфері нормативно-правового регулювання, так і у сфері нагляду, припинено відтік капіталу за кордон за схемними операціями перестрахування. Вирішена проблема протидії виводу капіталу за межі України з використанням "схемних" операцій перестрахування через компанії Балтії, які відповідно до законодавства цих країн підлягають обмеженому державному нагляду.

Таблиця 6.

Структурні зрушення у динаміці валових страхових премій

Рис. 10. Динаміка страхових платежів, отриманих від фізичних осіб, та їх частка у чистих страхових преміях

Обсяги перестрахування за кордон протягом 2005 року зменшилися як в абсолютних показниках (676,4 млн. грн. за 2005 рік порівняно з 1907,2 млн. грн. за 2004), так і у відносних (5 % від валових премій у 2005 році проти 10 % у 2004).

Відповідні тенденції має і показник відношення частки премій, сплачених за межі України, до суми чистих страхових премій (валові премії за вирахуванням премій, що повторно передаються на перестрахування в Україні), на кінець 2005 року 9 %, що вдвічі менше, ніж на кінець 2004 року (рис. 11).

Рис. 11. Динаміка страхових платежів, переданих на перестрахування нерезидентам, та їх частка у чистих страхових преміях

Аналіз структури перестрахування за кордон свідчить про те, що в 2005 році за кордон передавались переважно реальні великі ризики, які не можуть утримуватись українськими страховиками самостійно.

В загальній сумі валових страхових виплат 22 % (414,5 млн. грн.) становить частка компенсацій на виплати страхових відшкодувань за договорами перестрахування, в тому числі за внутрішніми договорами перестрахування - 18,3 % (347,5 млн. грн.), за зовнішніми (з нерезидентами) - 3,5 % (67,0 млн. грн.).

За проведеним Держфінпослуг аналізом якісних змін щодо укладення договорів перестрахування за кордоном з надійними компаніями, близько 57 % від обсягів перестрахових платежів за межі України сплачується компаніям з рейтингами інвестиційного рівня (за шкалою StaN dard&Poor's, FitchRatiN gs, Moody's). Це в 4 рази більше, ніж у 2004 році, коли основна частина платежів перестрахування надходило компаніям Литви та Латвії.

Рис. 12. Структура переданих премій за договорами перестрахування з іноземними страховиками (перестраховиками)

Так, постійними партнерами України залишаються Росія, Великобританія, Німеччина, Франція, Польща.

Структура перестрахування ризиків за видами страхування у 2005 році порівняно з 2004 представлена у таблиці 7. Значно зменшились обсяги перестрахування фінансових ризиків та відповідальності, використання якого у попередні роки відбувалося переважно з метою оптимізації прибутку підприємств.

Таблиця 7.

Обсяги перестрахування ризиків за видами страхування у 2004 та 2005 рр.

____________ * Із загальної суми сплачених премій на перестрахування за межі України 440,5 млн. грн. було сплачено діючими на кінець 2005 року страховиками та 235,8 млн. грн. - страховиками, що в 4 кварталі 2005 року вже припинили свою діяльність та не подали звітність.

4.1.3. Обов'язкове страхування цивільно-правової
відповідальності власників транспортних засобів

Розвинутий ринок приватного страхування - запорука соціальної стабільності і підвищення добробуту населення. В Україні цей сектор лише починає формуватися, але соціальне значення його стабільного функціонування важко переоцінити. Особливо це стосується такого масового для інших країн виду страхування, як страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів, який з 2005 року став обов'язковим в Україні.

На кінець 2005 року Держфінпослуг було видано 84 ліцензії на провадження даного виду страхування.

Незважаючи на відсутність дієвого механізму контролю наявності страхових полісів, цей вид страхування стрімко розвивається.

Протягом звітного періоду було укладено 2437,6 тис. договорів "автоцивільного" страхування, що на 468 тисяч договорів більше, ніж у 2004 році.

Валові страхові премії з обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів на кінець 2005 року становили 558,9 млн. грн., з них за звичайними (внутрішніми) договорами - 431,4 млн. грн., за договорами "Зелена Картка" - 127,5 млн. грн. Обсяг чистих страхових премій склав 533,7 млн. грн., з них за звичайними договорами - 420,3 млн. грн., за договорами "Зелена Картка" - 113,4 млн. грн.

На кінець 2005 року премії, отримані з обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів, становили 7,1 % від суми чистих премій з усіх видів страхування.

Протягом року зареєстровано 19111 страхових випадків, з них за звичайними договорами 12306. Обсяг валових страхових виплат становив 110,9 млн. грн., з них за звичайними договорами - 74,9 млн. гривень.

Динаміка страхових платежів, обсягів виплат та рівня виплат з обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів наведена на рис. 13.

Рис. 13. Динаміка основних показників з обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів

Введення в дію механізму захисту майнових прав потерпілих внаслідок ДТП коштом страховиків сприятиме не лише вирішенню цієї соціальної проблеми, але й підвищенню рівня страхової культури населення та зростанню ринку класичного страхування (додатково біля 2 млрд. грн. на рік).

Основні показники, що характеризують розвиток обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, наведено в таблиці 8.

Загальний огляд тенденцій на ринку страхування в 2005 році свідчить про:

- розвиток "класичного" майнового страхування, що зумовлено реальними потребами підприємств та фізичних осіб у захисті своїх майнових інтересів від наслідків непередбачуваних обставин;

- розвиток особистих видів страхування внаслідок зростання платоспроможності населення, відновлення довіри до фінансових інституцій та усвідомлення більшою частиною населення необхідності захисту свого життя та здоров'я від наслідків непередбачуваних обставин, а також забезпечення додаткового доходу після виходу на пенсію;

- зменшення обсягів "схемних" операцій на страховому ринку України внаслідок продовження роботи щодо унеможливлення ухилення від оподаткування та виведення коштів за кордон підприємствами реального сектору економіки з використанням фіктивних страхових операцій;

- подальший розвиток обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

Таблиця 8.

Динаміка основних показників з обов'язкового
страхування цивільно-правової відповідальності
власників транспортних засобів

4.2. Фінансові компанії

4.2.1. Загальний огляд

Внесення інформації про фінансові компанії до Державного реєстру фінансових установ розпочалося в 2004 році.

Станом на 31.12.2005 до Держреєстру було внесено інформацію про 74 фінансові компанії. З них протягом 2005 року була зареєстрована як фінансова установа 31 фінансова компанія, тобто з початку року кількість компаній, які можуть надавати фінансові послуги, збільшилась на 70 %.

Узагальнені дані щодо видів фінансових послуг, які мають право надавати фінансові компанії, внесені до Державного реєстру фінансових установ, наведено в таблиці 9.

Таблиця 9.

Інформація щодо кількості фінансових компаній,
які мають намір надавати певні види фінансових послуг

Протягом звітного року найбільш динамічно (у 2,5 раза) зростала кількість фінансових компаній, які мали намір надавати гарантії.

Разом з тим основним видом фінансових послуг, які мають намір надавати фінансові компанії, є послуги по залученню фінансових активів фізичних та юридичних осіб із зобов'язанням щодо наступного їх повернення шляхом укладання договорів на управління майном. Так, на кінець року було 55 таких фінансових компаній (74 % усіх внесених до Держреєстру), з них 51 отримала відповідну ліцензію на право надавати ці послуги.

Зростає кількість юридичних осіб, які мають намір надавати послуги з фінансового лізингу. Так, протягом року кількість юридичних осіб, що стали на облік Держфінпослуг і позиціонують себе як лізингодавці, зросла більш ніж удвічі, що свідчить про зростаючий інтерес бізнесу до такого фінансового інструменту, як фінансовий лізинг. Станом на 31.12.2005 до Переліку юридичних осіб, які не є фінансовими установами, але мають надане законом право надавати фінансові послуги, було внесено 82 юридичні особи, які можуть надавати послуги з фінансового лізингу.

4.2.2. Результати діяльності фінансових компаній

Загальні активи фінансових компаній зросли з початку року більш ніж удвічі і на 31.12.2005 становили 1871,2 млн. грн. Протягом року фінансовими компаніями надано фінансових послуг на суму 7049,0 млн. грн. (табл. 10), що вдвоє більше, ніж за минулий рік.

Таблиця 10.

Обсяги укладених фінансовими компаніями договорів з надання
фінансових послуг у 2005 році

Крім фінансових компаній, фінансові послуги можуть надаватися і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначене законом право надавати фінансові послуги.

Обсяги фінансових послуг, наданих юридичними особами в 2005 році, наведено в таблиці 11.

Таблиця 11.

Обсяги фінансових послуг, наданих у 2005 році
юридичними особами - суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами

____________
* Дані наведені за II півріччя 2005 р. На виконання доручення Кабінету Міністрів України у III кв. 2005 року Держфінпослуг взяла на облік УДППЗ "Укрпошта", оскільки поштові перекази, які відповідно до законодавства здійснюються нею, віднесено до фінансових послуг, що затверджено розпорядженням Держфінпослуг від 27.05.2005 N 4080, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 9 червня 2005 р. за N 644/10924.

