НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент нормативно-методологічного забезпечення
банківського регулювання та нагляду
ЛИСТ
28.01.2010 N 40-511/412-1301
Головному управлінню
Національного банку України
в Автономній Республіці
Крим,
територіальним управлінням
Національного банку України,
Департаменту безвиїзного
банківського нагляду,
Департаменту інспектування
банків,
навчальним закладам
Національного банку України,
Центру наукових досліджень
Національного банку України,
навчальному центру
Національного банку України,
Асоціації українських
банків,
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз",
банкам України
Щодо постанови Правління
Національного банку України
від 03.12.2009 N 650 "Про стимулювання
кредитування економіки України"
З метою забезпечення належного виконання банками вимог постанови Правління Національного банку України "Про стимулювання кредитування економіки України" від 03.11.2009 N 650 (далі - Постанова N 650), зокрема, в частині застосування положень Тимчасового порядку урахування банками вартості забезпечення у вигляді безвідкличних безумовних гарантій банків під час формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями (далі - Порядок), та у зв'язку із запитами банків Національний банк України надає наступні роз'яснення.
1. Щодо погодження умов банківської гарантії.
Для погодження Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків (далі - Комісія) умов банківської гарантії банк має надати оригінал банківської гарантії або належним чином засвідчену її копію, яка оформлена відповідно до вимог Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 N 639 (далі - Постанова N 639), та Порядку. У разі, якщо банківська гарантія укладена виключно іноземною мовою, банк має надати засвідчений в нотаріальному порядку її переклад на українську мову.
2. Щодо настання гарантійного випадку.
У випадку непогашення позичальником до 01.12.2011 забезпеченої банківською гарантією заборгованості за кредитним договором, строк сплати якої настав відповідно до умов кредитного договору, банк зобов'язаний сформувати резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 (далі - Положення N 279), в повному обсязі за станом на 01.01.2012, або здійснити заходи, передбачені абзацом п'ятим пункту 3 Порядку.
3. Щодо можливості зменшення суми банківської гарантії.
Банківська гарантія може містити умови щодо зменшення її суми.
З метою дотримання положень Постанови N 650 умовами щодо зменшення суми банківської гарантії має бути виконання позичальником своїх зобов'язань за кредитним договором, або формування банком відповідно до вимог Положення N 279 резерву за кредитною заборгованістю, яка включена до реєстру позичальників за банківською гарантією (далі - реєстр позичальників).
Якщо банківська гарантія не містить умов щодо зменшення суми гарантії, внесення змін до умов банківської гарантії здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу II Постанови N 639.
4. Щодо внесення змін до реєстру позичальників.
Для погодження Комісією умов банківської гарантії банк у пакеті документів подає реєстр позичальників, за існуючою кредитною заборгованістю яких, класифікованою як "сумнівна" та "безнадійна", банком-гарантом надається банківська гарантія.
Банк-бенефіціар може вносити зміни до реєстру позичальників, а саме, здійснювати заміну заборгованості одного позичальника, що була внесена до реєстру позичальників, на заборгованість іншого позичальника у разі виконання першим своїх зобов'язань за кредитним договором або формування банком резерву за цією кредитною операцією згідно з вимогами Положення N 279 за умови, що такі зміни передбачені банківською гарантією.
5. Щодо операцій, на які розповсюджується дія Порядку.
Дія Порядку у розумінні Постанови N 650 розповсюджується на кредитні операції, що становлять кредитний портфель банку, тобто на операції, визначені пунктом 1.4 глави 1 Положення N 279.
6. Щодо врахування вартості забезпечення у вигляді банківської гарантії під час формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.
Відповідно до положень пункту 7.2 Положення N 279 загальною вимогою до розміру забезпечення за кредитною операцією є перевищення його ринкової вартості порівняно із сумою основного боргу та відсотків за ним.
Пунктом 8.1 Положення N 279 передбачено, що банк визначає чистий кредитний ризик за заборгованістю за кожною кредитною операцією, враховуючи прийнятне забезпечення.
Перелік рахунків, за якими обліковується заборгованість за кредитними операціями, що становить кредитний портфель банку, визначений пунктом 1.4 Положення N 279.
Згідно з положеннями пункту 2 Постанови N 650 банкам дозволено до 31.12.2011 під час визначення чистого кредитного ризику для розрахунку резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями ураховувати 100 відсотків вартості забезпечення у вигляді банківських гарантій відповідно до Порядку.
Виходячи з вищезазначеного, банки мають здійснювати формування резерву під прострочені та сумнівні щодо отримання нараховані доходи за кредитними операціями відповідно до положень глави 10 Положення N 279, тобто без урахування отриманої банківської гарантії.
Виконавчий директор -
директор Дирекції з банківського
регулювання та нагляду О.М.Бережний