ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
20.07.2010 N 1152
Про затвердження Програми попередження
фактів випуску та організації обігу цінних
паперів, які можуть використовуватись
для непродуктивного відпливу капіталів,
ухилення від оподаткування, легалізації
доходів, отриманих злочинним шляхом
Відповідно до пунктів 18 та 23 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ), Рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) ( 1124-2001 ), абзацу шостого підпункту "а" пункту 2 частини третьої Указу Президента України від 17.03.2007 року N 216/2007 "Про рішення Ради національної безпеки та оборони України" з метою попередження фактів випуску та організації обігу цінних паперів, які можуть використовувати для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Програму попередження фактів випуску та організації обігу цінних паперів, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, що додається.
2. Скасувати Програму попередження фактів створення акціонерних товариств з ознаками фіктивності та протидії обігу на ринку цінних паперів акцій таких товариств, затверджену рішенням Комісії від 26.04.2007 р. N 923.
3. Департаменту корпоративних відносин (Амеліну А.І.), департаменту моніторингу фондового ринку (Табалі О.М.) та департаменту з питань контрольно-правової роботи (Машуренку Р.О.) протягом тижня розробити та внести на розгляд Комісії проект рішення щодо визначення ознак товариств (емітентів), цінні папери яких можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.
4. Департаменту корпоративних відносин (Амеліну А.І.) розробити проект рішення щодо запровадження ведення реєстру товариств (емітентів) та осіб, що можуть бути пов'язані з випуском та організацією обігу цінних паперів, що можуть використовуватись для вищезазначених цілей.
5. Управлінню спільного інвестування (Симоненко О.М.), департаменту моніторингу фондового ринку (Табалі О.М.) у двотижневий термін розробити порядок моніторингу операцій з цінними паперами, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, порядок моніторингу інституційних інвесторів, які мають зазначені цінні папери в портфелях.
6. Департаменту з питань контрольно-правової роботи (Машуренку Р.О.) вжити заходів щодо здійснення планових та позапланових перевірок товариств (емітентів), цінні папери яких можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом за даними запровадженого реєстру.
7. Управлінню аналітичного забезпечення (Лібанову М.О.) доручити розробити зміни до законів, що стосуються протидії фактам випуску та організації обігу цінних паперів, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.
8. Запровадити щорічний перегляд затвердженої Програми попередження фактів випуску та організації обігу цінних паперів, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, з метою удосконалення та аналізу наслідків її виконання.
9. Управлінню із забезпечення діяльності Голови Комісії, організації роботи засідань Комісії та міжнародних зв'язків (Піскун Н.С.) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до вимог чинного законодавства.
10. Контроль за виконанням цього рішення залишаю за собою.
Голова Комісії Д.Тевелєв
Затверджено
Рішення Державної
комісії з цінних паперів
та фондового ринку
20.07.2010 N 1152
Програма
попередження фактів випуску
та організації обігу цінних паперів,
які можуть використовуватись
для непродуктивного відпливу капіталів,
ухилення від оподаткування, легалізації
доходів, отриманих злочинним шляхом
1. Ця Програма визначає мету, завдання та засоби попередження фактів випуску та організації обігу цінних паперів, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом (далі - цінні папери емітентів, що мають ознаки фіктивності).
Необхідність прийняття цієї Програми обумовлена збільшенням кількості випусків та обігом цінних паперів, що використовуються для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, активізацією створення акціонерних товариств, які мають на меті випуск таких цінних паперів.
За результатами моніторингу фондового ринку виявлено, що емітенти вказаних цінних паперів, як правило, не звітують про фінансово-господарську діяльність та не надають адміністративні дані до Комісії, не знаходяться за місцем реєстрації, не здійснюють діяльність, передбачену установчими документами, з невеликою кількістю працівників (до двох з мінімальним розміром заробітної плати), статутні капітали таких емітентів сформовані не грошовими коштами та/або цінними паперами, обіг яких скасовано, активи - фінансовими інструментами та дебіторською заборгованістю. Цінні папери вищезазначених товариств використовуються не з метою залучення інвестицій для провадження статутної діяльності, а для цілей зазначених вище, що завдає велику шкоду економіці країни та її інвестиційній привабливості та може бути визначено як фіктивне підприємництво.
2. Основною метою цієї Програми є створення сприятливих умов для підвищення ефективності функціонування, прозорості та інвестиційної привабливості ринку цінних паперів України за рахунок мінімізації фактів випуску та організації обігу цінних паперів, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.
3. Завданнями цієї Програми є:
виявлення фактів випуску обігу цінних паперів емітентів, що мають ознаки фіктивності, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом;
виявлення осіб, що пов'язані з випуском та обігом цінних паперів емітентів, що мають ознаки фіктивності;
узагальнення інформації про емітентів та осіб, що можуть бути пов'язані з випуском та організацією обігу цінних паперів емітентів, що мають ознаки фіктивності;
моніторинг операцій з цінних паперів емітентів, що мають ознаки фіктивності, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом;
контроль за діяльністю товариств, що є емітентами цінних паперів емітентів, що мають ознаки фіктивності та/або здійснюють операції з цінними паперами емітентів, що мають ознаки фіктивності.
4. Заходи щодо реалізації завдань, зазначених в п. 3:
затвердження ознак товариств (емітентів), цінні папери яких можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом;
запровадження ведення реєстру товариств (емітентів) та осіб, що можуть бути пов'язані з випуском та організацією обігу цінних паперів, що можуть використовуватись для вищезазначених цілей;
моніторинг професійних учасників фондового ринку, що здійснюють операції з цінними паперами емітентів, що мають ознаки фіктивності, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом;
моніторинг інституційних інвесторів, які мають цінні папери емітентів, що мають ознаки цінних паперів емітентів, що мають ознаки фіктивності в портфелях;
зупинення обігу та/або скасування реєстрації цінних паперів емітентів, що мають ознаки фіктивності;
обмін узагальненої інформації з іншими державними органами;
здійснення планових та позапланових перевірок товариств (емітентів), цінні папери яких можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом та юридичних осіб, що можуть бути пов'язані з випуском та організацією обігу цінних паперів емітентів, що мають ознаки фіктивності;
Реалізація цієї Програми дозволить зменшити обсяг обігу цінних паперів, які можуть використовуватись для непродуктивного відпливу капіталів, ухилення від оподаткування, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та створити умови для попередження фактів випуску зазначених цінних паперів.
Голова Комісії Д.Тевелєв