Діяльність управителів фондів фінансування будівництва

У 2004 році набрав чинності Закон України "Про фінансово-кредитні механізми та управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю", який забезпечив можливість небанківським фінансовим установам провадити діяльність із залучення фінансових активів фізичних та юридичних осіб на вказані цілі із зобов'язанням щодо наступного їх повернення шляхом укладання договорів управління майном.

З 51 компанії, що отримала ліцензію на залучення фінансових активів із зобов'язанням щодо наступного їх повернення шляхом укладання договорів на управління майном, станом на 31 грудня 2005 року лише 26 надавали такі послуги через 68 створених фондів фінансування будівництва (ФФБ). На кінець року мали чинність 2038 договорів на управління майном юридичних і фізичних осіб. Вартість укладених протягом року договорів на управління майном становила 1174,7 млн. грн., з них на кінець року вже було профінансовано 570,5 млн. грн., тобто майже 49 % зобов'язань клієнтів ФФБ виконано.

Створення фондів фінансування будівництва фінансові компанії розпочали у вересні 2004 року. Динаміка створення фондів наведена на рис. 14.

Рис. 14. Динаміка кількості ФФБ та компаній, які їх створили

Динаміку залучених протягом 2005 року коштів фізичних та юридичних осіб для будівництва житла наведено в таблиці 11.

Таблиця 11.

Кількість довірителів та обсяг залучених від них
протягом 2005 року коштів для будівництва житла
(наростаючим підсумком)

У минулому році після затвердження Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку Порядку реєстрації емісії сертифікатів ФОН остаточно було сформовано нормативно-правову базу щодо запровадження механізму фінансування фондів операцій із нерухомістю (ФОН).

У грудні 2005 року Держфінпослуг видала двом фінансовим компаніям дозволи на здійснення емісії сертифікатів ФОН.

Фінансовий лізинг

Протягом 2005 року фінансовими компаніями та юридичними особами, які не мають статусу фінансових установ, але можуть згідно з законодавством надавати фінансові послуги, укладено 1517 договорів фінансового лізингу на суму 845,0 млн. грн. На кінець року обсяг діючих договорів фінансового лізингу (портфель угод - 4775 договорів) складав 2,0 млрд. грн.

Динаміка вартості укладених договорів протягом кварталу та договорів, чинних на кінець кожного кварталу, наведена на рис. 15.

Рис. 15. Динаміка надання послуг фінансового лізингу

Станом на кінець року частка договорів із лізингоодержувачами, які представляють підприємства сільського господарства, становила близько 40 % від загального обсягу чинних договорів. Ще понад 27 % договорів припадає на транспортну галузь. Структуру діючих на кінець року договорів фінансового лізингу за галузями народного господарства наведено на рис. 16.

Рис. 16. Структура діючих станом на кінець 2005 року договорів фінансового лізингу за галузями

Використання лізингових операцій при заміні основних фондів підприємств залишається середньостроковим інструментом (термін дії договору 2 - 5 років), частка короткострокових договорів (менше 2 років), які діють на кінець року, становить менше 5 % (рис. 17).

Рис. 17. Розподіл діючих договорів за терміном їх дії станом на кінець 2005 року.

Основним джерелом фінансування лізингових операцій є банківський кредит. У 2005 році за рахунок банківських кредитів було профінансовано майже 42 % всіх договорів, укладених протягом звітного періоду (табл. 12).

Таблиця 12.

Обсяги фінансування лізингових операцій у 2005 році

Факторинг

У 2005 році послуги факторингу надавали лише 7 фінансових компаній, тоді як до Державного реєстру станом на 31.12.2005 внесено інформацію про 25 фінансових компаній, які мають право надавати такі послуги. Протягом 2005 року ці компанії уклали 213 договорів факторингу на загальну суму 62,0 млн. грн.

Рис. 18. Розвиток факторингу у 2004 - 2005 році

На рис. 18 наведена динаміка кількості та вартості укладених фінансовими компаніями договорів факторингу в 2004 - 2005 роках поквартально.

Протягом 2005 року факторингові послуги надавалися переважно для таких галузей, як торгівля, сільське господарство, будівництво та металургія. Структура наданих послуг факторингу за цими сферами діяльності наведена на рис. 19.

Рис. 19. Структура наданих у 2005 році послуг факторингу за видами діяльності

Основним джерелом фінансування факторингових операцій є банківський кредит. Протягом звітного періоду за рахунок банківських кредитів було профінансовано майже 66 % таких операцій (табл. 13).

Таблиця 13.

