Проверка ГКЦБиФР эмитентов ценных бумаг
Читатель интересуется: как часто Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (ГКЦБиФР) и ее территориальные отделения имеют право проводить проверки эмитентов ценных бумаг, акций, облигаций и т. п.?
ГКЦБиФР согласно п. 9 ст. 8 Закона о госрегулировании рынка ЦБ имеет право проводить проверки эмитентов относительно состояния корпоративного управления и осуществления операций по размещению и обороту ценных бумаг, однако порядок проведения проверок (в том числе сроки) данным Законом не установлены.
Согласно п. 2 ст. 5 Закона о госнадзоре установлено, что орган государственного надзора (контроля) определяет по отнесенной к его ведению сфере критерии, по которым оценивается степень риска от осуществления хозяйственной деятельности. С учетом приемлемого значения риска для жизнедеятельности все субъекты хозяйствования, которые подлежат надзору (контролю), относятся к одной из трех степеней риска: высокой, средней и незначительной.
Статьей 5 указанного Закона также установлен порядок утверждения Кабинетом Министров Украины по представлению органа контроля (в данном случае ГКЦБиФР) критериев риска и, соответственно, периодичности проверок.
Орган государственного контроля обязан обнародовать критерии и периодичность проведения плановых мероприятий по осуществлению государственного надзора (контроля) путем размещения информации в сети Интернет в порядке, определенном законодательством.
Плановые меры осуществляются согласно годовым или квартальным планам, которые утверждаются органом государственного контроля до 1 декабря года, предшествующего плановому, или до 25 числа последнего месяца квартала, предшествующего плановому.
Поскольку до сего дня таких критериев для эмитентов ценных бумаг (акций, облигаций и т. п.) ГКЦБиФР в вышеуказанном порядке не установил и не обнародовал, то применяется императивное предписание п. 3 ст. 22 Закона о госнадзоре, в котором указано:
«Если в установленный настоящим Законом срок не утверждены критерии распределения субъектов хозяйствования по степеням риска их хозяйственной деятельности, периодичность проведения плановых проверочных мероприятий и перечень вопросов для их проведения, то такие субъекты хозяйствования считаются субъектами хозяйствования с незначительной степенью риска и подлежат государственном надзору (контролю) не чаще одного раза в год».
В настоящее время права, обязанности и ответственность членов рабочей труппы, проводящей проверку, и должностных лиц эмитента или саморегулируемой организации, а также порядок проведения проверки и изъятия документов во время проведения проверки регулируют устаревшие Правила N 302, которые не предусматривают разделения хозяйствующих субъектов по степеням риска.
Так, пп. 2.1 п. 2 Правил N 302 предусмотрено, что плановые проверки соблюдения действующего законодательства о ценных бумагах эмитентами и саморегулируемыми организациями проводятся органом контроля не чаще одного раза в год.
Список использованных документов
ГК Украины - Гражданский кодекс Украины
Закон об акционерных обществах - Закон Украины от 17.09.2008 г. N 514-VI «Об акционерных обществах»
Закон о Госбюджете 2010 - Закон Украины от 27.04.2010 г. N 2154-VI «О Государственном бюджете Украины на 2010 год»
Закон о госнадзоре - Закон Украины от 05.04.2007 г. N 877-V «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности»
Закон о госрегулировании рынка ЦБ - Закон Украины от 30.10.1996 г. N 448/96-ВР «О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине»
Закон о хозобществах - Закон Украины от 19.09.1991 г. N 1576-ХП «О хозяйственных обществах»
Правила N 302 - Правила проведения проверок деятельности эмитентов и саморегулируемых организаций на рынке ценных бумаг, утвержденные Решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 08.07.2003 г. N 302
“Экспресс анализ законодательных и нормативных актов”, N 23-24 (753-754),
5 июня 2010 г.
Подписной индекс 40783