НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання
ЛИСТ
08.02.2010 N 13-411/679-1894
Територіальним управлінням
НБУ
Центральній розрахунковій
палаті
Департаменту інформатизації
Асоціації українських банків
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз"
Банкам України та їх філіям
(Лист втратив чинність на підставі Листа
Національного банку України
N 13-411/3730-12104 від 15.07.2010)
Роз'яснення щодо особливостей заповнення
статистичного звіту за формою N 520
У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), затвердженими постановою Правління Національного банку України від 17.11.2009 N 679 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 09.12.2009 за N 1176/17192), на запити банків надаємо додаткові пояснення щодо особливостей складання звіту за формою N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій банку з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти" та порядку його подання до Національного банку України. До внесення відповідних змін (уточнень) у Правила необхідно керуватися таким:
1. Уповноважені банки надають звіт до територіальних управлінь НБУ за місцем реєстрації банку до 5 числа після звітного періоду, територіальні управління до Департаменту валютного регулювання - до 7 числа після звітного періоду.
2. Усі операції з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти та операції обміну (конвертації) у звіті відображаються зі сторони банку. Операції з банківськими металами у звіті не відображаються.
3. Розрахунки в межах банку (між філіями, між філіями та головним банком) у звіті не відображаються.
4. В колонках 4 - 7 відображаються операції з купівлі та продажу іноземної валюти за гривні з клієнтами банку (крім банку), здійснені в межах банку як за рахунок коштів клієнтів, так і за рахунок власних коштів банку. Наприклад:
якщо один клієнт купує (банк продає йому іноземну валюту за рахунок коштів іншого клієнта), а інший клієнт продає (банк купує у нього іноземну валюту за рахунок коштів іншого клієнта) іноземну валюту, то обсяг такої операції відображається у колонці 7 (продаж) та колонці 5 (купівля);
якщо банк купує у клієнта (який продає) іноземну валюту за рахунок власних коштів (за рахунок валютної позиції), то обсяг такої операції відображається у колонці 5 (купівля);
якщо банк продає клієнту (який купує) іноземну валюту за рахунок власних коштів (за рахунок валютної позиції), то така операція відображається у колонці 7 (продаж).
5. В колонках 8 - 13 відображаються операції з купівлі та продажу іноземної валюти за гривні з банками, здійснені за рахунок коштів клієнтів або за власні кошти банку. Наприклад:
якщо для задоволення заяви клієнта на купівлю іноземної валюти банк здійснює купівлю іноземної валюти у іншого банку, то обсяг такої операції відображається у колонці 9 (купівля банком на міжбанківському валютному ринку за дорученням клієнта);
якщо для задоволення заяви клієнта на продаж іноземної валюти банк здійснює продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку, то обсяг такої операції відображається у колонці 12 (продаж банком на міжбанківському валютному ринку за дорученням клієнта);
якщо банк здійснив купівлю/продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку за власними операціями (для збільшення/зменшення валютної позиції або для виконання власних зобов'язань у валюті тощо), то обсяги таких операцій відображаються у колонці 10 або колонці 13 відповідно.
6. Інформація про операції, які відображені у колонках 4 - 7 надається у обласному розрізі відповідно до задоволення заяви клієнта, що обслуговується у області.
Інформація про операції, які відображені у колонках 8 - 15, надається на рівні банку - юридичної особи та відображається у звіті тієї області, в якій зареєстрований банк.
7. Операції обміну (конвертації) іноземної валюти (купівля або продаж однієї іноземної валюти за іншу іноземну валюту) відображаються у колонках 14 - 15.
У звіті відображаються усі операції обміну (конвертації), здійснені з іншими банками на міжбанківському валютному ринку України та на міжнародному валютному ринку. Усі операції обміну (конвертації), включаючи "операції неттінгу", відображаються у розгорнутому вигляді. Операції з обміну (конвертації), здійснені з клієнтами в межах банку, у звіті не відображаються.
У разі, коли банк виконує заяву клієнта на купівлю/продаж за гривні заявленої іноземної валюти через обмін (конвертацію), то така операція відображається поетапно: як продаж/купівля іноземної валюти за гривні (в межах банку та/або на міжбанківському валютному ринку) та як операція обміну (конвертації) купленої на міжбанківському валютному ринку іноземної валюти на іноземну валюту, вказану в заяві клієнта. Наприклад:
якщо для задоволення заяви клієнта на купівлю доларів США банк здійснив купівлю на міжбанківському валютному ринку євро, які надалі проконвертував на міжнародному ринку у долари США і потім зарахував долари США на рахунок клієнта, то обсяг такої операції у звіті відображається як купівля євро на міжбанківському валютному ринку (колонка 9) та операція обміну (конвертації) (колонка 14 - купівля по доларах США, колонка 15 - продаж по євро).
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов