ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
КИЇВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА МИТНИЦЯ
НАКАЗ
03.11.2010 N 1431
Про затвердження Порядку дій структурних
підрозділів Київської регіональної митниці
під час виконання заходів, спрямованих на виявлення,
попередження й припинення контрабанди
та порушень митних правил
Відповідно до Положення про Київську регіональну митницю, з метою організації в зоні діяльності регіональної митниці роботи з виявлення, попередження й припинення контрабанди та порушень митних правил, а також забезпечення при цьому координації дій структурних підрозділів регіональної митниці, наказую:
1. Затвердити Порядок дій структурних підрозділів Київської регіональної митниці під час виконання заходів, спрямованих на виявлення, попередження й припинення контрабанди та порушень митних правил (далі - Порядок, що додається), і ввести його в дію з 08.11.2010 року.
2. Керівництву підрозділів митного оформлення, начальникам відділу контролю митної вартості та класифікації товарів, відділу адміністрування митних платежів, відділу інформаційної роботи та митної статистики, відділу контролю за переміщенням товарів, відділу організації митного контролю та роботи митних посередників, відділу контрольно-перевірочної роботи, служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил провести організаційні заходи щодо введення в дію Порядку та забезпечити неухильне виконання вимог наказу за напрямками діяльності підрозділу.
3. Вважати такими, що втратили чинність, накази Київської регіональної митниці від 06.04.06 N 376 "Про посилення взаємодії підрозділів митниці та забезпечення законності при складанні протоколів про ПМП, передбачених ст. ст. 340, 355 Митного кодексу України", від 12.05.09 N 407 "Про затвердження Порядку залучення посадових осіб оперативного відділу служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил до здійснення митного контролю й митного оформлення товарів", від 29.09.09 N 915 "Про посилення взаємодії підрозділів митниці та забезпечення законності при складанні протоколів про ПМП під час митного оформлення вантажів".
4. Начальнику відділу організаційного та документального забезпечення Бурі З.М. довести даний наказ до відома заступників начальника митниці та начальників структурних підрозділів згідно з розрахунком розсилки.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників начальника митниці відповідно до розподілу їх функціональних обов'язків.
Загальний контроль залишаю за собою.
Начальник Київської регіональної митниці Г.В.Романенко
Затверджено
Наказ Київської регіональної
митниці
03.11.2010 N 1431
Порядок
дій структурних підрозділів
Київської регіональної митниці
під час виконання заходів,
спрямованих на виявлення, попередження
й припинення контрабанди
та порушень митних правил
1. Загальні положення
1.1. Даний Порядок скоординованих дій структурних підрозділів Київської регіональної митниці під час виконання заходів, спрямованих на виявлення, попередження й припинення контрабанди та порушень митних правил (далі - Порядок) розроблено відповідно до:
Митного кодексу України від 11.07.02 N 92-IV,
Закону України від 13.09.01 N 2681-III "Про порядок ввезення (пересилання) в Україну, митного оформлення й оподаткування особистих речей, товарів та транспортних засобів, що ввозяться (пересилаються) громадянами на митну територію України",
Закону України від 15.02.95 N 62/95-ВР "Про заходи протидії незаконному обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів та зловживання ними",
наказів Держмитслужби України:
від 20.04.05 N 314 "Про затвердження Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації" (зі змінами та доповненнями),
від 17.06.10 N 655 "Про організаційне вдосконалення діяльності підрозділів митних органів, що здійснюють заходи з боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил" (зі змінами та доповненнями),
від 14.08.09 N 756 "Про затвердження Порядку застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками під час митного контролю та митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації",
від 06.02.04 N 86 "Про затвердження Порядку організації використання службових собак у митних органах",
від 05.08.10 N 878 "Про затвердження Порядку інформування Департаменту кадрового забезпечення та з питань запобігання корупції про стан антикорупційної роботи та надзвичайні події в митних органах",
