МІНІСТЕРСТВО ВУГІЛЬНОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ
НАКАЗ
26.07.2006 N 413
Про результати перевірки окремих питань
фінансово-господарської діяльності
ДАК "Донбасвуглеавтоматика" за 2004 - 2005 роки
На виконання розпорядження Мінвуглепрому від 28.03.2005 N 27-р у термін з 28.03.2006 по 02.04.2006 здійснена перевірка окремих питань фінансово-господарської діяльності ДАК "Донбасвуглеавтоматика" (генеральний директор - Корсун В.А.) за 2004 - 2005 роки. Перевіркою встановлено:
За 2004 рік фактичний обсяг виконаних налагоджувальних, ремонтних робіт та робіт з ревізії обладнання підприємствами ДАК "Донбасвуглеавтоматика" (7 підприємств та базове підприємство) становив 22653 тис. грн. при цьому субпідрядними організаціями виконано робіт на суму 11265 тис. грн., або 49,7%.
При плановому обсягу налагоджувальних робіт на 2005 рік 20934 тис. грн., фактично виконано 33111 тис. грн. Частка субпідрядних робіт склала 20076 тис. грн., або 60,6%. Основними субпідрядними організаціями по виконанню налагоджувальних і ремонтних робіт ГШО були ТОВ "Донбасвуглеавтоматика" і ЗАТ "Промисловий союз".
Перевіркою субпідрядних робіт встановлено, що основними субпідрядниками по виконанню налагоджувальних і ремонтних робіт були ТОВ "Донбасвуглеавтоматика" (договір N 06 від 30.04.2003), ЗАТ "Промисловий союз" (договір N 65 від 05.05.2003). Договори укладені без проведення тендерних торгів.
Згідно договорів субпідрядник сплачує генпідряднику 1% від суми виконаних робіт. За 2004 рік ТОВ "Донбасвуглеавтоматика" сплатило 90852 грн., за 2005 рік 115439 гривень.
Вибірковою перевіркою актів виконаних робіт ТОВ "Донбасвуглеавтоматика" і ЗАТ "Промисловий союз" для Державної компанії встановлено, що акти складені тільки по підсумковій сумі без розшифрування по затратах, чим порушено вимоги наказу Державного комітету будівництва, архітектури і житлової політики України від 29.12.2000 N 416/299 "Про складання типових форм первинних облікових документів". Крім того, не дотримані вимоги телеграм Мінпаливенерго від 08.07.2002 N 03/03-1633, 06.09.2002 N 03/19-2344, 29.01.2004 N 1250 про застосування Тимчасових ресурсних елементних норм в умовах однорівневої системи ціноутворення.
В порушення листа Держкомбудархітектури від 15.05.2003 N 7/2/447 "Про надання роз'яснення щодо заповнення типових форм N КБ-2" відсутні накладні на придбання матеріалів, використаних для виконання робіт, на суму 105,1 тис. гривень.
До всіх актів виконаних робіт не додаються розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, прибутку і комунального податку, чим порушуються вимоги вищезазначеного листа.
Договори про надання налагоджувальних і ремонтних робіт ГШО укладаються без попередньої оплати за роботи як із вугледобувними підприємствами, так і з комерційними, що приводить до утворення дебіторської заборгованості. Так, ВАТ "Шахта "Красноармійська-Західна" заборгувала 66,8 тис. грн., ОП "Шахта ім. О.Ф.Засядько" - 112,0 тис. грн., АТ "Жданівкавугілля" - 16,8 тис. грн., ТОВ "Вуглеелектромаш" - 7,7 тис. грн., ТОВ "Содружество" - 8,5 тис. грн. Крім того, за відвантажені ТМЦ без попередньої оплати ТОВ "Донбасвуглеавтоматика" заборгувало 429,8 тис. грн., ЗАТ "Промисловий союз" - 167,5 тис. грн., ВАТ "Рутченківський завод "Гормаш" - 20,4 тис. гривень.
За 2 роки дебіторська заборгованість зросла на 6462 тис. грн., або у 2,1 рази. Станом на 01.01.2004 вона склала 5769 тис. грн., на 01.01.2005 - 8430 тис. грн., на 01.01.2006 - 12231 тис. грн. Станом на 01.01.2006 враховується прострочена заборгованість у розмірі 5357 тис. грн., або 43,8%. Претензійна робота не велась.
