МІНІСТЕРСТВО ОХОРОНИ ЗДОРОВ'Я УКРАЇНИ
ЛИСТ
04.10.2010 N 12.01-06/785
Керівникам закладів,
установ та одержувачам
коштів державного бюджету,
підпорядкованих МОЗ України
Про виконання кошторису доходів і видатків у 2010 році
Міністерство охорони здоров'я України повідомляє, що термін подання квартальних фінансових звітів про виконання кошторису доходів і видатків у 2010 році для Вашої установи (закладу) встановлено ________ числа.
При складанні квартальних фінансових звітів у 2010 році заклади та установи, які підпорядковані МОЗ України, керуються Порядком складання фінансової звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 25.05.2010 N 164.
Форми квартальних фінансових звітів установи (закладу) підлягають консолідації у зведеному звіті Міністерства охорони здоров'я України за умови відповідності аналогічних даних, відображених в обліку органів Державного казначейства України, які візуються останніми з проставлянням підпису, печатки або штампу на кожній сторінці.
За достовірність даних квартальної фінансової звітності безпосередньо несуть відповідальність керівник та головний бухгалтер установи (закладу).
Одержувачі коштів державного бюджету додатково надають форму N 2 "Звіт про надходження та використання коштів загального фонду" із заповненням графи 9 "Фактичні видатки" за відповідними бюджетними програмами та кодами економічної класифікації видатків.
До звіту необхідно додавати супровідний лист, пояснювальну записку у відповідності до цього Порядку та Додаткову інформацію відповідно до запропонованої Міністерством охорони здоров'я України форми (додаток N 1).
Квартальна фінансова звітність подається безпосередньо головним бухгалтером (керівником фінансової служби) установи (закладу) на паперових носіях до Департаменту економіки, фінансів і бухгалтерської звітності МОЗ України, а в електронному вигляді в системі "БЕСТ-ЗВІТ" до ДП Українського інформаційно-обчислювального центру МОЗ України за адресою: zvit@moz.gov.ua або zvit@uioc.moz у корпоративній пошті МОЗ України "Health Net".
Директор Департаменту економіки, фінансів і бухгалтерської звітності О.І.Левицький
Додаток N 1
до листа МОЗ України
04.10.2010 N 12.01-06/785
Додаткова інформація
до пояснювальної записки
до квартальної фінансової
звітності у 2010 році
I. Повна назва закладу (установи), юридична адреса.
II. Характеристика закладу (установи), діяльність згідно статуту (його номер, дата реєстрації).
III. Реєстраційні рахунки, відкриті в органах державного казначейства:
------------------------------------------------------------------
| Назва відділення | N реєстраційного | Загальний або |
| казначейства | рахунку | спеціальний фонд |
|---------------------+---------------------+--------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
IV. Розрахункові рахунки з обслуговування по виплаті заробітної плати в банках:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Назва| Договір |Назва валюти | плата за обслуговування з | плата за | Порядок виплати |
|банку| |(національна,| виплати з/плати (%) | обслуговування з | з/плати |
| | | іноземна) | | виплати з/плати (%)| |
|-----+-----------------------+-------------+-----------------------------+--------------------+-----------------|
| | Дата | Дата | | До прийняття | Після |На момент| Після | Каса |Карткові|
| |укладання|переукладання| | постанови КМУ| прийняття |укладання|поновлення|установи| рахунки|
| |договору | договору | | N 318 |постанови КМУ |договору | договору | | |
| | | | | | N 318 | | | | |
| | | | |від 22.04.2005| | | | | |
| | | | | |від 22.04.2005| | | | |
|-----+---------+-------------+-------------+--------------+--------------+---------+----------+--------+--------|
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
V. Валютні рахунки в банках:
------------------------------------------------------------------
|Назва банку |N валютного рахунку | Перелік послуг, за які |
| | | надійшла валюта |
|------------+--------------------+------------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
VI. Джерела фінансування:
Загальний фонд (ф. 2д)
------------------------------------------------------------------
| Державний бюджет | | Примітка |
|---------------------------+-------------------------+----------|
| КПКВ |Повна назва|Сума (грн.)| | |
| | програми | | | |
|---------------+-----------+-----------+-------------+----------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
VII. Спеціальний фонд (ф. 4-1д)
------------------------------------------------------------------------
|За послуги згідно | Від |За оренду майна |Від реалізації |
|з функціональними | господарської | | майна |
| повноваженнями | діяльності | | |
|------------------+-----------------+-----------------+---------------|
| Перелік | Сума | Перелік | Сума | Перелік | Сума | Перелік |Сума,|
|одержувачів|(грн.)|фінансових|(грн.)| орендарів|(грн.)|майна та |грн. |
| послуг | | операцій| | | | покупців| |
|-----------+------+----------+------+----------+------+---------+-----|
| | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
VIII. Спеціальний фонд (ф. 4-2д)
------------------------------------------------------------------
|Від отримання грантів та | Отримані на виконання | Сума (грн.)|
| дарунків (перелік |окремих доручень (перелік| |
| суб'єктів) | суб'єктів) | |
|-------------------------+-------------------------+------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
IX. Спеціальний фонд (ф. 4.3-д)
------------------------------------------------------------------
| Державний бюджет | | Примітка |
|---------------------------+------------------------+-----------|
| КПКВ |Повна назва|Сума (грн.)| | |
| | програми | | | |
|---------------------------+------------------------+-----------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
X. Спеціальний фонд (ф. 4.4-д)
------------------------------------------------------------------
|Місцевий бюджет | | Примітка |
|---------------------------+------------------------+-----------|
| КПКВ |Повна назва|Сума (грн.)| | |
| | програми | | | |
------------------------------------------------------------------
XI. Зміни у стані обліку основних засобів, нематеріальних активів:
1 Надходження(*)
------------------------------------------------------------------
|Балансовий рахунок з|Кількість | Сума (грн.)| Джерела |
| обліку основних | | | фінансування |
| засобів | | | |
|--------------------+----------+------------+-------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
_______________
(*) Надходження будівель, споруд, земельних ділянок,
транспортних засобів - відображати по найменуваннях об'єктів.
2 Вибуття(*)
------------------------------------------------------------------
|Балансовий рахунок з|Кількість |Сума (грн.) | Причини вибуття |
| обліку основних | | | |
| засобів | | | |
|--------------------+----------+------------+-------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
_______________
(*) Вибуття будівель, споруд, земельних ділянок, транспортних
засобів - відображати по найменуваннях об'єктів.
XII. Наявність земельних ділянок:
------------------------------------------------------------------
| Площа | Вартість (грн.) | Дата взяття на | Номер державного |
| | | облік | акта на право |
| | | | власності |
|-------+-----------------+-------------------+------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XIII. Незавершене будівництво:
------------------------------------------------------------------
| Перелік | Вартість | Рік |Дата взяття| Причини, що |
| об'єктів | (грн.) | забудови | на облік | спричинили |
| незавершеного| | | | утворення |
| будівництва | | | |незавершеного|
| | | | | будівництва,|
| | | | | заходи щодо |
| | | | | завершення |
| | | | | будівництва |
|--------------+-----------------------+-----------+-------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XIV. Наявність на балансі будівель та споруд:
------------------------------------------------------------------
|Найменування |Площа | Вартість |Рік забудови | Дата взяття |
| | | (грн.) | | на баланс |
|--------------+-------+-------------+-------------+-------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
XV. Наявність на балансі транспортних засобів:
------------------------------------------------------------------
| Найменування |Марка |Вартість (грн.) |Дата взяття на баланс |
|---------------+-------+-----------------+----------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XVI. Орендні відносини (якщо немає власних будівель)
------------------------------------------------------------------
| Назва | N договору, |Площа | Плата за | Плата за |
| орендодавця | дата | | оренду | комунальні |
| | | | (за місяць) | витрати |
| | | | | (за місяць)|
|--------------+--------------+------+-------------+-------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
XVII. Перелік юридичних та фізичних осіб, яким здається в оренду власне приміщення:
------------------------------------------------------------------
|Назва орендаря |N договору, дата | Площа |Суми надходження від|
| | | | оренди за місяць |
|----------------+------------------+-------+--------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XVIII. Стан дебіторської заборгованості
Загальний фонд
------------------------------------------------------------------
| КЕКВ | Сума (грн.)| Причини | Сума списаної |
| | | утворення | дебіторської |
| | | дебіторської | заборгованості |
| | | заборгованості| (детальне |
| | | | пояснення) |
|-----------------+------------+----------------+----------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Спеціальний фонд (доходи)
------------------------------------------------------------------
|Назва суб'єктів, | Сума (грн.)| Причини | Сума списаної |
| яким надані | | утворення | дебіторської |
| послуги | | заборгованості | заборгованості |
| | | | (детальне |
| | | | пояснення) |
|-----------------+------------+----------------+----------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Спеціальний фонд (видатки)
------------------------------------------------------------------
| КЕКВ |Сума (грн.) |Причини утворення| Сума списаної |
| | | заборгованості | дебіторської |
| | | | заборгованості |
| | | | (детальне |
| | | | пояснення) |
|---------------+------------+-----------------+-----------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
XIX. Стан кредиторської заборгованості
Загальний фонд
---------------------------------------------------------------------
| КЕКВ |Сума (грн.)| Причини | Сума | Сума |
| | |утворення| небюджетної | простроченої |
| | | |заборгованості|заборгованості|
| | | | (детальне | (детальне |
| | | | пояснення) | пояснення) |
|---------------+-----------+---------+--------------+--------------|
| | | | | |
---------------------------------------------------------------------
Спеціальний фонд (доходи)
------------------------------------------------------------------
|Назва суб'єктів, | Сума (грн.)| Причини | Сума списаної |
| яким надані | | утворення | кредиторської |
| послуги | | заборгованості | заборгованості |
| | | | (детальне |
| | | | пояснення) |
|-----------------+------------+----------------+----------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Спеціальний фонд (видатки)
---------------------------------------------------------------------
| КЕКВ |Сума (грн.)| Причини| Сума | Сума |
| | |утворення| небюджетної | простроченої |
| | | |заборгованості|заборгованості|
| | | | (детальне | (детальне |
| | | | пояснення) | пояснення) |
|---------------+-----------+---------+--------------+--------------|
| | | | | |
---------------------------------------------------------------------
XX. Додатково пояснити фінансові операції, відображені в рядках форми N 1 "Баланс" станом на звітну дату: 170, 187, 200, 220, 241,242, 243, 244, 270, 303, 429, 463.
XXI. Інформація про відкриті асигнування державного бюджету на звітну дату.
------------------------------------------------------------------
| КПКВ | Назва | КЕКВ |Сума (грн.) |Пояснення |
| |програми| | | |
|---------------+--------+---------------+------------+----------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
XXII. Інформація щодо майнових прав на об'єкти інтелектуальної власності, які створені за державні кошти.
-----------------------------------------------------------------------------------------
| N, дата | КПКВ | Період | Назва об'єкту | Вартість |Дата введення|
|договору | | виконання | отриманого |кожного об'єкту| в |
| на |Назва програми | бюджетної | права | отриманого |експлуатацію |
|виконання| | програми |інтелектуальної| права | |
|наукових | | (створення | власності |інтелектуальної| |
| робіт | |нематеріального| (патенту, | власності | |
| | | активу) | ліцензії) | | |
|---------+---------------+---------------+---------------+---------------+-------------|
| | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Ціна за договором | Загальна сума | Загальний обсяг |
| відповідно до | отриманих коштів за | виконаних і |
| планового кошторису | договором по роках, | оплачених робіт по |
| витрат, грн. | грн. | роках, грн. |
|---------------------+---------------------+--------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
XXIII. Інформація про результати ревізій (перевірок), а також про інші зміни, які вплинули на фінансовий стан закладу (установи) у звітному періоді 2010 року.
XXIV. Аналіз фінансово-господарської діяльності установи (закладу), пов'язаний із виконанням основних функцій та завдань.
XXV. Стан розрахунків за послуги зв'язку на звітну дату
------------------------------------------------------------------
| КПКВ | КЕКВ | Сума (грн.)|Причини утворення|
| | | | кредиторської |
| | | | (дебіторської) |
| | | | заборгованості |
|----------------+----------------+------------+-----------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------