від 21.03.08 N 255 "Про затвердження Порядку контролю під час провадження у справах про порушення митних правил та дізнання у кримінальних справах про контрабанду",
від 10.12.01 N 800 "Про затвердження Положення про порядок скасування інформації з контролю за доставкою вантажів, модифікації й анулювання електронної копії вантажної митної декларації та документів контролю доставки в Єдиній автоматизованій інформаційній системі Держмитслужби України",
від 06.01.99 N 8 "Про затвердження Положення про порядок передачі до відділення або служби по боротьбі з контрабандою і порушеннями митних правил матеріалів справ про порушення митних правил, заведених іншими підрозділами митниці",
від 30.12.04 N 936 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо провадження у справах про порушення митних правил",
від 30.12.09 N 1260 "Про затвердження форм звітності Держмитслужби на 2010 рік і Табеля форм звітності Держмитслужби",
від 13.10.10 N 1205 "Про встановлення часових нормативів митного контролю та оформлення товарів за вантажною митною декларацією",
інших нормативно-правових актів з питань митної справи, з метою виконання завдань, покладених на Київську регіональну митницю у сфері захисту економічних інтересів держави, боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил, та забезпечення належної координації дій структурних підрозділів митного органу за напрямом виявлення, попередження й припинення контрабанди та порушень митних правил.
1.2. У разі видання законодавчо-нормативних актів, які змінюють або відміняють норми, на підставі яких розроблено положення даного Порядку, посадові особи митниці керуються цим Порядком в частині, що не суперечить чинному законодавству та іншим нормативно-правовим актам.
1.3. У цьому Порядку терміни вживаються у такому значенні:
1) підрозділи, підрозділи митниці - підрозділи Київської регіональної митниці, що здійснюють митні процедури;
2) служба, підрозділи служби - служба боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської регіональної митниці та її підрозділи.
Інші терміни у цьому Порядку вживаються у значеннях, що визначені нормативно-правовими актами України.
2. Основні завдання Порядку
2.1. Здійснення посадовими особами підрозділів, які виконують митні процедури:
- передбачені наказом Держмитслужби України від 20.04.05 N 314;
- пов'язані з оформленням митних декларацій міжнародних поштових відправлень М-15 та міжнародних експрес-відправлень М-16;
- пов'язані з оформленням товарів з митною вартістю до 100 євро;
- передбачені наказом Держмитслужби України від 10.12.01 N 800;
- передбачені "Порядком проведення митними органами на підприємствах перевірок системи звітності та обліку товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України", затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 23.12.04 N 1730,
заходів спрямованих на попередження, виявлення та припинення контрабанди та порушень митних правил, а також складання протоколів про порушення митних правил.
До вищезазначених осіб також належать посадові особи підрозділів, до яких направлено запит за встановленою формою (додаток 3 "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації", затвердженого наказом Держмитслужби України від 20.04.05 N 314).
2.2. Формування посадовими особами підрозділів за результатами заходів, проведених ними згідно з пунктом 2.1 цього Порядку, завдання щодо участі у митних процедурах співробітників служби.
2.3. Координація дій між підрозділами митниці та організація заходів щодо запобігання контрабанді й порушенням митних правил, здійснення провадження в них.
2.4. Збір, обробка, узагальнення та подання Держмитслужбі України відомостей про показники діяльності митниці щодо боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил.
2.5. Інформування керівництва Держмитслужби України про оперативну обстановку в зоні діяльності митниці й стан реалізації заходів з питань протидії митним правопорушенням.
3. Контроль за здійсненням заходів
щодо запобігання контрабанді й порушенням
митних правил, складанням протоколів
про порушення митних правил
3.1. Контроль за здійсненням заходів визначених пунктом 2.1 цього Порядку покладається на начальників підрозділів, посадові особи яких здійснюють дані процедури.
