ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РОЗ'ЯСНЕННЯ
27.12.2007 N 15

(Роз'яснення скасовано на підставі Рішення
Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
N 706 від 01.07.2009)

Щодо формування резервного фонду компаній
з управління активами та відшкодування втрат
понесених ІСІ, що були завдані діями (бездіяльністю)
компаніями з управління активами

(Роз'яснення затверджене Рішенням
Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 27.12.2007 N 2369)

Відповідно до пункту 23 статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ), та особливостей регулювання діяльності інститутів спільного інвестування, визначених Законом України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" ( 2299-14 ) Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку роз'яснює порядок формування резервного фонду компанії з управління активами.

Порядок формування резервного фонду компаній з управління активами (далі - КУА) визначається Законом України "Про господарські товариства" від 19.09.1991 р. N 1576-XII із змінами, статтею 33 Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" від 15.03.2001 р. N 2299-III із змінами, розділом IV Положення про особливості здійснення діяльності з управління активами інституційних інвесторів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02.11.2006 р. N 1227 , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30.11. 2006 р. за N 1252/13126, та статутом КУА.

Відповідно до статті 14 Закону України "Про господарські товариства" ( 1576-12 ) у товаристві створюється резервний (страховий) фонд у розмірі, встановленому установчими документами, але не менше 25 відсотків статутного фонду.

Статтею 33 Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" ( 2299-14 ) визначено особливості формування резервного фонду КУА. У разі залучення коштів фізичних осіб-інвесторів, КУА формує резервний фонд у розмірі, не меншому від встановленого Комісією, залежно від обсягу внесків фізичних осіб-інвесторів ІСІ.

Розділом VI Положення про особливості здійснення діяльності з управління активами інституційних інвесторів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 1227 від 02.11.2006 р., встановлено, що у разі залучення ІСІ коштів фізичних осіб-інвесторів, КУА формує резервний фонд у розмірі, не меншому ніж 10 відсотків вартості внесків фізичних осіб-інвесторів ІСІ, активи якого перебувають в її управлінні.

Згідно зі статтею 14 Закону України "Про господарські товариства" ( 1576-12 ) розмір щорічних відрахувань до резервного фонду складає не менше 5 відсотків від суми чистого прибутку КУА.

Таким чином, розмір резервного фонду визначається статутом КУА як відсоток від статутного фонду (не менше 25% від розміру статутного фонду), але не може бути меншим 10 відсотків від вартості внесків фізичних осіб-інвесторів ІСІ, активи якого перебувають в її управлінні. Вартість внесків фізичних осіб-інвесторів ІСІ при здійсненні розрахунку нормативу формування розміру резервного фонду КУА обчислюється як загальна сума, отримана ІСІ від фізичних осіб-інвесторів при здійсненні розміщення цінних паперів ІСІ. Формування резервного фонду КУА у разі залучення ІСІ коштів фізичних осіб-інвесторів здійснюється за рахунок щорічних відрахувань від суми чистого прибутку КУА, у розмірі, визначеному статутом КУА, але не менше ніж 5 відсотків від суми такого прибутку.

Відшкодування втрат, понесених ІСІ, що були завдані діями (бездіяльністю) КУА, провадиться за рахунок наявного резервного фонду КУА, а у разі його недостатності - за рахунок додаткових внесків засновників КУА, залучених для поповнення резервного фонду до суми, необхідної для здійснення такого відшкодування.

Начальник управління спільного інвестування Є.Іванов

Документи що посилаються на цей