ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПО М. КИЄВУ І КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ
Управління організації бухгалтерського обліку,
фінансів та звітності
ЛИСТ
N 07-306/20133 від 30.08.2006
Банкам - юридичним особам
Київського регіону
Голові правління
Про дотримання термінів надання щоденного
та щомісячного балансів
У зв'язку із порушенням деякими установами банків термінів подання до Головного управління щоденної та щомісячної звітності (файлів 01 та 02), наданням файлів із помилками, що в свою чергу призводить до несвоєчасного подання Головним управлінням економічних показників Центральній розрахунковій палаті для формування балансу в цілому по Україні, повідомляємо, що при складанні файлів щоденного та щомісячного балансів, засобами АРМ "Статистична звітність" (за допомогою пункту меню "Введення" - "Контроль інформації" ("Контроль даних за курсом валют") та за файлом-протоколу прийому, що надійшов від Головного управління) необхідно перевіряти:
відповідність між економічними показниками звітності, номінованими у валюті та їх гривневими еквівалентами, перерахованими за офіційним курсом гривні до іноземних валют балансових рахунків (01 і 02 файли) та позабалансових рахунків (02 файл), умовно допустиме розходження може складати не більше 5 грн.;
тотожність залишків активних та пасивних рахунків 39 розділу "Розрахунки між банком та його філіями" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, на звітну дату;
відповідність між залишками на рахунках з обліку доходів та витрат за операціями з філіями та іншими установами банку (6080 = 7080, 6180 = 7180, 6380 = 7380), на звітну дату;
відсутність розходження між залишками за рахунком N 3800 "Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів" та рахунком N 3801 "Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів", на звітну дату;
відповідність залишків 01 файла станом на перше число місяця із залишками 02 файла з урахуванням коригуючих оборотів;
правильність відображення вихідних залишків 02 файла з урахуванням вхідних залишків та оборотів звітного місяця (контролюється за допомогою текстового файла, що формується з пункту меню "Документи з розрахованих показників" - "Аналіз даних дисперсія, динаміка, порівняння, ..." - "Звірка вихідного залишку вхідний + обороти N 1_07<19>").
Крім того, при здійсненні коригуючих проводок банками перевіряється використання рахунків, які дозволені для коригування розділом 3 Положення про формування коригуючих проводок, що здійснюються банками України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09.10.2001 N 427, із змінами.
Одночасно повідомляємо встановлені Головним управлінням терміни подання банками щоденного та щомісячного балансів, а саме:
01 файл "Дані про залишки на рахунках" - щоденний баланс банків за 08 та 03 схемами надання даних - подається до 13 години наступного робочого дня за звітним;
02 файл "Дані про обороти та залишки на рахунках" - щомісячний баланс по 08 схемі надання даних - до 7 числа місяця, наступного за звітним.
Враховуючи зазначене, зобов'язуємо установи банків дотримуватись встановлених термінів подання звітності, а у разі несвоєчасного надання правильних файлів надсилати пояснення із зазначенням причин та вжитих заходів щодо недопущення порушень у подальшому на ім'я заступника начальника Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області Галянт О.О.
Наголошуємо, що у разі порушення банками термінів подання звітності Головним управлінням будуть застосовуватись заходи впливу згідно Положення про застосування заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369, із змінами.
Заступник начальника Головного управління П.І.Іванець