Комментарий к письму Государственной комиссии по регулированию
рынков финансовых услуг Украины от 26.07.2006 г. № 644/11-3
Можно было не сомневаться в том, что Госфинуслуг займет именно такую позицию. Ведь банки и другие финансовые учреждения, которые, по мнению этого ведомства, обладают исключительной возможностью предоставлять денежные средства в заем на определенный срок и под процент, в отличие от других юридических и физических лиц, легко можно проконтролировать.
Обратите внимание на ход рассуждений авторов данного письма: согласно Закону Украины “О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг” денежные средства, предоставляемые в заем юридическому или физическому лицу на определенный срок и под процент, являются финансовым кредитом, а в соответствии с нормами Гражданского кодекса кредитодателем по кредитному договору является банк или другое финансовое учреждение.
Здесь мы наблюдаем явное смешение понятий двух законодательных актов Гражданского кодекса и Закона. А ведь смешивать их никак нельзя. Если бы Госфинуслуг последовательно рассмотрела нормы Гражданского кодекса, она бы заметила, что в нем фигурируют и заем, и кредит, причем к этим видам гражданско-правовых отношений предъявляются разные требования. В частности, заем может предоставляться любым юридическим или физическим лицом, а не только банком и финансовым учреждением, как в случае кредита.
Потому-то и пришлось “выдергивать” определение финансового кредита из Закона, а требования к нему искать в Кодексе.
Отметим, что в случае предоставления займа под проценты на определенный срок лицом, не являющимся банковским или финансовым учреждением, такое лицо привлечь к ответственности нельзя подобная ответственность попросту не предусмотрена законодательством. Речь, разумеется, не идет о финансовых кредитах, выдаваемых за счет привлеченных средств, а также о предоставлении любых других финансовых услуг, предусматривающих прямое или опосредованное привлечение финансовых активов от физических лиц.
Сергей Козлович,
директор аудиторской фирмы “Фортекс”
Газета “Фортекс”, № 41/2006 (№ 197), от 03.10.2006 г.