Финмониторинг: опасность, о которой не стоит забывать
Изменения, внесенные в Положение об осуществлении финансового мониторинга финансовыми учреждениями, можно условно разделить на две группы.
Первые направлены на уточнение отдельных формулировок. Сюда можно отнести, например, указание о том, что заниматься мониторингом должны не только финансовые учреждения, но и их обособленные подразделения. Или, скажем, появившийся в п/п. 2.1.2 Положения перечень причин, по которым ответственный работник может быть признан отсутствующим или не в состоянии исполнять свои обязанности, что влечет назначение временно исполняющего такие обязанности лица (составители Положения указали, что такими причинами могут быть командировка, болезнь, отпуск и т. п.).
Разумеется, и в первом, и во втором приведенных нами примерах никаких изменений по существу не произошло. Законодатель просто “озвучил” то, что и так было само собой разумеющимся.
Другая группа изменений заслуживает более пристального внимания, поскольку касается сути тех или иных норм Положения.
1. Прежняя редакция п/п. 2.1.5 гласила, что во вновь созданном финансовом учреждении ответственный работник должен быть назначен не менее чем за пять рабочих дней до проведения первой финансовой операции. Теперь упоминание о пятидневном сроке исчезло. То есть ответственный работник может быть назначен хоть за пять минут до первой финоперации - лишь бы он был в наличии к тому моменту, когда новое финучреждение приступит к своей основной деятельности.
Кстати, о назначении или увольнении такого работника (или его врио) нужно уведомить Госфинмониторинг в течение трех рабочих дней с момента его назначения или увольнения. До сих пор в этом пункте Положения говорилось просто о “трех днях”, что однозначно воспринималось как три календарных дня.
Это касается ответственных работников как учреждений, так и их обособленных подразделений.
2. Существенно расширился перечень мер, которые должны предусматриваться в программах осуществления финмониторинга учреждения (п. 3.3 Положения). Одновременно изменился ряд требований к правилам внутреннего финансового мониторинга учреждения. В них, например, помимо всего прочего теперь должно присутствовать
“описание мероприятий, направленных на предупреждение возможного использования новейших технологий в схемах легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма”.
Кроме того, правила должны предусматривать информирование Госфинуслуг в случае невозможности выполнения его филиалами и другими обособленными подразделениями, находящимися за границей, мероприятий по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с указанием причин невозможности их выполнения.
Правила и программа разрабатываются и утверждаются в течение трех рабочих дней с даты назначения ответственного работника, но в любом случае не позднее момента осуществления первой финансовой операции.
3. Из новой редакции раздела 4 исчезло требование о том, что при возникновении подозрения в связи проводимой операции с финансированием террористической деятельности следует немедленно проинформировать о ней правоохранительные органы. Вместо этого составители Положения просто сослались на нормы Закона Украины “О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”, а также на акты Кабмина и Госфинмониторинга.
Одновременно из раздела 4 убрали подробное описание процедуры регистрации операций, подлежащих финмониторингу, и представления информации о них Госфинуслуг, заменив его общей фразой: “в порядке, определенном законодательством”.
Вообще, отсылочных норм в Положении стало больше. Так, появилось упоминание о приложении к приказу Госфинмониторинга Украины от 24.04.2003 г. № 40, в котором приведен ориентировочный перечень критериев оценки риска проведения клиентом финансовых операций по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Обратите внимание, что дополнительно к этому перечню Положение называет еще три новых критерия, которые предлагается учитывать в процессе финмониторинга:
“несоответствие контрагентов, являющихся страховщиками и перестраховщиками-нерезидентами, требованиям, устанавливаемым Госфинуслуг к рейтингам финансовой надежности (устойчивости) страховщиков и перестраховщиков-нерезидентов;
наступление страхового случая в короткий срок после заключения договора страхования;
участником финансовой операции является финансовое учреждение, зарегистрированное в стране (на территории), о которой известно, что в данной стране (на данной территорий) не осуществляется надзор за финансовыми учреждениями”.
4. Пополнился перечень сведений, на которые финучреждениям рекомендуется обращать повышенное внимание при изучении юридического лица и его документов (п. 5.5 Положения). Особого внимания, по мнению авторов Положения, заслуживают не только личности настоящих собственников, правильность оформления учредительных документов (с учетом всех зарегистрированных изменений), состав учредителей юрлица и его связанных лиц, структура органов управления и их полномочия, размер зарегистрированного и сформированного уставного фонда, соответствие финансовой операции обычной деятельности юрлица, но и характер деятельности предприятия, цели и основания проведения операции, оценка размера и источников существующих и ожидаемых поступлений, а также описание источников происхождения и способов перевода (внесения) денег, используемых в операциях.
5. В подпункте 2.4.2 Положения наконец-то уточнили, что с правилами и программами осуществления финмониторинга должны быть ознакомлены все работники учреждения, участвующие в осуществлении или в обеспечении осуществления финансовой операции. Прежняя редакция данного подпункта позволяла истолковать его так, что разбираться в финмониторинговых процедурах должны абсолютно все работники учреждения, включая уборщиц и сантехников.
В заключение скажем несколько слов о Положении в целом. Действует оно без малого 4 года и распространяется на финансовые учреждения и их обособленные подразделения, за деятельностью которых осуществляет надзор Госфинуслуг и к которым относятся:
“кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, а также юридические лица, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, но предоставляют отдельные финансовые услуги”.
О неоднозначности в толковании терминов “финансовое учреждение” и “финансовая услуга” мы неоднократно писали на страницах нашей газеты. С учетом этой неоднозначности под “опеку” Госфинуслуг может попасть весьма широкий круг предприятий. Впрочем, насколько нам известно, до сих пор это ведомство ограничивалось лишь юрлицами, внесенными в Госреестр финучреждений.
Положение обязывает руководителя финучреждения назначить работника, ответственного за проведение финансового мониторинга, а при необходимости - создать отдельное структурное подразделение. Правда, если введение отдельной должности является нецелесообразным, то отвечает за проведение финмониторинга сам руководитель.
Ответственным работником не может быть назначено лицо, имеющее непогашенную или неснятую судимость за совершение умышленного преступления, а также лицо, с которым у финучреждения отсутствуют трудовые отношения (последняя норма внесена комментируемым распоряжением).
В должностные права и обязанности ответственного работника углубляться не будем. Отметим лишь, что в Положении по-прежнему фигурирует п/п. 2.1.4, которым ответственному работнику предоставлено опасное право “стучать” в Госфинмониторинг и Госфинуслуг на руководителя финучреждения, если тот дает ему указания по поводу финмониторинга, с которыми ответственный работник не согласен.
Газета “Фортекс” № 22/2007 (№ 230), от 11.06.2007 г.