Обсяги та структура фінансування факторингових операцій у 2005 році

Діяльність ломбардів

Основним видом діяльності ломбардів як учасників ринку фінансових послуг є надання миттєвих, короткострокових та невеликих за розміром позик на власний ризик під заставу. Особливістю ломбардів є те, що вони виконують своєрідну функцію соціально-економічних стабілізаторів в умовах будь-яких економічних формацій. Надаючи короткострокові готівкові кредити, ломбарди тим самим задовольняють нагальні потреби населення в грошах на невеликий термін, сприяючи підвищенню платоспроможності позикоодержувачів.

На кінець 2005 року в Держреєстрі фінансових установ містилась інформація про 322 ломбарди, в тому числі про 62 нових ломбарди, зареєстрованих протягом року.

Загальні активи ломбардів зросли з початку року на 80 % і на 31 грудня 2005 року становили 417,6 млн. грн.

Протягом 2005 року ломбарди під заставу майна видали 3,3 млн. фінансових кредитів на суму 1 429,0 млн. грн. Структура виданих ломбардами фінансових кредитів за видами застави наведена на рис. 20.

Рис. 20. Структура виданих ломбардами у 2005 р. фінансових кредитів за видами застави

З початку звітного періоду ломбардами було надано кредитів на суму, що становить 80 % від оціночної вартості майна, прийнятого в заставу. Погашено протягом року кредитів на суму 1390,9 млн. грн., тобто 97 % наданих кредитів, причому 397,2 тис. грн. (4 % обсягу наданих кредитів) було погашено за рахунок наданого в заставу майна. В середньому по ринку позичка повертається ломбарду через 10 днів.

4.3. Кредитні спілки

4.3.1. Загальний огляд

Станом на 31.12.2005 до Державного реєстру фінансових установ внесено інформацію про 725 кредитних установ, з них 723 - кредитні спілки.

Протягом року до Державного реєстру фінансових установ внесено інформацію про 113 кредитних спілок, виключено з реєстру 12 спілок.

Основними тенденціями, що проявились у 2005 році в діяльності кредитних спілок, є їх укрупнення шляхом приєднання, а також створення мережі відокремлених підрозділів (до 500 відділень).

4.3.2. Результати діяльності кредитних спілок

Протягом 2005 року кредитним спілкам було видано 316 ліцензій, у тому числі 152 - на провадження діяльності по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки та 164 - на надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів, крім внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки. Внаслідок цього до Державного бюджету сплачено 302,3 тис. грн., з них 300 тис. грн. за видачу ліцензій та 2,3 тис. грн. - за інші дії, що пов'язані з ліцензуванням.

Кількість членів кредитних спілок збільшилася протягом року майже на 57 % і на 31.12.2005 становила 1231 тис. осіб (рис. 21), з яких 497,1 тис. осіб (40,4 %) - члени КС, котрі мають чинні кредитні договори, та 79,1 тис. осіб (6,4 %) - члени спілок, котрі мають внески на депозитних рахунках.

Рис. 21. Динаміка кількості членів КС станом на кінець кварталу в 2004 - 2005 рр.

Розподіл кредитних спілок за регіонами України має такий вигляд: лідерами за кількістю кредитних спілок є м. Київ (93 КС), Донецька (62 КС) та Луганська (51 КС) області, за розмірами активів - м. Київ (420,6 млн. грн.), Одеська (391,4 млн. грн.), Харківська (152,4 млн. грн.), Донецька (133,7 млн. грн.) та Черкаська (104,5 млн. грн.) області України.

Як свідчить діаграма (рис. 22), на даний час в Україні переважають кредитні спілки з відносно невеликою кількістю членів - 101 - 500 осіб (255 КС) та до 100 осіб (190 КС). 25 КС об'єднують від 3 до 5 тис. осіб, 28 - від 5 до 10 тис. осіб, і тільки 20 кредитних спілок налічують понад 10 тис. членів.

Рис. 22. Групування КС за кількістю членів станом на кінець 2005 року

Аналіз показав, що протягом 2005 року проявилась тенденція до збільшення числа кредитних спілок із значною кількістю членів, що свідчить про зростання попиту населення на послуги кредитних спілок та стрімкий розвиток цього сегменту фінансового ринку. Так, зросла питома вага спілок із кількістю членів від 1001 до 5000 та з'явилась група КС із кількістю членів понад 10 тис. осіб.

Сума активів кредитних спілок у порівнянні з початком року зросла більш ніж вдвічі і на кінець року становила 1939,5 млн. грн., з яких 90 % (1753,8 млн. грн.) - це продуктивні та решта 10 % (185,7 млн. грн.) - непродуктивні активи.

Розподіл кредитних спілок за обсягом активів станом на кінець 2005 року наведено на рис. 23.

