МІНІСТЕРСТВО ВУГІЛЬНОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ
НАКАЗ
25.07.2007 N 277
Про результати перевірки окремих питань
фінансово-господарської діяльності
ДП "Красноармійськвугілля"
за 2004-2007 роки
На виконання розпорядження Мінвуглепрому України від 17.05.2007 N 54-р здійснено перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП "Красноармійськвугілля", під час якої встановлено таке.
Останній час ДП "Красноармійськвугілля" систематично не виконує план з видобутку вугілля: у 2004 році - 67,7%; у 2005 році - 61,9%; у 2006 році - 77,4%; за I квартал 2007 року - 74,9%.
Проведення підготовчих виробок у 2004 році фактично склало 7242 п.м при плані 15 440 п.м; у 2005 році недопройдено 4524 п.м; у 2006 році - 8342 п.м; у I кварталі 2007 року - 515 п.м.
Собівартість 1 тонни вугільної продукції постійно зростала: з 306,88 грн. у 2004 році до 451,55 грн. у I кварталі 2007 року.
За рахунок цього допущені перевитрати на весь обсяг видобутого вугілля: у 2005 році - 132 463 тис.грн., у 2006 році - 78 894,7 тис.грн., у I кварталі 2007 року - 34 196,9 тис. гривень.
За результатами фінансової діяльності спричинено збитки у 2006 році на суму 58 685 тис.грн., у I кварталі 2007 року - на суму 21 283 тис. гривень.
За період, що перевірявся, дебіторська заборгованість збільшилась з 59 308 тис.грн. станом на 31.12.2004 до 64 311 тис.грн. станом на 01.04.2007; кредиторська заборгованість збільшилася відповідно з 316 862 тис.грн. до 391 835 тис.грн. і перевищує дебіторську у 6,1 раза.
Претензійна і позовна робота в ДП "Красноармійськвугілля" проводилась незадовільно, внаслідок чого списана з балансу з віднесенням на збільшення витрат підприємства дебіторська заборгованість на суму 11 226 тис.грн., по якій минули терміни позовної давності.
На всіх шахтах ДП "Красноармійськвугілля" порушується Інструкція по обліку обсягів видобутку рядового вугілля і готової вугільної продукції на шахтах, розрізах і збагачувальних (брикетних) фабриках Мінвуглепрому України, що затверджена наказом Мінвуглепрому України від 17.09.96 N 466.
ВП "Шахта "Родинська" не здійснює видобуток вугілля з березня 2007 року. Разом з тим, там функціонує збагачувальна установка зі штатом працівників у кількості 74 осіб, яким за січень-травень 2007 року сплачена заробітна плата у сумі 450 тис. гривень. Майстрами дільниці "Збагачувальна установка" видавались наряди на збагачення рядового вугілля протягом усього періоду, включно по червень 2007 року. При проведенні 21.06.2007 маркшейдерського заміру рядового вугілля в бункерах збагачувальної установки виявлено 119 тонн вугілля, яке не було враховане в бухгалтерському обліку шахти.
Відділами технічного контролю шахт не здійснювався належний контроль за фактичною зольністю рядового вугілля, відвантаженого на переробку, не представлено пояснень виникнення вказаних розбіжностей. У порушення вимог Інструкції про порядок приймання продукції ВТП по якості, затвердженої постановою Держарбітражу СРСР 25.04.66 N П-7, повторні дослідження якості вугілля не проводились. В окремі місяці експлуатаційна зольність шахт була на 2,1-4,5% нижче за відвантажену на збагачувальні фабрики та прийняту за формою 6-ТЕК і актами виконаних робіт. Розрахунком встановлено заниження фактичного виходу концентрату у загальній кількості 27 822 тонн та недоотримання шахтами коштів на загальну суму 9801,4 тис.грн.
На підставі актів звірок між ДП "Вугілля України" та ТЕС ВАТ "Західенерго" встановлено, що ЦЗФ "Комсомольська" в порушення договору відвантажено на ТЕС концентрат ГСШ (0-13) в кількості 21 117 тонн, зольність якого перевищувала граничну (25%) на 1,0-10,9%. Між тим, у посвідчення якості ЦЗФ "Комсомольська" внесені завідомо неправдиві дані про зольність відвантаженого концентрату в межах граничної норми зольності (25%). У результаті таких дій ДП "Красноармійськвугілля" недоотримало грошових коштів на загальну суму 2662,9 тис. гривень.
У ході виконання укладеного 02.01.2003 договору N 1 щодо спільної діяльності по розробці запасів пл. k5 між ВП "Шахта ім. Стаханова" ДП "Красноармійськвугілля" та ВАТ "Укрвуглебуд", за період з серпня 2004 року по травень 2007 року видобуток рядового вугілля становив 1 168 231 тонну, загальний дохід склав 216 913,2 тис.грн.; дохід до розподілу 196 373,1 тис. гривень.
Згідно з пропорційною дольовою участю дохід ВП "Шахта ім. Стаханова" за перевірений період від спільної діяльності (25%) склав 48 417,9 тис. гривень. При цьому, поточні витрати ВП "Шахта ім. Стаханова" склали 47 262,8 тис.грн. Крім того, до обліку прийнято витрати на суму 20 966,7 тис.грн., які виникли внаслідок проведення робіт з підготовки північної корінної лави пл.k5.
Таким чином, витрати ВП "Шахта ім. Стаханова" перевищили отриманий за цей час дохід на 19 811,6 тис. гривень.
Перевіркою встановлено, що за цей період за рахунок заниження ціни реалізації вугільної продукції в порівнянні з рекомендованою ДП "Вугілля України", загальна сума недоотриманих коштів склала 32 211 тис.грн., у тому числі доля шахти складає 8052,8 тис. гривень.
За рахунок необґрунтованого з боку ЦЗФ "Комсомольська" підвищення ціни переробки 1 тонни рядового вугілля по спільній діяльності, яка перевищує ціну переробки 1 тонни вугілля для шахти на 2,9 грн., необґрунтовані витрати становлять 1716,7 тис. гривень.
Внаслідок безпідставного завищення зольності переробленого ЦЗФ "Комсомольська" рядового вугілля було занижено фактичний вихід концентрату на 18 744 тонни, що призвело до недоотримання 8733,9 тис.грн., у тому числі ДП "Красноармійськвугілля" - 2183,5 тис. гривень.
ДП "Красноармійськвугілля" не здійснювало контроль за визначенням ціни та марки концентрату, реалізацію якого проводив другий учасник спільної діяльності - ВАТ "Укрвуглебуд".
Згідно з висновком інституту "УкрНДІзбагачення" та Технічного комітету України по стандартизації встановлена належність вугілля пл. k5 ВП "Шахта ім. Стаханова" до марки Ж, ціна якого значно більша, ніж ціна марки Г 0-100. Так, у травні 2007 року ДП "Вугілля України" купувало вугілля марки Ж (концентрат) по ціні 540,0 грн. (з ПДВ), що на 140,0 грн. більше ціни вугілля марки Г 0-100 за відповідний період.
Незважаючи на наявність заборгованості ВАТ "Укрвуглебуд" перед ВП "Шахта ім. Стаханова" ДП "Красноармійськвугілля", державне підприємство оплатило приватній структурі 10,371 млн.грн. у першому півріччі поточного року.
У ДП "Красноармійськвугілля" встановлені чисельні порушення Закону України від 22.02.2000 N 1490-III при закупівлі матеріалів і обладнання за державні кошти і кошти, отримані від реалізації. Так, з порушеннями ст. 25, 34 Закону проведено тендерні торги на закупівлю матеріалів, обладнання та послуг на загальну суму 16 417,2 тис. гривень. Без проведення тендерних торгів придбано матеріалів та обладнання на суму 8601,3 тис. гривень.
При перевірці придбання і використання основних фондів та товарно-матеріальних цінностей встановлені такі порушення:
- надлишки основних засобів та металобрухту на загальну суму 2894,5 тис.грн.;
- не підтверджена договорами, дефектними актами, калькуляціями та актами звірок наявність гірничо-шахтного обладнання, завезеного для проведення капітальних ремонтів, у кількості 283 одиниці;
- у порушення встановленого порядку при звільненні матеріально відповідальних осіб не передано по актах обладнання на загальну суму 2085 тис. гривень.
У ВП "Шахта ім. Стаханова" ДП "Красноармійськвугілля" не виконано накази Мінвуглепрому від 26.02.2007 N 53 та від 25.04.2007 N 140 щодо проведення ремонту робочих і жіночих бань та створення належних санітарно-гігієнічних умов шахтарям.
Наказом від 24.07.2007 N 103-к/к Мартем'янов О.П. звільнений від виконання обов'язків генерального директора ДП "Красноармійськвугілля". Також звільнені з посад головний бухгалтер ДП "Красноармійськвугілля" Безкоровайна Т.М. і директор з економіки та фінансів ДП "Красноармійськвугілля" Косенко О.М.
Враховуючи результати проведеної перевірки, наказую:
1. Рекомендувати в.о. генерального директора ДП "Красноармійськвугілля" Надєєву О.П. за суттєві недоліки в забезпеченні арковим кріпленням підготовчих робіт, придбання обладнання без відповідної технічної документації звільнити директора ВП "Управління матеріально-технічного постачання" ДП "Красноармійськвугілля" Полякова С.В.
2. Рекомендувати в.о. генерального директора ДП "Красноармійськвугілля" Надєєву О.П. за приховування від обліку видобутого вугілля, необґрунтовану виплату заробітної плати робітникам збагачувальної установки звільнити директора ВП "Шахта "Родинська" Гнилова І.Г.
3. Рекомендувати в.о. генерального директора ДП "Красноармійськвугілля" Надєєву О.П. за невиконання основних техніко-економічних показників, недотримання вимог нормативних документів, невиконання наказів Мінвуглепрому щодо створення належних санітарно-гігієнічних умов шахтарям звільнити директора ВП "Шахта ім. Стаханова" Климченка О.М.
4. Рекомендувати в.о. генерального директора ДП "Красноармійськвугілля" Надєєву О.П. за невиконання основних техніко-економічних показників, недотримання вимог нормативних документів оголосити догану директору ВП "Шахта ім. Димитрова" Савицькому А.І.
5. В.о. генерального директора ДП "Красноармійськвугілля" Надєєву О.П:
5.1. Розглянути результати перевірки, розробити план заходів щодо усунення виявлених порушень та недоліків із зазначенням конкретних строків їх усунення та прийняти рішення щодо притягнення до адміністративної й матеріальної відповідальності винних посадових осіб та максимально відшкодувати збитки, що спричинені недоцільним і неефективним витрачанням коштів. Інформацію щодо прийнятих заходів надати Контрольно-ревізійному управлінню Мінвуглепрому.
5.2. Переглянути умови договорів на переробку та збагачення вугілля та взяти під особистий контроль здійснення господарських операцій в частині недопущення нанесення збитків підприємству під час переробки та збагачення вугільної продукції.
5.3. Здійснити комплекс заходів із претензійно-позовної роботи стосовно повернення підприємству недоотриманого під час переробки і збагачення концентрату.
5.4. Укласти новий або переглянути умови діючого договору про спільну діяльність з ВАТ "Укрвуглебуд", забезпечивши економічну обґрунтованість господарських операцій і повернення заборгованості минулих років, попередньо погодивши з Мінвуглепромом.
5.5. Надавати щомісячно до 25 числа Контрольно-ревізійному управлінню Мінвуглепрому інформацію про стан виконання плану заходів щодо усунення виявлених порушень та недоліків.
6. Контрольно-ревізійному управлінню Мінвуглепрому (Маяцький М.І.) матеріали перевірки передати до правоохоронних органів.
7. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Зюкова Ю.Є.
Міністр С.Тулуб