3.2. Загальний контроль за здійсненням у підрозділах митниці, крім служби, заходів щодо запобігання контрабанді й порушенням митних правил, складанням протоколів про порушення митних правил, здійснюють заступники начальника митниці відповідно до повноважень щодо спрямування, координації та контролю роботи підрозділів митниці.
3.3. Координацію дій підрозділів митниці та організацію проведення оперативних заходів за напрямком виявлення, попередження й припинення контрабанди та порушень митних правил здійснює заступник начальника митниці - начальник служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил.
4. Формування посадовими особами підрозділів завдання
щодо участі у митних процедурах співробітників служби
Посадові особи підрозділів, які виконують митні процедури згідно з пунктом 2.1 цього Порядку, з метою проведення заходів спрямованих на попередження, виявлення та припинення контрабанди та порушень митних правил, а також складання протоколів про порушення митних правил, обов'язково залучають посадових осіб служби до проведення митних процедур у нижчезазначених випадках:
4.1. Визначених Митним кодексом України ( 92-15 ), законами України, міжнародними конвенціями і договорами, ратифікованими на території України, актами Президента України, Кабінету Міністрів України, наказами і рішеннями колегій Держмитслужби України, спільними наказами Держмитслужби України та інших державних органів України, наказами митниці, розпорядженнями та протоколами нарад керівництва Держмитслужби України і митниці.
4.2. Проведення процесуальних дій з метою отримання доказів у справах про порушення митних правил або у кримінальних справах.
4.3. Наявності у митниці або підрозділі інформації або орієнтування про можливе порушення законодавства України з питань митної справи, у тому числі отриманої в результаті аналітичної роботи.
4.4. Виявлення під час перевірки документів чи митного огляду ознак, що вказують на можливість переміщення товарів з порушеннями митного законодавства України (виявлення у перевізника, декларанта або одержувача "подвійного пакету" товаросупровідних документів, включення іноземного суб'єкту господарської діяльності до переліку суб'єктів, що мають ознаки фіктивності тощо).
4.5. Наявності за результатами оцінки ризику за ВМД, проведеної з використанням автоматизованої системи аналізу та управління ризиками (далі - АСАУР) митних процедур, згенерованих системою аналізу ризиків або доданих користувачем, до яких повинні залучатися посадові особи служби боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил.
4.6. Подання декларантом до митного органу копій документів (транспортних, зовнішньоекономічних договорів, документів, що визначають вартість товару) з відмітками прикордонних митниць або без таких відміток замість самих оригіналів документів, обов'язковість подання яких встановлена Кабінетом Міністрів України.
4.7. Відмови у митному оформленні товарів, крім випадків пов'язаних з коригуванням митної вартості товарів та передбачених пунктом 4 Положення про ВМД, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 09.06.97 N 574, зі змінами.
4.8. Подання декларантом нової вантажної митної декларації замість декларації, згідно з якою митне оформлення товарів не завершено (крім випадків, пов'язаних з коригуванням митної вартості товарів).
4.9. Виникнення сумнівів з приводу достовірності сертифікату про походження товарів чи відомостей, що в ньому містяться.
4.10. Виявлення фактів фальсифікації сертифікатів про походження товарів під час проведення верифікації сертифікатів.
4.11. Виявлення під час перевірки документів, наданих для застосування пільгового режиму оподаткування, ознак щодо можливих порушень митних правил.
4.12. Прийняття відділом контролю митної вартості та класифікації товарів Рішення про визначення коду товару зі зміною кодів за УКТЗЕД ( 2371а-14, 2371б-14, 2371в-14, 2371г-14 ) на задекларовані товари або зі зміною опису товару.
4.13. Модифікації ВМД та документів контролю доставки, що здійснюється відповідно до наказу Держмитслужби України від 10.12.01 N 800.
4.14. Митного контролю і митного оформлення товарів, які надійшли з країн "групи ризику", перелік яких затверджується відповідним наказом Київської регіональної митниці.
