Материал подготовлен специалистами
редакции журнала “Таможенная консультация”
Комментарий к постановлению
Правления Национального банка Украины
от 26.06.2006 № 236
Изменился порядок открытия банковских счетов
Претерпела изменения Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденная постановлением НБУ № 492 от 12.11.2003.
Изменения коснулись:
- идентификации клиентов;
- использования средств по текущим счетам субъектов хозяйствования и физлиц, а также официальных представительств, представительств юридических лиц-нерезидентов, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, учреждений (групп управления программами или проектами международной помощи и международной технической помощи);
- открытия депозитных, текущих счетов типа "Н" в национальной валюте, текущих счетов в иностранной валюте и депозитных счетов иностранных представителей, счетов нерезидентов-инвесторов;
- закрытия счетов клиентов банков. Отметим некоторые из них.
В частности, установлена возможность использования средств с текущего счета в иностранной валюте обособленного подразделения юрлица, получившего генеральную лицензию Нацбанка на осуществление валютных операций, для обеспечения осуществления валютных операций в пределах полномочий, предоставленных обособленному подразделению юридическим лицом, создавшим это подразделение.
Для получения права малолетним лицом распоряжаться средствами на текущем счете, открытом на его имя другими лицами, теперь необходимо согласие не только родителей (усыновителей) или попечителей, но и органа опеки и попечительства.
Уточнено, что на текущие счета в национальной и иностранной валюте физлиц-нерезидентов может зачисляться возмещение расходов собственных средств в командировке.
Кроме того, для открытия текущего счета типа "Н" в национальной валюте представительству юрлица-нерезидента или иностранному банку в уполномоченный банк среди прочих документов следует подать копию документа, подтверждающего постановку на учет представительства соответствующим органом ГНС (копия должна быть заверена нотариально, органом, ее выдавшим, или подписью уполномоченного работника банка). Также определено, что в случае если представительство юрлица-нерезидента или иностранного банка не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, налогов, сборов (обязательных платежей), данная информация указывается в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация". Аналогичные требования выдвигаются и для иностранных представительств. Однако информация о том, что иностранное представительство не является плательщиком налогов и сборов (обязательных платежей), должна указываться в договоре или справке произвольной формы, которая заверяется подписью руководителя или оттиском печати иностранного представительства.
Также Инструкция дополнена нормой, предусматривающей, что начисленные проценты (доход в другой форме) по вкладу (депозиту) нерезидента-инвестора в соответствии с условиями договора банковского вклада могут перечисляться на инвестиционный счет или зачисляться на пополнение вклада (депозита), а также перечисляться за границу.
“Таможенная консультация”, № 6 (50), сентябрь 2006 г.
Издательство “Сард”