Особенности национальных депозитов
В результате неграмотной финансовой деятельности некоторые банки прекратили выдавать деньги вкладчикам, желающим снять средства с депозитов. Это дало повод для паники и обеспокоенности за сохранность денег в финансовых учреждениях страны.
Общие тенденции
Совсем недавно Национальный банк начал ликвидацию "Киевского универсального банка" и банка "Гарант" и "Интер Континент банка". Напомним, что скандал, разгоревшийся в банке "Гарант" вспыхнул еще в конце прошлого года. Первые тревожные сигналы стали поступать в тот момент, когда сотрудники банка начали массово увольняться. Поползли слухи о том, что банк разоряется и в дальнейшем может быть подвергнут процедуре банкротства.
Что касается функционирование другого банка - "Интер Континент", то, начиная с лета 2005 года, банк в своей деятельности начал допускать несбалансированную кредитную политику, что было отмечено Нацбанком, который тут же ввел временную управляющую администрацию и наложил мораторий на все финансовые операции банка. В этот же период, после смерти владельца этого банка, началось изымание активных средств финансового учреждения, и банк тем самым попал в критическую ситуацию, грубо говоря, стал неплатежеспособным. Это, в частности, и подтолкнуло Национальный банк принять очень важные документы, которые позволят осуществлять контроль за банком сразу же в случае смены собственников, членов наблюдательного совета и т. д.
В конце осени 2005 года в банк пришли новые акционеры, которые приобрели около 60 процентов акций и взялись за оздоровление этого финансового учреждения. С Нацбанком это правление акционеров подписало соответствующий договор, где обязалось провести ряд мер по выводу банка из кризиса. Они обещали привлечение новых средств, чтобы "Интер Континент банк" встал на ноги. Однако по состоянию на конец января нынешнего года и согласно данным отчета акционеров перед Нацбанком многие из этих обязательств так и не выполнены.
Новые акционеры и временное управление банком приняли решение о том, чтобы на поступающие в финучреждение деньги выплачивать проценты по вкладам. В январе вернули часть средств тем вкладчикам, у которых вклады составляли суммы до пяти тысяч гривен. Таковых оказалось около тысячи вкладчиков. И на сегодняшний день им выплачены деньги полностью. Это, конечно же, мало, так как общий долг банка перед вкладчиками по просроченным выплатам составляет порядка 35 миллионов гривен, а в целом депозитные долги превышают 100 миллионов.
В конце мая правление Нацбанка решило отозвать банковскую лицензию и инициировать процедуру ликвидации ООО "Киевский универсальный банк".
Напомним, столичная прокуратура возбудила уголовное дело по факту доведения до банкротства КУБа, который задолжал вкладчикам свыше 118 млн.грн.
Ранее правление НБУ приняло решение о назначении в банке временной администрации сроком на 1 год.
Всего в стадии ликвидации сейчас находится 20 банков, то есть практически 10% от всех находящихся в госреестре банковских учреждений. Последними печальный список пополнили "Премьер банк", банк "Аллонж", "Гарант" и "Киевский универсальный банк".
По мнению заместителя главы Совета Ассоциации украинских банков (АУБ) Станислава Аржевитина, создание и содержание мелкого банка украинскими инвесторами может преследовать только одну цель - это кредитование предприятий собственного холдинга или попытка дать первоначальный толчок собственному бизнесу за счет дешевых кредитов.
Более того, подавляющее большинство мелких и средних банков привлекает депозиты по ставкам, которые выше средних кредитных ставок по банковской системе (18,1% в гривне и 12,3% - по данным НБУ). Риск потерять деньги на депозитах таких банков наиболее высок. И хотя НБУ ужесточает требования к получателям лицензии и старается тщательнее подходить к контролю их деятельности, но все еще остаются банки, владельцы которых неизвестны даже главным банкирам страны.
Напомним, что Фонд гарантирования вкладов физических лиц повысил размер компенсации вкладчикам коммерческих банков, которая выплачивается при ликвидации банка, с 8 тыс. грн. до 15 тыс. грн. Эта норма предусмотрена Решением административного совета Фонда гарантирования вкладов физических лиц "Об увеличении размера возмещения средств по вкладам" от 24.05.2006 г., зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 25.05.2006 г. под № 602/12476. Указанное Решение вступило в силу с 5 июня 2006 года.
