Коментар до рішення Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку від
20.10.2009 р. № 1196 “Про затвердження Змін до
Правил розгляду справ про порушення вимог
законодавства на ринку цінних паперів
та застосування санкцій” (зареєстровано в Мін'юсті
України 14.01.2010 р. за № 21/17316)
Внесеними змінами визначено, що у випадку виявлення правопорушення під час проведення перевірки справа про правопорушення порушується не пізніше п'яти робочих днів після підписання акта перевірки. Протокол про адміністративне правопорушення підписується особою, яка його склала, та особою, яка притягається до адміністративної відповідальності. За наявності свідків і потерпілих протокол може бути підписано також і цими особами.
У разі відмови особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, від підписання протоколу, в ньому робиться про це запис. Така особа має право подати пояснення і зауваження щодо змісту протоколу, які додаються до протоколу, а також викласти мотиви свого відмовлення від його підписання.
У новій редакції викладено розділ XVII “Санкції, які застосовуються за правопорушення на ринку цінних паперів”.
Так, за розміщення цінних паперів без реєстрації їх випуску в установленому законом порядку застосовуються фінансові санкції у розмірі від 170 тис. грн. до 850 тис. грн. або в розмірі до 150% прибутку (надходжень), одержаних у результаті цих дій;
за здійснення діяльності на ринку цінних паперів без спеціального дозволу (ліцензії) - у розмірі від 85 тис. грн. до 170 тис. грн.;
за ненадання інвестору в цінні папери (у тому числі акціонеру) на його письмовий запит інформації про діяльність емітента в межах, передбачених законом, або надання йому недостовірної інформації - у розмірі до 17 тис. грн.
Людмила СУШКО,
бухгалтер-експерт
“Вісник податкової служби України” № 5 лютий 2010 р.
передплатні індекси:
22599 (укр.) 22600 (рос.)