МІНІСТЕРСТВО ОХОРОНИ ЗДОРОВ'Я УКРАЇНИ
ЛИСТ
06.04.2010 N 12.01-06/360
Керівникам закладів, установ
та одержувачам коштів
державного бюджету,
підпорядкованих МОЗ України
Щодо порядку та термінів подання квартальних
фінансових звітів про виконання кошторисів
доходів і видатків у 2010 році
Міністерство охорони здоров'я України повідомляє, що термін подання квартальних фінансових звітів про виконання кошторису доходів і видатків у 2010 році для Вашої установи (закладу) встановлено ________ числа.
При складанні квартальних фінансових звітів у 2010 році заклади та установи, які підпорядковані МОЗ України, керуються Змінами до Порядку складання місячної та квартальної фінансової звітності у 2009 році установами та організаціями, які отримують кошти державного або місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 02.04.2010 N 115.
Форми квартальних фінансових звітів установи (закладу) підлягають консолідації у зведеному звіті Міністерства охорони здоров'я України за умови відповідності аналогічних даних, відображених в обліку органів Державного казначейства України, які візуються останніми з проставлянням підпису, печатки або штампа на кожній сторінці.
За достовірність даних квартальної фінансової звітності безпосередньо несуть відповідальність керівник та головний бухгалтер установи (закладу).
Одержувачі коштів державного бюджету додатково надають форму N 2 "Звіт про надходження та використання коштів загального фонду" із заповненням графи 9 "Фактичні видатки" за відповідними бюджетними програмами та кодами економічної класифікації видатків.
До звіту необхідно додавати супровідний лист, пояснювальну записку у відповідності до цього Порядку та Додаткову інформацію відповідно до запропонованої Міністерством охорони здоров'я України форми (додаток N 1).
Квартальна фінансова звітність подається безпосередньо головним бухгалтером (керівником фінансової служби) установи (закладу) на паперових носіях до Департаменту економіки, фінансів і бухгалтерської звітності МОЗ України, а в електронному вигляді в системі "БЕСТ-ЗВІТ" до ДП Українського інформаційно-обчислювального центру МОЗ України за адресою: zvit@moz.gov.ua або zvit@uioc.moz у корпоративній пошті МОЗ України "HealthNet".
Директор Департаменту економіки, фінансів і бухгалтерської звітності О.І.Левицький
Додаток N 1
до листа МОЗ України
06.04.2010 N 12.01-06/360
ДОДАТКОВА ІНФОРМАЦІЯ
до пояснювальної записки
до квартальної фінансової звітності
у 2010 році
I. Повна назва закладу (установи), юридична адреса.
II. Характеристика закладу (установи), діяльність згідно
статуту (його номер, дата реєстрації).
III. Реєстраційні рахунки, відкриті в органах державного
казначейства:
------------------------------------------------------------------
| Назва відділення | N реєстраційного | Загальний або |
| казначейства | рахунка | спеціальний фонд |
|---------------------+---------------------+--------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
IV. Розрахункові рахунки з обслуговування по виплаті
заробітної плати в банках:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Назва| Договір |Назва валюти | Плата за | Плата за | Порядок виплати |
|банку| |(національна,| обслуговування з | обслуговування з | з/плати |
| | | іноземна) |виплати з/плати (%) |виплати з/плати (%) | |
|-----+-----------------------+-------------+---------------------+--------------------+-----------------|
| | Дата | Дата | | До | Після |На момент| Після | Каса |Карткові|
| |укладання|переукладання| |прийняття |прийняття |укладання|поновлення|установи|рахунки |
| |договору | договору | |постанови |постанови |договору | договору | | |
| | | | |КМУ N 318 |КМУ N 318 | | | | |
| | | | | від | від | | | | |
| | | | |22.04.2005|22.04.2005| | | | |
|-----+---------+-------------+-------------+----------+----------+---------+----------+--------+--------|
| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
V. Валютні рахунки в банках:
------------------------------------------------------------------
|Назва банку|N валютного рахунка|Перелік послуг, за які надійшла |
| | | валюта |
|-----------+-------------------+--------------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
VI. Джерела фінансування:
Загальний фонд (ф. 2д)
------------------------------------------------------------------
| Державний бюджет | | Примітка |
|---------------------------------+------------------+-----------|
| КПКВ | Повна назва програми | Сума (грн.) | | |
|--------+------------------------+--------------+---+-----------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
VII. Спеціальний фонд (ф. 4-1д)
------------------------------------------------------------------
|За послуги згідно| Від |За оренду майна| Від |
|з функціональними| господарської | | реалізації |
| повноваженнями | діяльності | | майна |
|-----------------+----------------+---------------+-------------|
| Перелік |Сума | Перелік |Сума | Перелік |Сума |Перелік |Сума|
|одержувачів|(грн.|фінансових|(грн.|орендарів|(грн.|майна та|грн.|
| послуг | | операцій | | | |покупців| |
|-----------+-----+----------+-----+---------+-----+--------+----|
| | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
VIII. Спеціальний фонд (ф. 4-2д)
------------------------------------------------------------------
| Від отримання грантів та | Отримані на виконання |Сума (грн.)|
| дарунків (перелік |окремих доручень (перелік| |
| суб'єктів) | суб'єктів) | |
|--------------------------+-------------------------+-----------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
IX. Спеціальний фонд (ф. 4-3д)
------------------------------------------------------------------
| Державний бюджет | | Примітка |
|---------------------------------+------------------+-----------|
| КПКВ | Повна назва програми | Сума (грн.) | | |
|---------------------------------+------------------+-----------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
X. Спеціальний фонд (ф. 4-4д)
------------------------------------------------------------------
| Місцевий бюджет | | Примітка |
|---------------------------------+------------------+-----------|
| КПКВ | Повна назва програми | Сума (грн.) | | |
------------------------------------------------------------------
XI. Зміни у стані обліку основних засобів, нематеріальних
активів:
1 Надходження
------------------------------------------------------------------
|Балансовий рахунок з |Кількість|Сума (грн.)|Джерела фінансування|
| обліку основних | | | |
| засобів | | | |
|---------------------+---------+-----------+--------------------|
| | | | |
|----------------------------------------------------------------|
|____________ |
|* надходження будівель, споруд, земельних ділянок, транспортних |
|засобів - відображати по найменуваннях об'єктів |
------------------------------------------------------------------
2 Вибуття
------------------------------------------------------------------
| Балансовий рахунок з |Кількість|Сума (грн.)|Причини вибуття|
| обліку основних засобів | | | |
|--------------------------+---------+-----------+---------------|
| | | | |
|----------------------------------------------------------------|
|____________ |
|* вибуття будівель, споруд, земельних ділянок, транспортних |
|засобів - відображати по найменуваннях об'єктів |
------------------------------------------------------------------
XII. Наявність земельних ділянок:
------------------------------------------------------------------
|Площа |Вартість (грн.)|Дата взяття на облік| Номер державного |
| | | | акта на право |
| | | | власності |
|------+---------------+--------------------+--------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XIII. Незавершене будівництво:
------------------------------------------------------------------
| Перелік | Вартість |Рік забудови|Дата взяття| Причини що |
| об'єктів | (грн.) | | на облік | спричинили |
|незавершеного| | | | утворення |
| будівництва | | | |незавершеного|
| | | | |будівництва, |
| | | | | заходи щодо |
| | | | | завершення |
| | | | | будівництва |
|-------------+------------------------+-----------+-------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XIV. Наявність на балансі будівель та споруд:
------------------------------------------------------------------
|Найменування |Площа|Вартість (грн.)|Рік забудови|Дата взяття на |
| | | | | баланс |
|-------------+-----+---------------+------------+---------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
XV. Наявність на балансі транспортних засобів:
------------------------------------------------------------------
| Найменування | Марка | Вартість (грн.) | Дата взяття на баланс |
|--------------+-------+-----------------+-----------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XVI. Орендні відносини (якщо немає власних будівель)
------------------------------------------------------------------
| Назва | N договору, |Площа | Плата за | Плата за |
| орендодавця | дата | | оренду (за | комунальні |
| | | | місяць) | витрати (за |
| | | | | місяць) |
|--------------+--------------+------+-------------+-------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
XVII. Перелік юридичних та фізичних осіб, яким здається в
оренду власне приміщення:
------------------------------------------------------------------
| Назва орендаря |N договору, дата |Площа | Суми надходження від |
| | | | оренди за місяць |
|----------------+-----------------+------+----------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XVIII. Стан дебіторської заборгованості
Загальний фонд
------------------------------------------------------------------
|КЕКВ|Сума (грн.)| Причини утворення | Сума списаної |
| | | дебіторської | дебіторської |
| | | заборгованості | заборгованості |
| | | | (детальне пояснення) |
|----+-----------+-----------------------+-----------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Спеціальний фонд (доходи)
------------------------------------------------------------------
|Назва суб'єктів, |Сума (грн.) | Причини | Сума списаної |
| яким надані | | утворення | дебіторської |
| послуги | | заборгованості | заборгованості |
| | | | (детальне |
| | | | пояснення) |
|-----------------+------------+----------------+----------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Спеціальний фонд (видатки)
------------------------------------------------------------------
|КЕКВ|Сума (грн.)| Причини утворення | Сума списаної |
| | | заборгованості | дебіторської |
| | | | заборгованості |
| | | | (детальне пояснення) |
|----+-----------+-----------------------+-----------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XIX. Стан кредиторської заборгованості
Загальний фонд
------------------------------------------------------------------
|КЕКВ|Сума (грн.)| Причини | Сума | Сума |
| | | утворення | небюджетної | простроченої |
| | | |заборгованості |заборгованості |
| | | | (детальне | (детальне |
| | | | пояснення) | пояснення) |
|----+-----------+---------------+---------------+---------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
Спеціальний фонд (доходи)
------------------------------------------------------------------
|Назва суб'єктів, |Сума (грн.) | Причини | Сума списаної |
| яким надані | | утворення | кредиторської |
| послуги | | заборгованості | заборгованості |
| | | | (детальне |
| | | | пояснення) |
|-----------------+------------+----------------+----------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Спеціальний фонд (видатки)
------------------------------------------------------------------
|КЕКВ|Сума (грн.)| Причини | Сума | Сума |
| | | утворення | небюджетної | простроченої |
| | | |заборгованості |заборгованості |
| | | | (детальне | (детальне |
| | | | пояснення) | пояснення) |
|----+-----------+---------------+---------------+---------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
XX. Додатково пояснити фінансові операції, відображені в
рядках форми N 1 "Баланс" станом на 1 січня
2010 року: 170, 187, 200, 220, 241, 242, 243, 244, 270, 303, 429,
463 та рядках: 490, 500, 510, 530, 540, 550.
XXI. Інформація про відкриті асигнування державного бюджету
на звітну дату.
------------------------------------------------------------------
| КПКВ | Назва програми | КЕКВ | Сума (грн.) | Пояснення |
|--------+------------------+--------+--------------+------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
XXII. Інформація щодо майнових прав на об'єкти
інтелектуальної власності, які створені за державні кошти.
---------------------------------------------------------------------------------
| N, дата | КПКВ | Період | Назва об'єкта | Вартість | Дата |
|договору | Назва | виконання | отриманого |кожного об'єкта| введення в |
| на |програми| бюджетної | права | отриманого |експлуатацію|
|виконання| | програми |інтелектуальної| права | |
|наукових | | (створення | власності |інтелектуальної| |
| робіт | |нематеріального| (патенту, | власності | |
| | | активу) | ліцензії) | | |
|---------+--------+---------------+---------------+---------------+------------|
| | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Ціна за договором | Загальна сума | Загальний обсяг |
| відповідно до | отриманих коштів за | виконаних і |
| планового кошторису | договором по роках | оплачених робіт по |
| витрат грн. | грн. | роках грн. |
|---------------------+---------------------+--------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
XXIII. Інформація про результати ревізій (перевірок), а також
про інші зміни, які вплинули на фінансовий стан закладу (установи)
у звітному періоді 2010 року.
XXIV. Аналіз фінансово-господарської діяльності установи
(закладу), пов'язаний із виконанням основних функцій та завдань.