НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент монетарної політики
ЛИСТ
29.07.2009 N 14-011/3508-14286
Начальникам територіальних
управлінь Дирекції з
банківського
регулювання та нагляду,
Департаменту з управління
валютним резервом
та здійснення операцій
на відкритому ринку,
Департаменту інформатизації,
Операційному управлінню,
Центральній розрахунковій
палаті
Національного банку України,
керівникам банків України
Щодо порядку формування та зберігання
обов'язкових резервів банками України
У зв'язку з прийняттям Правлінням Національного банку України постанови від 21.07.2009 N 414 "Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку" (далі - постанова) Національний банк України надає роз'яснення щодо порядку формування та зберігання обов'язкових резервів банками України.
Згідно з постановою з 3 серпня 2009 року установлено порядок зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку у розмірі 40% від суми обов'язкових резервів, що сформовані за попередній звітний період резервування. Враховуючи це, банки України не пізніше трьох робочих днів з дня набрання чинності постанови мають перерахувати кошти обов'язкових резервів у зазначеному розмірі на окремий рахунок N 3203 "Кошти обов'язкових резервів, що перераховані банками", відкритий у відповідному територіальному управлінню Національного банку України (далі - Територіальні управління).
Слід зазначити, що на кореспондентському рахунку банки мають формувати обов'язкові резерви у залишку суми обов'язкових резервів, які повинні формуватись згідно з установленими нормативами на відповідний період.
Територіальні управління Національного банку України здійснюють контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання обов'язкового резервування за звітний період резервування на підставі зведеного балансу банку за звітний період порівнюючи:
- суму коштів обов'язкових резервів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, з загальною сумою фактичних середньоарифметичних залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку за відповідний звітний період резервування та коштів, що перераховані на окремий рахунок у Національному банку, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку;
- залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку із обсягом коштів обов'язкових резервів, який має бути перерахований на окремий рахунок у розмірі, установленому Національним банком, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку на відповідний період, враховуючи своєчасність та обсяг їх перерахування.
З огляду на зазначене, вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів є виконаними, якщо:
- банк своєчасно та у повному розмірі, перерахував на окремий рахунок у Національному банку суму обов'язкових резервів;
- сума коштів, що перераховані на окремий рахунок у Національному банку, та фактична середньоарифметична сума залишків коштів за звітний період на кореспондентському рахунку банку в Національному банку дорівнює або більше, ніж фактична середньоарифметична сума обов'язкових резервів, згідно з установленими нормативами.
Звертаємо увагу на те, що відповідно до вимог пунктів 3.4 та 3.5 глави 3 Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 16.03.2006 N 91 зі змінами (далі - Положення), якщо залишок коштів на окремому рахунку в Національному банку за відповідний звітний період резервування перевищує встановлений розмір нормативу обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів у визначеному обсязі, то територіальне управління протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку суму перевищення, а у разі зростання обсягу нормативу обов'язкового резервування, який має зберігатися на окремому рахунку, порівняно із попереднім звітним періодом резервування, банк зобов'язаний протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування перерахувати на окремий рахунок відповідну суму коштів обов'язкового резервування.
Поряд з цим, зазначаємо, що згідно з вимогами пункту 1.1 глави 1 Положення за залишками коштів, що формують обов'язкові резерви, проценти не нараховуються.
Відповідне програмне забезпечення щодо складання статистичної звітності за формою N 381А "Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" буде доведено додатково.
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов