НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент нормативно-методологічного забезпечення
банківського регулювання та нагляду
ЛИСТ
26.01.2010 N 40-111/375-1162
Територіальним управлінням
Національного банку України,
Департаменту безвиїзного
банківського нагляду,
Департаменту інспектування
банків Департаменту
інформатизації,
банкам України,
Асоціації українських
банків,
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз",
навчальним закладам
Національного банку
України
Щодо порядку розрахунку
економічних нормативів
( На доповнення до Листа додатково див. Листи Національного
банку
N 40-111/466-1518 від 01.02.2010
N 40-111/674-1985 від 09.02.2010
N 40-111/3196-10360 від 31.08.2011 )
У зв'язку з набранням чинності з 24.11.2009 Закону України "Про внесення змін до деяких законів України з метою подолання негативних наслідків фінансової кризи" від 23.06.2009 N 1533-VI (далі - Закон України N 1533) та постанови Правління Національного банку України від 24.12.2009 N 764 "Про затвердження Змін до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні" до програмного комплексу розрахунку економічних нормативів, починаючи зі звітності за станом на 02.02.2010, вносяться такі зміни:
1. До файлу 42 вводяться показники:
730000 "Кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів";
740000 "Кошти, що розміщені в банках, в яких призначена тимчасова адміністрація";
750000 "Кошти, що розміщені в банках, які зареєстровані в офшорних зонах".
Під час розрахунку нормативів ліквідності (Н4, Н5, Н6) до чисельника не беруться показники 730000; 740000; 750000.
2. До файлу С5 вводиться аналітичний розподіл за параметром R013 за наступними рахунками:
2610/1 - "Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання, кінцевий строк погашення яких настав";
2610/9 - "Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання, кінцевий строк погашення яких не настав";
2611/1 - "Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо, кінцевий строк погашення яких настав";
2611/9 - "Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо, кінцевий строк погашення яких не настав";
2615/1 - "Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання, кінцевий строк погашення яких настав";
2615/9 - "Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання, кінцевий строк погашення яких не настав";
2616/1КП - "Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання, кінцевий строк погашення яких настав";
2616/9КП - "Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання, кінцевий строк погашення яких не настав";
2617/1 - "Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання, кінцевий строк погашення яких настав";
2617/9 - "Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання, кінцевий строк погашення яких не настав";
2630/1 - "Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб, кінцевий строк погашення яких настав";
2630/9 - "Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб, кінцевий строк погашення яких не настав";
2635/1 - "Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб, кінцевий строк погашення яких настав";
2635/9 - "Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб, кінцевий строк погашення яких не настав";
2636/1КП - "Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб, кінцевий строк погашення яких настав";
2636/9КП - "Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб, кінцевий строк погашення яких не настав";
2637/1 - "Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб, кінцевий строк погашення яких настав";
2637/9 - "Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб, кінцевий строк погашення яких не настав";
2651/1 - "Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав";
2651/9 - "Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких не настав";
2652/1 - "Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав";
2652/9 - "Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких не настав";
2653/1 - "Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав";
2653/9 - "Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких не настав";
2656/1КП - "Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав";
2656/9КП - "Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких не настав".
При розрахунку нормативу миттєвої ліквідності (Н4) знаменник Ск розраховується таким чином:
Ск = 2610/1 + 2611/1 + 2615/1 - 2616/1КП + 2617/1 + 2630/1 + + 2635/1 - 2636/1КП + 2637/1 + 2651/1 + 2652/1 + 2653/1 - - 2656/1КП.
3. До файлу 79:
Відповідно до пункту 3 Прикінцевих положень Закону України N 1533 до 01.01.2012 субординований борг включається до капіталу банку без щорічного зменшення на 20 відсотків від його первинної вартості.
Таким чином, до 01.01.2012 змінюється порядок врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до регулятивного капіталу, а саме:
- за станом на 24.11.2009 фіксується розмір амортизації, на яку щорічно зменшується субординований борг, що враховується до регулятивного капіталу банку (за договорами, що укладені до набрання чинності Закону України N 1533);
- розрахунок субординованого боргу з урахуванням зафіксованого розміру амортизації буде здійснюватися, починаючи зі звітності за станом на 02.02.2010 та діятиме до 01.01.2012 (включно);
Враховуючи вищезазначене, врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до регулятивного капіталу буде здійснюватися таким чином:
- якщо кошти залучені на умовах субординованого боргу строком на п'ять років (за договорами, укладеними після набрання чинності Закону України N 1533):
------------------------------------------------------------------
|Строк до закінчення дії угоди | Сума, що враховується до |
| | капіталу |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Від 5 до 4 років (2010 - 2011) | 100% |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Від 4 до 3 років (2011 - 2012) | 100% |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Від 3 до 2 років (2012 - 2013) | 60% |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Від 2 до 1 року (2013 - 2014) | 40% |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Менше 1 року (2014 - 2015) | 20% |
------------------------------------------------------------------
- якщо кошти залучені на умовах субординованого боргу на строк понад п'ять років (за договорами, що укладені до набрання чинності Закону України N 1533):
Приклад 1:
Строк, на який залучено кошти, 7 років (з 01.02.2007 до 31.01.2014).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано Дозвіл на врахування до регулятивного капіталу банку, - 600000 грн.
Розрахунок суми, що враховується до регулятивного капіталу банку, здійснюватиметься за таким порядком:
з 01.02.2007 до 31.01.2009 - 100% - 600000 грн.;
з 01.02.2009 до 31.01.2010 - 100% - 600000 грн.;
з 01.02.2010 до 31.01.2011 - 100% - 600000 грн.;
з 01.02.2011 до 01.01.2012 - 100% - 600000 грн.;
з 02.01.2012 до 31.01.2012 - 60% - 360000 грн.;
з 01.02.2012 до 31.01.2013 - 40% - 240000 грн.;
з 01.02.2013 до 31.01.2014 - 20% - 120000 грн.
Приклад 2:
Строк, на який залучено кошти, 7 років (з 01.02.2005 до 31.01.2012).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано Дозвіл на врахування до регулятивного капіталу банку, - 600000 грн.
Розрахунок суми, що враховується до регулятивного капіталу банку, здійснюватиметься за таким порядком:
з 01.02.2005 до 31.01.2007 - 100% - 600000 грн.;
з 01.02.2007 до 31.01.2008 - 100% - 600000 грн.;
з 01.02.2008 до 31.01.2009 - 80% - 480000 грн.;
з 01.02.2009 до 31.01.2010 - 60% - 360000 грн.;
з 01.02.2010 до 31.01.2011 - 60% - 360000 грн.;
з 01.02.2011 до 01.01.2012 - 60% - 360000 грн.;
з 02.01.2012 до 31.01.2012 - 20% - 120000 грн.
Приклад 3:
Строк, на який залучено кошти, 7 років (з 20.11.2006 до 19.11.2013).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано Дозвіл на врахування до регулятивного капіталу банку, - 600000 грн.
Розрахунок суми, що враховується до регулятивного капіталу банку, здійснюватиметься за таким порядком:
з 20.11.2006 до 19.11.2008 - 100% - 600000 грн.;
з 20.11.2008 до 19.11.2009 - 100% - 600000 грн.;
з 20.11.2009 до 19.11.2010 - 80% - 480000 грн.;
з 20.11.2010 до 19.11.2011 - 80% - 480000 грн.;
з 20.11.2011 до 01.01.2012 - 80% - 480000 грн.;
з 02.01.2012 до 19.11.2012 - 40% - 240000 грн.;
з 20.11.2012 до 19.11.2013 - 20% - 120000 грн.
Приклад 4:
Строк, на який залучено кошти, 7 років (з 28.11.2006 до 27.11.2013).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано Дозвіл на врахування до регулятивного капіталу банку, - 600000 грн.
Розрахунок суми, що враховується до регулятивного капіталу банку, здійснюватиметься за таким порядком:
з 28.11.2006 до 27.11.2008 - 100% - 600000 грн.;
з 28.11.2008 до 27.11.2009 - 100% - 600000 грн.;
з 28.11.2009 до 27.11.2010 - 100% - 600000 грн.;
з 28.11.2010 до 27.11.2011 - 100% - 600000 грн.;
з 28.11.2011 до 01.01.2012 - 100% - 600000 грн.;
з 02.01.2012 до 27.11.2012 - 40% - 240000 грн.;
з 28.11.2012 до 27.11.2013 - 20% - 120000 грн.
Виконавчий директор - директор Дирекції з банківського регулювання та нагляду О.М.Бережний