Коментар до постанови Правління Нацбанку України
від 09.09.2009 р. № 538 “Про затвердження Змін до Інструкції
про порядок організації та здійснення валютно-обмінних
операцій на території України”
(зареєстровано в Мін'юсті України 09.09.2009 р. за № 1045/17061)
Внесеними змінами встановлено, що валютно-обмінні операції з іноземною валютою і дорожніми та іменними чеками на суму, що перевищує 15 000 грн., здійснюються лише через каси банку, фінансової установи, в операційному залі об'єкта поштового зв'язку після пред'явлення документа, що засвідчує особу, яка здійснює операцію з готівкою із зазначенням у довідках та квитанціях прізвища, імені, по батькові. На суму, що перевищує 50 000 грн., зазначаються також серія та номер паспорта (іншого документа, що засвідчує особу), дата видачі та орган, що його видав, місце проживання (реєстрації), ідентифікаційний номер особи згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів.
Банкам (фінансовим установам) заборонено здійснювати операції з продажу іноземної валюти через касу одній особі в один операційний день у сумі, що перевищує в еквіваленті 80 000 грн., з метою запобігання використанню банківської системи для легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Відтепер фінансові установи мають право відкривати пункти обміну валюти для здійснення валютно-обмінних операцій у разі, якщо вони отримали генеральну ліцензію Нацбанку України на здійснення операцій з валютними цінностями. Банк (фінансова установа) має право розпочинати проведення операцій у пункті обміну валюти на підставі наказу по банку (фінансовій установі) про відкриия пункту обміну валюти та після його реєстрації в територіальному управлінні, а також реєстрації реєстратора розрахункових операцій у податковому органі. Банки (фінансові установи) не мають права змінювати значення курсу купівлі та продажу іноземних валют протягом операційного (робочого) дня.
Людмила СУШКО,
бухгалтер-експерт
“Вісник податкової служби України” № 45 грудень 2009 р.
передплатні індекси:
22599 (укр.) 22600 (рос.)