Незважаючи на перевитрати ФОП і отримані збитки від фінансово-господарської діяльності у 2004 році на суму 229 тис. грн., надана матеріальна допомога на суму 164,4 тис. грн., нарахована премія до свят і ювілейних дат - 34,2 тис. грн., надані соціальні пільги індивідуального характеру - 38,9 тис. гривень.
Протягом 2-х років кредиторська заборгованість зросла на 6812 тис. грн., яка станом на 01.01.2004 склала 3965 тис. грн., на 01.01.2005 - 7619 тис. грн., на 01.01.2006 - 10777 тис. грн.
Базовим підприємством за 14 договорами оренди надавались у оренду комерційним структурам нежитлові приміщення і транспортні засоби без узгодження із Мінпаливенерго, у тому числі 504 кв. м нежитлових приміщень ЗАТ "Промисловий союз" будівля виробничо-лабораторного корпусу площею 1617,5 кв. м і 5 транспортних засобів ТОВ "Донбасвуглеавтоматика", за що борг на 01.01.2006 становив 125,8 тис. грн., при цьому штрафні санкції до боржника не застосовуються.
Вибіркова перевірка закупівель матеріалів і обладнання за власні кошти здійснювалась в порушення наказу Мінпаливенерго від 21.12.2000 N 592 "Про упорядження закупівлі підприємствами вугільної галузі обладнання, матеріалів та виробничих послуг" без проведення тендерних торгів або моніторингу ринку пропозицій, вартості товарів та послуг.
Протягом 2004 - 2005 років ТОВ "Донбасвуглеавтоматика" поставило ТМЦ та обладнання на суму 1019,6 тис. грн., які не передбачені договорами.
Протягом 2004 - 2005 років ДАК "Донбасвуглеавтоматика" придбала 55,1 тис. т вугілля на суму 8059,1 тис. грн., яке реалізувала ТОВ "Донбасвуглеавтоматика" і ЗАТ "Промисловий союз" за ціною придбання (дохід не отримано) і без попередньої оплати, при цьому підприємство мало заборгованість із заробітної плати на суму 210 тис. грн. Із зазначеної кількості придбаного вугілля 4,5 тис. т вугілля на суму 726,1 тис. грн. реалізовано за договором комісії (комісіонер - ЗАТ "Промисловий союз") і заплачено комерційній структурі винагороду у розмірі 20,5% на суму 149,1 тис. гривень.
наказую:
1. Зважаючи на чисельні порушення у веденні фінансово-господарської діяльності генеральному директору ДАК "Донбасвуглеавтоматика" Корсуну В.А. оголосити догану.
2. Генеральному директору ДАК "Донбасвуглеаватоматика" Корсуну В.А.:
2.1. За перевищення вартості виконаних робіт по шахтам "Родинська", "ім. О.Г.Стаханова", "Добропільська" та ін. на 134,3 тис. грн., укладання договорів оренди без погодження з Мінпаливенерго, безпідставну оплату за ремонт теплотраси, покрівлі, кімнат без калькуляцій та дифектних актів на 43,6 тис. грн. та інші порушення розглянути доцільність перебування на займаній посаді технічного директора Біжка В.Р.
2.2. Розглянути результати ревізії, розробити план заходів щодо усунення виявлених порушень та недоліків із зазначенням конкретних термінів їх усунення. Прийняття рішення щодо притягнення до адміністративної та матеріальної відповідальності посадових осіб, винних у порушеннях.
2.3. Максимально відшкодувати збитки, які спричинені недоцільним та неефективним витрачанням коштів на підприємстві, про що повідомити Контрольно-ревізійне управління Мінвуглепрому у термін до 04.08.2006.
2.4. Надавати щомісячно до 25 числа Контрольно-ревізійному управлінню Мінвуглепрому інформацію про стан виконання плану заходів щодо усунення виявлених порушень та недоліків.
2.5. Переглянути доцільність та умови договорів з підрядниками та постачальниками.
3. Департаменту майнових відносин (Крихтін Є.О.) розглянути правомірність відчуження та передачі в оренду основних засобів ДАК "Донбасвуглеавтоматика".
4. Матеріали ревізії передати до правоохоронних органів.
Міністр В.Тополов