Фонд гарантирования вкладов физических лиц гарантирует финансовую защиту не очень богатым людям. Что касается крупных вкладчиков, то, по мнению экспертов, любое капиталовложение - рискованное предприятие, и люди, идущие на такой риск, должны быть готовыми нести за него ответственность. Чем больше процентные ставки по депозитам, тем выше риск разорения банка.
Однако сами банки против стремительного повышения суммы компенсации. У банкиров нет принципиальных возражений против повышения суммы компенсации вкладчикам, но не такими стремительными темпами, как предлагает глава Нацбанка Украины Владимир Стельмах - сразу до 50 тыс. грн. и не только за счет банков. То есть участие в повышении суммы компенсации, по идее, должно было бы принять и государство в лице Национального банка Украины и Кабинета Министров Украины, иначе довести сумму компенсации до 50 тыс. грн. не представляется возможным.
Повышение взносов банков приведет к росту их расходов на привлечение и обслуживание депозитов, и без этого являющихся недешевым ресурсом. А другого внутреннего источника "длинных" денег у большинства банков нет, поэтому снизить ставки по кредитованию никак не получится.
В более выигрышном положении окажутся банки с иностранными инвестициями, имеющие возможность привлечь средства от материнских структур на более выгодных условиях. Но это уже похоже на нечестную конкуренцию, в которой страдает "национальный производитель". Напомним, что сейчас банки платят 1% от уставного фонда одноразово при вступлении в фонд, и 0,25% от суммы привлеченных депозитов физлиц раз в полгода.
По мнению банкиров, все заинтересованные стороны - не только банки, но и НБУ с правительством - обязаны вносить равные доли в его формирование.
Депозиты в банках остаются главным инструментом сбережения
По мере того как экономика растет, возникает вопрос, как сберечь и приумножить деньги. Нынешний период бескризисного развития влечет за собой постепенный, но уверенный рост доходов; в среднем он опережает рост спроса на товары - а это, в свою очередь, приводит к росту сбережений.
Как показывает статистика, объемы банковские депозитов уверенно растут. Все остальные сберегательные инструменты для нефинансового сектора остаются экзотикой. И это вполне естественно, ведь сберегать деньги на депозитном счету в банке - самое простое и естественное действие. Поэтому рассмотрим только те возможности, которые представляет отечественная финансовая (в частности, банковская) система.
Не рассматривается вывод средств за рубеж, хоть и позволяющий избежать ряда существенных и специфических рисков, но доступный далеко не всем. Кроме того, использование капитала за рубежом либо заведомо низкодоходно, либо требует хорошего знания специфики конкретного рынка стран, в которых капитал будет работать, - эту специфику, разумеется, имеет смысл изучать отдельно.
Предпочтение банковским депозитам отдается потому, что иные инструменты временного вложения средств, такие как непосредственная покупка инструментов фондового и денежного рынков: акций, облигаций, фьючерсов, опционов дело очень серьезное, предполагающее постоянное наблюдение за состоянием рынка и периодическое принятие решений. Широкое развитие Интернета, конечно, обеспечивает нас инструментарием и для наблюдения за рынком, и для немедленной реализации решений. Тем не менее, если не применять профессиональный, а потому достаточно серьезный инструментарий, это занятие будет в гораздо большей степени игрой, чем реальным сбережением. В любом случае риск значительных потерь весьма и весьма высок: можно за несколько месяцев удвоить капитал, а можно с тем же успехом его ополовинить.
Еще один вариант: можно доверить деньги профессиональным управляющим, и такие способы вложений в определенной степени страхуют от серьезных потерь. Но и здесь есть объективный риск - риск того, что либо конъюнктура рынка будет плохой, либо фортуна отвернется от ваших управляющих. А ведь вам нужно сберечь и приумножить деньги...
Еще одно весьма разумное и широко применяемое средство сохранения-приумножения денег - рынок недвижимости. Однако пока на рынке недвижимости затишье и использовать его сберегательное средство все-таки могут лишь немногие, ведь стоимость объекта инвестирования весьма высока - минимум несколько десятков тысяч долларов, плюс огромные издержки оформления, очень велика и инерционность рынка.
Тем не менее, рынок недвижимости хорош, но для того, чтобы им воспользоваться, надо уметь сберегать меньшие суммы.
Таким образом, перечисленные альтернативы банковским вкладам имеют недостатки по сравнению с депозитами: они либо более рискованны, либо менее удобны (менее ликвидные), потому и не удивительно, что в структуре сбережений депозиты занимают и будут занимать ведущее место.
Договор банковского вклада
Порядок заключения договоров регламентирован в следующих нормативно-правовых актах:
1. Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 г. № 435-IV (в главе 71 ГКУ).
2. "Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах", утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 г. № 492, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 17.12.2003 г. под № 1182/8493, с изменениями и дополнениями.
3. "Положение о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами", утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 03.12.2003 г. № 516, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины от 29.12.2003 г. под № 1256/8577, с изменениями и дополнениями.
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется выплачивать вкладчику такую сумму и проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (пункт 1 ст. 1058 ГК).
Договор банковского вклада является односторонним и возмездным, так как порождает только право вкладчика требовать возврата внесенной во вклад денежной суммы, а также выплаты процентов и соответствующую ему обязанность банка.
Размер процентов по вкладу, а также иные условия договора банковского вклада должны быть одинаковыми для всех вкладчиков (за исключением случаев, когда законом или иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных их категорий).
Отличие договора банковского вклада от договора банковского счета заключается в том, что договор банковского вклада является реальным, т. е. считается заключенным только с момента внесения вкладчиком денежной суммы в банк. По депозитному счету не допускается наличие дебетового сальдо, а значит, невозможно и его кредитование банком, кроме этого эти договора имеют различные цели, не совпадают и их конечные договорные результаты. Поскольку договор банковского вклада выделен в отдельную главу ГК, это дает основания утверждать, что он рассматривается законодателем как самостоятельный вид гражданско-правового договора.
Нормами ГКУ допускается внесение третьими лицами денежных средств на счет вкладчика. Банк, если договором банковского вклада не предусмотрено иное, обязан зачислять на счет по вкладу денежные средства, поступившие на имя вкладчика от третьих лиц, с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом оговорено, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, поскольку предоставил им необходимые данные о счете по вкладу.
Согласно ГКУ банк должен выплачивать вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере учетной ставки НБУ (9,5%).
Согласно статье 1059 ГКУ договор банковского вклада заключают письменно. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным документом, выданным банком вкладчику, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет его недействительность (ничтожность).
Законодательство специально регулирует удостоверение внесения вклада сберегательной книжкой и сберегательным или депозитным сертификатом. Согласно статье 1064 ГКУ заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой. В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком его наименование и местонахождения (а если вклад внесен в филиал банка, также местонаходжение соответствующего филиала), номер счета по вкладу, все суммы денежных средств, зачисленных на счет и списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.
Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. В законе также установлено, что состояние вклада, а также данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Следовательно, доказывать неточности, неполноту или недостоверность содержащихся в сберегательной книжке данных возлагается на вкладчика.
Ценной бумагой является также сберегательный и депозитный сертификат (статья 1065 ГКУ). Сберегательный (депозитный) сертификат удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов, установленных в сертификате, в банке, который выдал сертификат.
Письменная форма договора банковского вклада может удостоверяться и иными документами, выданными банками вкладчикам, которые (документы) должны отвечать требованиям, предусмотренным для них законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
В договоре банковского вклада оговариваются:
- вид вклада;
- сумма вклада (если это банковский метал, то вес метала пересчитывается по курсу НБУ в грн.);
- срок действия договора;
- размер и порядок выплаты процентов или дохода в другой форме, условия пересмотра их размера, ответственность сторон;
- условия досрочного расторжения договора;
- другие условия по согласованию сторон.
Вклад может быть срочным - т.е. заключенным на определенный срок, и до востребования - т.е. заключенным на неопределенный срок.
Проценты на депозит начисляют с даты, следующей за днем поступления в банк денежных средств или банковских металлов (если иное не установлено в договоре), и до даты, которая предшествует дню их возвращения вкладчику (или списания с депозитного счета по другим причинам).
Проценты по вкладу могут зависеть от следующих факторов:
- вид валюты вклада;
- сумма вклада;
- возможность пополнения средств. На протяжении всего или определенного срока действия договора депозит может пополняться средствами вкладчика. Пополнение депозита может быть также за счет прибавления к нему начисленных процентов (капитализация процентов). При этом в договоре оговаривается минимальная сума пополнения и окончание срока пополнения. За редким исключением такой срок может вообще отсутствовать, т.е. пополнять счет можно хоть за два дня до окончания договора;
- возможность частичного снятия средств. В частности, некоторые депозитные программы дают право частичного снятия средств без расторжения договора. При этом обычно указывают и минимальную сумму, которая должна оставаться на счете;
- срок получения процентов. В договоре может быть установлена как помесячная выплата процентов, так и поквартальная, или выплата по окончании срока вклада. Банки предлагают даже такие вклады, по условиям которых проценты выплачивают наперед (авансом).
Не исключается также вариант, когда ставка дохода не фиксируется на весь срок действия договора: к примеру, за первый месяц клиент получает проценты из расчета 1% годовых. Каждый следующий месяц ставка может повышаться на определенный процент.
Банк всегда оставляет за собой право (в договоре это обязательно указывается) изменения размера процентов по вкладу. При этом банк обязательно должен вас предупредить об этом и предложить либо закрыть депозитный счет и вернуть вам вклад, либо внести изменения в договор об изменении процентной ставки.
Заслуживает внимания вопрос о досрочном расторжении договора. В частности, клиенту интересно получить максимальную ставку по вкладу в случае досрочного расторжения, а это предлагают далеко не все банки, более того, на практике можно встретить договора, которые предусматривают штрафные санкции на случай досрочного расторжения.
Чем больше срок вклада, тем больше вероятность того, что вам придется досрочно расторгнуть договор. В таких случаях приходиться учитывать ставку, исходя из срока договора, к примеру, если договор на один или три месяца можно согласиться и на 1% по депозиту в случае досрочного расторжения так как вероятность расторжения низкая, а если договор заключен на 1 год, то вероятность досрочного расторжения увеличивается, а значит, и ставку в таком случае необходимо выбирать повыше.
А вообще на практике больше пользуются краткосрочными договорами - сразу отсекаются несколько рисков, в том числе и обесценивание валюты, возможность смены на более надежное финансовое учреждение, получение максимальных процентов по вкладу и т. д.
Если в договорах указаны штрафные санкции на случай досрочного расторжения а они могут достигать 5% от суммы вклада, то даже, несмотря на предлагаемый процент по вкладу, лучше избегать заключения таких договоров. Некоторые эксперты утверждают, что это незаконно и можно в судебном порядке вернуть утраченную суму по штрафу, однако судебные издержки в полном объеме вам никто не вернет.
Банковские риски
Подходов к вопросу о выборе банка для размещения депозита достаточно много. Каждый из банков, как правило, предлагает не один десяток депозитных продуктов.
Одна из важных задач при выборе банка - минимизировать риск. Банковские риски оцениваются многими международными рейтинговыми агентствами. Чем выше рейтинг, тем, разумеется, больше шансов в пользу сохранения банком устойчивости в тот период, на который банку планируется доверить деньги Особенно если это рейтинг всемирно признанного агентства, такого как Standard&Poor's или MoooV's. Впрочем, если банк не имеет рейтинга у таких агентств - ничего страшного: надо смотреть на иные показатели.
Помимо рейтингов, имеет смысл оценить риски банка по таким критериям, как близость к государству, наличие и статус иностранных собственников, а также по отношению его к финансово-промышленным группам. Хотя в некоторых ситуациях это часто ухудшает привлекательность таких банков.
Итак, оценивая устойчивость банка, имеет смысл изучить следующее.
1. Степень близости банка к государству. Самые предпочтительные по этому критерию - банки со значительным государственным участием. Тесная близость их с государством предполагает повышенную ответственность государства за репутацию таких банков, а значит, и за возврат средств, размещенных на депозитах.
Этот же фактор, впрочем, генерирует и специфический риск - зависимость (в долгосрочной перспективе) от финансового состояния государства.
Хранение средств в таких банках весьма надежно, хоть и не всегда доходно. Но госбанки развиваются, ведут экспансию, и теперь в них можно найти условия, не слишком уступающие лучшим предложениям.
2. Авторитет владельцев (иностранных). Идеальны по этому критерию банки, являющиеся дочерними банками крупных иностранных банковских холдингов и напрямую с ними ассоциирующиеся, а также банки с доминированием иностранного капитала.
Зарубежные банки привлекательны тем, что их надежность мало зависит от экономической ситуации в стране. Поэтому такие банки могут назначать по своим депозитам ставки, которые заметно ниже, чем ставки других банков. Практика показывает, что клиенты готовы получать меньший процент.
3. Лидерство или преимущества в своем секторе. Такие банки, как правило, обладают разветвленной филиальной сетью и ведут активную "борьбу за клиента", стремясь раньше других понять требования рынка и предложить клиенту именно то, что он хочет получить от банка. Банки-лидеры первыми создали систему "банк-клиент" и "металлические" счета. Сейчас именно они продвигают на рынок вкладов такие вклады, как, например, мультивалютные с возможностью конвертации одной валюты в другую.
Отметим, что универсальных критериев просто не существует. Но если для вас представляется важным какая-то конкретная группа рисков - стоит начать поиск именно по этому критерию.
Говоря об аргументах для конкретного выбора банка из той или иной группы, следует помнить, что уровень надежности - фактор, содержащий много неопределенности.
Главные различия этих продуктов - в валюте вклада, срочности вклада и дополнительных возможностях, таких, как капитализация процента, автоматическая пролонгация, возможности по пополнению вклада (а может быть, и по частичному досрочному снятию средств без закрытия депозита).
Выбор депозитного вклада оказывается подчас сложной задачей. Большинство вопросов, конечно, можно снять, если спланировать свои потребности в деньгах на ближайшее время. Понятно, например, что если накопления могут понадобиться для туристической поездки в начале следующего лета, а сейчас на дворе конец осени - начало зимы, то самое разумное решение - это вклад сроком на полгода.
Или, допустим, через определенное время вы планируете приобрести новый автомобиль. Даже если планируется покупка в кредит, всегда есть первый взнос, и взнос немаленький, поэтому ищем годовой депозит с приемлемыми условиями.
Может случиться так, что выгодный вариант покупки появится, когда до окончания срока депозита останется совсем немного времени, и вы окажетесь перед дилеммой: снять вклад с потерей процентов или упустить покупку. Поэтому в данном случае лучше не загонять себя в угол и помнить о том, что срок вклада необходимо рассчитать так, чтобы договор банковского вклада заканчивался немного раньше, чем наступит предположительный срок планируемой крупной покупки. Еще вариант: многие банки предлагают вклады, по которым осуществляется ежемесячная (реже - ежеквартальная) капитализация процентов, выплачиваемых и в случае, когда вклад закрывается ранее срока.
Валютные риски
Выбрав банк, вкладчик должен принять еще одно весьма непростое решение о том, в какой валюте размещать вклад. Фактически приходится выбирать между гривной, долларом и евро. Кроме того, возможен выбор какого-либо из "металлических" вкладов, привязанных к стоимости драгоценных металлов на международном рынке, хотя они, как правило, требуют весьма существенных сумм.
У таких вкладов есть свои особенности, ставящие их на одну доску с игровыми финансовыми инструментами. Стоимость драгоценных металлов на мировом рынке постоянно меняется, а потому вкладчик может получить существенный доход, а может и оказаться в серьезных убытках. Например, золото в мае месяце достигло своего исторического максимума, так как выросло в цене более чем на 40% с начало года, а затем все же снизилось, но при этом рост все-таки составил порядка 20%. Растет цена на платину и серебро.
Однако нельзя исключить возможности того, что конъюнктура рынка драгоценных металлов в ближайшие годы ухудшится. Поэтому мы рекомендуем подходить к выбору "металлического" вклада с осторожностью.
Выходит, что вклады в гривне более выгодны, чем валютные, при любом раскладе. Зачем же тогда они, валютные вклады, нужны? Есть, по крайней мере, три серьезных аргумента в пользу вкладов в валюте.
Первый аргумент - валюту имеет смысл откладывать в том случае, если назревает необходимость покупки товара, стоимость которого четко привязана к конкретной валюте. Например, в планах владельца депозита - покупка автомобиля, стоимость которого фиксируется в долларах. Или - в евро. Такие приобретения разумно рассматривать как покупки иностранных товаров. В этом случае преимущество валютного депозита состоит в том, что владелец депозита (в той части суммы, что лежит на депозите) застрахован от существенного роста стоимости валюты, в которой номинирована покупка.
Второй аргумент - целесообразность диверсификации сбережений. Обладая разными финансовыми инструментами, можно почувствовать себя более защищенным от перепадов финансовой конъюнктуры, чем в случае, когда все средства сконцентрированы в одной валюте. Имея гривневый депозит на крупную сумму, владелец депозита слишком рискует: помимо валютных рисков, есть еще и банковские риски.
“Вестник бухгалтера и аудитора Украины”, № 19-20, Октябрь 2006 год