МІНІСТЕРСТВО ВУГІЛЬНОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ
НАКАЗ
05.10.2007 N 413
Про результати перевірки окремих
питань фінансово-господарської
діяльності ДП "ВК "Краснолиманська"
у 2007 році
Перевіркою окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП "ВК "Краснолиманська" (генеральний директор - Пастернак З.Г.) у 2007 році встановлено.
За 8 місяців 2007 року план з видобутку вугілля виконано на 102,1% (1 286 772 тонни), у тому числі за серпень на 101,2% (151 745 тонн). У порівнянні з аналогічним періодом минулого року видобуток зменшився на 195 575 тонн. Зольність вугілля перевищує норму на 1,4% і сягає 41,8%, що на 5,1% перевищує минулорічні результати.
Проведення основних виробок виконано всього на 68,3%, до завдання не пройдено за 8 місяців п.р. 2938 м.
Реалізовано 888,3 тис. тонн вугільної продукції (план 701,8 тис. тонн) на суму 244 631,2 тис.грн., при цьому виконання плану реалізації в грошовому вигляді склало 92,4%. Причинами стало: коливання цін на коксовий концентрат Ж 0-100 протягом січня - липня від 445 гривень до 465 гривень за 1 тонну з ПДВ; зменшення виходу концентрату та збільшення зольності рядового вугілля.
За 8 місяців 2007 року дебіторська заборгованість зросла на 2155,0 тис.грн. і станом на 01.09.2007 склала 24 636,0 тис.грн., у тому числі за вугілля - 6218,0 тис.грн., матеріали - 1600,0 тис.грн., обладнання - 10 669,6 тис.грн.
Кредиторська заборгованість за 8 місяців 2007 року зросла на 16 176,0 тис.грн. і станом на 01.09.2007 склала 84 344,0 тис.грн., у тому числі: за вугілля - 14 321,0 тис.грн., матеріали 22 936,0 тис.грн., обладнання - 6990,0 тис.грн., інші послуги - 7448,8 тис.грн., з позабюджетними фондами - 4847,0 тис.грн., з поточної оплати праці - 11 943,0 тис.грн.
За період з 01.01.2007 по 01.09.2007 ДП "Вугільна компанія "Краснолиманська" було укладено 13 договорів на придбання товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти, з них 5 договорів - за результатами тендерних торгів, проведених Міністерством вугільної промисловості (згідно з наказом Мінвуглепрому України N 459 від 06.09.2006).
Вибірковою перевіркою виявлено, що за період з 01.01.2007 по 01.09.2007 придбання ТМЦ здійснювалось за договорами, укладеними в 2005 та в 2006 роках. При співставленні фактичних цін на закупку товарів і цін, передбачених договорами, відхилення не встановлені.
За перевірений період ДП "Вугільна компанія "Краснолиманська" надійшли бюджетні кошти в сумі 31 947 400,00 гривень.
Дебіторська заборгованість за програмою "Державна підтримка підприємств з видобутку кам'яного вугілля на будівництво, технічне переоснащення та капітальний ремонт ГШО" станом на 01.09.2007 склала 4 944 328,0 грн., у тому числі:
- на капітальне будівництво ДВАТ "Трест "Донецькшахтобудмонтаж" - 720 552,0 грн.;
- на капітальне будівництво ДВАТ "Трест "Красноармійськшахтобудмонтаж" - 300 616,5 грн.;
- на придбання насосів для капітального будівництва у ТОВ "Компанія "Олександр" - 89 820,0 грн.;
- на придбання комбайна прохідницького КСП-32 у ТОВ "Укрспецтехнології" - 3 833 340,0 грн.
За 8 місяців 2007 року скоригований фонд оплати праці становив 100 257 тис.грн., фактично використано 103 055,2 тис. гривень. Перевитрати загальною сумою 2798,2 тис.грн. допущено в січні, березні і травні 2007 року.
У ході вибіркової перевірки нарахування заробітної плати встановлено, що на підприємстві порушуються положення Галузевої угоди щодо встановлення посадових окладів. Накази на введення з 1 квітня 2007 року штатного розкладу і на встановлення посадових окладів особисто відсутні. Посадовцям встановлюється одноразово декілька надбавок, при цьому перевищується граничний їх розмір, нерідко вони не персоніфіковані. За 8 місяців 2007 року виплачено таким чином надбавок на 131 628 грн., з нарахуваннями 196 915 гривень.
Вибірковою перевіркою встановлені чисельні порушення Положення про преміювання, в тому числі відсутність наказів щодо преміювання за фактичне виконання особливо важливих завдань.
У СП ЦЗФ понад встановлених розмірів премій розроблено Положення про преміювання за підвищення продуктивності праці, в якому не вказані періоди порівняння показників. При максимальному розмірі премій 10-15% встановлено розмір 80-90%. При відсутності прибутку за 8 місяців 2007 року виплачено премій на суму 301 486 грн., з нарахуваннями 451 023 гривні.
У лютому 2007 року були премійовані робітники ЦЗФ за своєчасну і якісну здачу річного звіту за 2006 рік (наказ від 27.02.2007 N 119). У порушення Положення щодо преміювання за виконання ОВЗ виплачена премія у розмірі середньомісячного заробітку (межа 100% посадового окладу). Переплата 11 798,8 грн., з нарахуваннями - 17 651,1 гривні.
За перевірений період ДП "ВК "Краснолиманська" витрачені кошти на благодійну допомогу в сумі 371 741,49 гривні.
За цей же період ДП "ВК "Краснолиманська" понесені збитки:
- штрафи та пені в сумі 169,0 тис.грн.;
- штрафи за залізнодорожні простої в сумі 151,0 тис. гривень.
Витрати на відрядження інженерно-технічним робітникам на авіатранспорт, проїзд у спальних вагонах тощо склали 242 138,61 грн.
На 01.09.2007 на балансі ДП "Вугільна компанія "Краснолиманська" знаходяться 3 об'єкти соціальної інфраструктури: Будинок культури "Шахтар", профілакторій "Промінь" та база відпочинку "Ізумруд". За 7 місяців 2007 дохідна частина з утримання цих об'єктів не виконана на суму 468,4 тис. гривень.
Таким чином, ДП "ВК "Краснолиманська" здійснені витрати, які призвели до збільшення збитків та погіршення фінансового стану підприємства.
Враховуючи результати перевірки, наказую:
1. За недостатній контроль за фінансовим станом підприємства, допущення необґрунтованих витрат генерального директора ДП "ВК "Краснолиманська" Пастернака З.Г. попередити.
2. Генеральному директору ДП "ВК "Краснолиманська" Пастернаку З.Г.:
2.1. Розглянути результати ревізії, розробити план дійових заходів щодо усунення виявлених порушень і недоліків із зазначенням конкретних термінів їх усунення і відповідальних осіб. Інформацію щодо прийнятих заходів надати Контрольно-ревізійному управлінню Мінвуглепрому до 25.10.2007.
2.2. Привести у відповідність до Галузевої угоди Положення по преміюванню, в першу чергу за виконання особливо важливих завдань та встановлення персональних надбавок. Максимально відшкодувати понесені збитки; притягнути до матеріальної та дисциплінарної відповідальності посадових осіб, винних у порушеннях, згідно з актом перевірки від 21.09.2007.
2.3. Не допускати відволікання фінансових ресурсів на заходи, не пов'язані з основною діяльністю підприємства.
2.4. Укріпити кадрами економічну службу державного підприємства та бухгалтерію структурного підрозділу ЦЗФ "Краснолиманська".
3. Контрольно-ревізійному управлінню Мінвуглепрому у січні 2008 року провести перевірку виконання заходів щодо усунення недоліків і порушень, встановлених перевіркою.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Ященка Ю.П.
Міністр С.Тулуб