Найбільша кількість кредитних спілок (150) мають найменший обсяг активів (до 50 тис. грн.). У більшості кредитних спілок (понад 60 %) обсяг активів не перевищує 1 млн. грн., і лише 33 кредитні спілки володіють активами вартістю понад 10 млн. грн.

Рис. 23. Групування КС за розміром активів на кінець 2005 року

Капітал кредитних спілок зріс протягом звітного року майже втричі і на 31 грудня 2005 року становив 668,5 млн. грн. Найбільшу питому вагу становить пайовий капітал (554,3 млн. грн.).

Непокритий збиток кредитних спілок знизився з початку року на 4,5 млн. грн., і на кінець року кредитні спілки мали 7,6 млн. грн. непокритих збитків.

За результатами звітних даних про доходи та витрати кредитних спілок загальна сума доходів, отримана кредитними спілками за 2005 рік, становила 458,9 млн. грн., а загальна сума витрат - 373,6 млн. грн. Таким чином, фінансовий результат складає 85,3 млн. грн., з яких 30,6 млн. грн. було спрямовано на формування резервного капіталу, 42,3 млн. грн. - на нарахування процентів на додаткові пайові внески та 12,5 млн. грн. залишилось у вигляді нерозподіленого доходу.

За фінансовими результатами діяльності на кінець року 383 кредитні спілки (більше половини всіх кредитних спілок) мали нерозподілений дохід, решта - не мали доходів або мали непокриті збитки.

Рис. 24. Основні показники діяльності кредитних спілок у 2004 - 2005 рр.

Сума кредитів, наданих членам кредитних спілок, зросла протягом року більш ніж удвічі і на кінець 2005 року становила 1441,6 млн. грн.

Найбільше кредитів (62,4 %) було видано на строк від 3 до 12 міс., найменшим попитом користуються короткострокові кредити до 3 міс. (лише 2,3 % загального обсягу кредитування).

Рис. 25. Структура виданих на кінець 2005 р. кредитів членам КС за строком погашення

Заборгованість за безнадійними кредитами зросла з початку 2005 року на 74,9 тис. грн. і на кінець року становила близько 831,6 тис. грн.

Структура кредитів, виданих членам кредитних спілок за видами кредитів (вартість діючих на кінець 2005 року кредитних договорів), наведена на рис. 26.

Суттєвих змін у структурі кредитів порівняно з 2004 роком не відбулося: на 1,4 процентного пункта знизилась частка комерційних кредитів; на 1,1 процентного пункта зменшилась питома вага кредитування на придбання, будівництво, ремонт та реконструкцію житла; на 3,1 процентного пункта зросла частка споживчих кредитів.

Рис. 26. Структура кредитів за видами на кінець 2005 року

Разом зі стрімким розвитком кредитування своїх членів кредитні спілки активно залучають їх внески на депозитні рахунки. Структура внесків на депозитні рахунки станом на кінець 2005 року наведена на рис. 27.

Рис. 27. Структура внесків на депозитні рахунки КС на кінець 2005 року

На кінець 2005 року на депозитних рахунках членів кредитної спілки було вкладів на загальну суму 1145,2 млн. грн., що більш ніж удвічі перевищує відповідний показник на початок року. Найбільше внесків (68,8 %) було залучено на період від 3 до 12 міс., найменше (2,9 %) становлять внески до запитання.

4.4. Недержавне пенсійне забезпечення

4.4.1. Загальний огляд

Протягом 2005 року в системі недержавного пенсійного забезпечення спостерігалася тенденція збільшення обсягів активів та числа учасників недержавних пенсійних фондів, а також кількості установ, які надають послуги в цій сфері.

Станом на 31.12.2005 у Держреєстрі містилась інформація про 54 недержавні пенсійні фонди (НПФ), з них 42 - відкритих, 8 корпоративних та 4 професійних, та про 37 адміністраторів пенсійних фондів. Крім того, у Держреєстр під грифом "інші фінансові установи" також внесені 2 недержавні пенсійні фонди, що були створені до набрання чинності Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення" (далі - Закон) та перебувають у стадії реорганізації.

Протягом року до Державного реєстру фінансових установ унесено інформацію про 33 недержавні пенсійні фонди та про 7 адміністраторів, видано 18 ліцензій на провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів. У вигляді плати за ліцензії до Держбюджету надійшло 540 тис. грн.

Загальний розподіл пенсійних фондів по регіонах України залишається відносно сталим. Найбільша кількість пенсійних фондів розміщена в Києві - 34 фонди, або 63 % від загальної кількості, решта - в регіонах: Дніпропетровська область - 7, м. Харків - 3, Донецька обл. - 2, м. Львів - 3, м. Сімферополь - 1, м. Суми - 1, м. Івано-Франківськ - 1, м. Черкаси - 1, м. Херсон - 1.

70 % усіх адміністраторів НПФ (26) також розташовані в Києві. По регіонах решта адміністраторів розподіляється так: Дніпропетровська область - 2, м. Львів - 3, м. Харків - 3, м. Донецьк - 1, м. Суми - 1, м. Івано-Франківськ - 1.

Зростання кількості НПФ обумовило зростання попиту на послуги з адміністрування цих фондів. Про це свідчить кількість осіб, які пройшли навчання відповідно до Кваліфікаційних вимог до членів рад недержавних пенсійних фондів та фахівців, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 27.11.2003 N 137: станом на 31.12.2005 навчання з питань адміністрування недержавних пенсійних фондів пройшли 244 особи, навчання членів рад недержавних пенсійних фондів - 378 осіб.

Усього на кінець 2005 року Держфінпослуг видано 27 ліцензій на провадження діяльності з адміністрування НПФ. Із суб'єктів, які отримали ліцензію на провадження діяльності з адміністрування, 8 - професійні адміністратори (які мають тільки ліцензію на провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів); 6 - особи, які отримали ліцензію на провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів та ліцензію на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльність з управління активами, а саме активами пенсійних фондів; 13 - особи, які отримали ліцензію на здійснення діяльності з адміністрування та ліцензію на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльність з управління активами НПФ та інститутів спільного інвестування.

Протягом року погоджено членів рад 65 НПФ; зареєстровано 49 інвестиційних декларацій НПФ; отримано повідомлень про укладені договори про надання послуг з адміністрування, управління активами та зберігання активів від 33 НПФ.

2.4.2. Результати діяльності НПФ

Послуги у сфері недержавного пенсійного забезпечення надаються пенсійними фондами, створеними відповідно до норм Закону, та 2 пенсійними фондами, які розпочали роботу з початку 90-х років (тобто до набрання чинності Законом) і перебувають у стадії реорганізації відповідно до законодавства за планом реорганізації, погодженим із Держфінпослуг.

На кінець 2005 року загальна кількість учасників недержавних пенсійних фондів за укладеними контрактами, в тому числі і в НПФ, які діяли до 2005 року, зросла порівняно з I півріччям 2005 року на 54 % і становила 88363 фізичні особи, з них 72,3 % - учасники "нових" НПФ (рис. 28).

На індивідуальному рахунку одного учасника пенсійного фонду в середньому обліковується 507,9 гривень.

Серед усіх учасників НПФ 21163 особи (24,0 %) є безпосередніми вкладниками, на користь 105 осіб (0,1 %) пенсійні контракти укладено третіми особами (подружжя, діти, батьки) та 67095 осіб (75,9 %) є учасниками відповідно до пенсійних контрактів, укладених вкладниками-юридичними особами.

В НПФ, які створені відповідно до Закону, станом на кінець 2005 року загальна кількість учасників за укладеними контрактами становила 63915 осіб, з них 6969 осіб (10,9 %) є безпосередніми вкладниками, а 56946 (89,1 %) - учасниками відповідно до пенсійних контрактів, укладених вкладниками-юридичними особами.

Рис. 28. Динаміка кількості учасників НПФ у 2005 р. (наростаючим підсумком)

Вагомим фактором, що стимулює до участі у системі недержавного пенсійного забезпечення, є поширення соціальної реклами та реклами послуг недержавних пенсійних фондів, що здійснюється адміністраторами пенсійних фондів у засобах масової інформації та в мережі Інтернет. Так, станом на 31 грудня 2005 року Держфінпослуг погоджено 46 рекламних матеріалів, які планують розповсюджувати суб'єкти недержавного пенсійного забезпечення.

На кінець року в загальній кількості НПФ найбільшу питому вагу (33 %) займали невеликі НПФ з числом учасників від 100 до 500 осіб. Але разом з тим збільшується кількість фондів зі значною кількістю учасників. Так, 7 НПФ (21 %) мають від 3000 до 10000, а 3 (9 %) - понад 10000 учасників (рис. 29).

Рис. 29. Розподіл НПФ за кількістю учасників станом на 31.12.2005

Серед учасників НПФ найменша частка (8 %) осіб віком до 25 років, найбільша - осіб від 40 до 60 років, оскільки у цій віковій групі найбільш виражена потреба прискорення акумулювання додаткових заощаджень, яка може бути реалізована через систему недержавного пенсійного забезпечення.

Рис. 30. Розподіл учасників НПФ за віком станом на 31.12.2005

Залежно від видів недержавних пенсійних фондів складається різне співвідношення між кількістю вкладників та кількістю учасників, на користь яких укладено пенсійні контракти (рис. 31). Так, у відкритих НПФ один вкладник сплачує внески в середньому за 3 учасників, в корпоративних - за 67, у професійних - за 640 учасників.

Рис. 31. Кількість вкладників та кількість учасників за видами НПФ станом на 31.12.2005

Пенсійні активи НПФ (як "нових" НПФ, так і НПФ, що перебувають у стадії реорганізації) зросли з 10504,2 тис. грн. на початок 2005 року до 46154,3 тис. грн. на кінець року, тобто в 4,4 раза.

Варто зазначити, що при цьому активи пенсійних фондів, які перебувають у стадії реорганізації, зросли лише на 27,4 %. Основний приріст обсягу активів у системі недержавного пенсійного забезпечення відбувся за рахунок зростання кількості "нових" НПФ та нарощування активів саме цими фондами. Так, протягом року, крім існуючих на початок року 21 "нового" НПФ, було створено ще 33 фонди. Динаміка активів "нових" НПФ та НПФ, які перебувають у стадії реорганізації, протягом 2005 року наведена на рис. 32.

Рис. 32. Динаміка пенсійних активів недержавних пенсійних фондів

Джерелами формування активів недержавних пенсійних фондів є пенсійні внески та інвестиційний дохід (пасивний дохід, отриманий на активи пенсійного фонду відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення").

На кінець 2005 року 79 % усіх активів недержавних пенсійних фондів (36444,9 тис. грн.) становили пенсійні внески, 93,7 % яких надійшло від юридичних осіб - вкладників (рис. 33).

Від фізичних осіб недержавними пенсійними фондами було залучено 2196,5 тис. грн.

Рис. 33. Джерела формування активів недержавних пенсійних фондів станом на 31.12.2005

Структура пенсійних внесків у розрізі "нових" пенсійних фондів та пенсійних фондів, що реорганізуються, наведена на рис. 34.

Рис. 34. Пенсійні внески у системі недержавного пенсійного забезпечення станом на 31.12.2005

Структура інвестування пенсійних активів НПФ (включаючи активи "нових" НПФ та НПФ, які перебувають у стадії реорганізації), наведена на рис. 35.

Найбільша частка пенсійних активів НПФ (70,0 %) загальною сумою 32303,2 тис. грн. розміщена на депозитних рахунках банків (в одному чи декількох банках) за середньою відсотковою ставкою 14,2 % (при коливанні розмірів відсоткових ставок за депозитами банків 11 % - 19 %) на термін від 3 місяців до 3 років.

В облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України, інвестовано 4856,1 тис. грн. При цьому найближчий термін погашення за облігаціями - 12 червня 2006 року, найвіддаленіший - 14 вересня 2015 року. Частка облігацій підприємств-емітентів, які відповідно до процедури ПФТС включені до Котирувального листа 3 рівня лістингу ПФТС, становить 53 % облігаційного портфеля пенсійних фондів, решта включена до Котирувального листа 2 рівня лістингу ПФТС. Мінімальна дохідність до погашення на дату виконання угод за такими цінними паперами становить 11,09 %, максимальна - 20,79 %. Мінімальна дохідність до повернення становить 10,12 %, максимальна - 20,45 %. Середня дохідність до погашення становить 15,21 %, до повернення - 18,99 %, середня поточна купонна ставка - 15,16 %.

У банківські метали інвестовано 722,6 тис. грн., або 1,6 % обсягу активів НПФ.

В цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою Міністрів АРК, місцевими радами відповідно до законодавства, вкладено 208,6 тис. грн. (0,5 % обсягу активів НПФ). Мінімальна дохідність до погашення за такими цінними паперами становить 11,26 %, максимальна - 13,10 %, періодичність виплат - щоквартальна, середня поточна купонна ставка - 12,25 %.

Рис. 35. Структура інвестування пенсійних активів за напрямами інвестування станом на 31.12.2005

В акції українських емітентів інвестовано 3280,1 тис. грн. (7,1 % обсягу активів НПФ). При цьому акції українських емітентів (в основному це прості іменні акції), які відповідно процедури ПФТС включені до Котирувального листа 2 рівня лістингу ПФТС, становлять 35,4 % вартості всіх акцій портфеля пенсійних фондів, решта (41,6 %) включена до Котирувального листа 3 рівня лістингу ПФТС.

Слід зазначити, що відповідно до п. 1.2 Положення про вимоги до осіб, що здійснюють професійну діяльність з управління активами недержавних пенсійних фондів щодо складу та структури зазначених активів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 10.12.2003 N 560 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.12.2003 за N 1210/8531, ці вимоги застосовуються через 18 місяців після реєстрації пенсійного фонду як фінансової установи. Вимоги щодо складу та структури активів пенсійних фондів, які були одними з перших зареєстровані як фінансові установи, встановлюються з березня 2006 року та будуть застосовуватися на підставі звітних даних за 2 квартал 2006 року.

До факторів, які відображають поступовий перехід до диверсифікації активів пенсійних фондів і впливають на зменшення частки активів, що розміщені на банківських депозитних рахунках, та направлення інвестицій в інші фінансові інструменти, можна віднести:

- збільшення суми активів пенсійних фондів, що дозволяє здійснювати операції з більш вигідними, але й дорожчими ресурсами;

- спрямованість інвестиційної політики фонду на збереження активів та отримання доходності, більшої за ставку банківських депозитів, із мінімізацією ризиків, що досягається розподілом вкладень коштів між різними фінансовими інструментами.

Враховуючи те, що "нові" пенсійні фонди більшу частину надходжень у вигляді пенсійних внесків отримали наприкінці IV кварталу 2005 року, тобто процес інвестування та період отримання доходу був дуже коротким, прибуток від інвестування коштів "нових" пенсійних фондів становить лише 1928,6 тис. грн.

Основні виплати в системі недержавного пенсійного забезпечення поки що здійснюються пенсійними фондами, що перебувають у стадії реорганізації.

Рис. 36. Виплати в системі недержавного пенсійного забезпечення у 2005 р.

Станом на 31 грудня 2005 року пенсійними фондами сукупно було здійснено пенсійних виплат 2850 особам на суму 1703,8 тис. грн., з них "старими" фондами були здійснені виплати 2798 учасникам на загальну суму 1545,8 тис. грн., в тому числі:

1) пенсійні виплати на визначений строк - 2262 особам на суму 517,8 тис. грн.;

2) пенсійні виплати на певну дату (або одноразова пенсія, яка виплачується, зокрема в разі, якщо сума пенсійних накопичень не перевищує суму коштів двох державних пенсій учасника, а також у разі критичного стану здоров'я, виїзду за кордон тощо) - 536 особам на суму 1028,0 тис. грн.

Пенсійні активи, що накопичуються в пенсійному фонді, можуть бути використані виключно для:

1) цілей інвестиційної діяльності фонду;

2) виконання зобов'язань фонду перед його учасниками;

3) оплати витрат, пов'язаних із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення.

Витрати, які відшкодовуються за рахунок активів пенсійного фонду, на кінець 2005 року складали 1268,6 тис. грн., або 2,8 % від загальної суми активів пенсійних фондів. Структура витрат, що відшкодовуються за рахунок активів НПФ, наведена на рис. 37.

Рис. 37. Структура витрат, що відшкодовуються за рахунок активів НПФ, станом на 31.12.2005

З Рисунками 1-37 можна ознайомитись звернувшись до відділу "Консультант".

Станом на 31.12.2005 основна частина витрат, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів (76,6 %), була спрямована на оплату послуг адміністратора, включаючи оплату рекламних та агентських послуг, пов'язаних із функціонуванням пенсійного фонду, та витрат на оприлюднення інформації про його діяльність. При цьому середнє значення тарифів на оплату послуг адміністратора становить 2,7 % від суми пенсійних внесків, що на 3,3 процентного пункта менше тарифів, визначених законодавством.

Витрати на сплату винагороди за надання послуг з управління активами пенсійного фонду становлять 238,1 тис. грн. (18,8 % від загальної суми витрат). Середній розмір винагороди за надання послуг з управління активами - 0,63 % від вартості чистих активів НПФ.

Оплата послуг зберігача, який здійснює відповідальне зберігання активів пенсійного фонду, - 19,0 тис. грн. (1,5 %) при середньому розмірі тарифів на оплату послуг зберігача 0,05 % від вартості чистих активів НПФ.

Крім того, до витрат, що були відшкодовані за рахунок активів пенсійних фондів, належить оплата послуг, пов'язаних із здійсненням операцій із пенсійними активами, які надаються третіми особами, а саме: послуг торговців цінними паперами - 35,0 тис. грн. (2,8 % від загальної суми витрат), послуг з проведення планових аудиторських перевірок пенсійного фонду - 0,8 тис. грн. (0,06 %), інших послуг - 4,1 тис. грн. (0,3 %).

Документи що посилаються на цей

• Про затвердження звіту про роботу Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України за 2005 рік