4.15. Виявлення під час здійснення митних процедур товарів, заборонених до переміщення через митний кордон України згідно зі статтею 96 Митного кодексу України ( 92-15 ), крім пункту 4 даної статті МКУ.
4.16. Виявлення під час здійснення митних процедур товарів, на переміщення яких через митний кордон України встановлені обмеження відповідно до статті 97 Митного кодексу України ( 92-15 ).
5. Координація дій між структурними
підрозділами митниці та організація
заходів щодо запобігання контрабанді
й порушенням митних правил,
здійснення провадження в них
5.1. Інформація про прийняте обґрунтоване рішення щодо необхідності залучення посадових осіб служби згідно з пунктом 4 цього Порядку негайно доводиться посадовою особою підрозділу до керівництва служби або підрозділів служби. Спосіб даного інформування може відбуватися шляхом внесення відповідної інформації про оцінку ризику за ВМД для проведення додаткових митних процедур із дублюванням в усному порядку, крім пунктів 4.9, 4.10, 4.11, 4.12 цього Порядку, по яким інформація надається у письмовому вигляду (службові, доповідні записки з відповідними копіями документів) на ім'я керівника служби або відповідного підрозділу служби.
5.2. У разі виявлення посадовою особою підрозділу, яка виконує митні процедури згідно з пунктом 2.1 цього Порядку, ознак порушення митних правил або інших порушень законодавства України, дана особа зобов'язана вжити заходів, передбачених законодавством, для запобігання протиправним діям, притягнення до відповідальності винних осіб, збереження товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил та доповіді безпосередньому керівництву про виявлені ознаки правопорушення.
5.3. У разі виявлення ознак контрабанди керівники підрозділів, посадові особи яких виконують митні процедури згідно з пунктом 2.1 цього Порядку, негайно інформують про це заступника начальника митниці - начальника служби або особу, що його заміщує.
5.4. При виявленні під час здійснення митного контролю наркотичних засобів, їх аналогів, психотропних речовин і прекурсорів або виникненні підозри, що виявлена речовина може являти собою підконтрольну, яка підпадає під дію постанови Кабінету Міністрів України від 06.05.2000 N 770 "Про затвердження переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів", посадові особи митниці діють у порядку, затвердженому наказом Київської регіональної митниці від 12.09.06 N 929-ДСК із доповненнями, введеними в дію наказом митниці від 23.03.07 N 267-ДСК.
5.5. Після залучення посадової особи служби до митних процедур (відповідно до цього Порядку), дана особа отримує (під підпис по акту прийому-передачі) від керівників підрозділів або посадових осіб цих підрозділів документи, які необхідні для виконання покладених на службу завдань і функцій.
5.6. У випадках залучення співробітників служби (згідно з цим Порядком) до митних процедур, завершення митного контролю та митного оформлення товарів можливе за умови здійснення службою всіх необхідних заходів, що підтверджується особистим підписом посадової особи служби.
5.7. Служба надає підрозділам, які виконують митні процедури згідно з пунктом 2.1 цього Порядку, методичну й практичну допомогу з питань виявлення й припинення митних правопорушень, організації цієї роботи.
5.8. Якщо здійснення митного огляду проводилось за письмовим рішенням керівника підрозділу служби або уповноваженої ним особи, то при виявленні порушень митних правил під час митного огляду обов'язок щодо складання протоколу про порушення митних правил покладається на посадову особу підрозділу служби, яка брала участь у митному огляді.
У інших випадках виявлення митного правопорушення, протокол про порушення митних правил складає посадова особа, яка має повноваження згідно із статтею 359 Митного кодексу України ( 92-15 ).
5.9. Взаємодія служби з відділом контрольно-перевірочної роботи здійснюється у порядку встановленому відповідним наказом митниці.
5.10. Взаємодія служби з відділом організації митного контролю та роботи митних посередників здійснюється у порядку встановленому відповідними нормативно-правовими актами митниці.
5.11. Митні процедури, які виконуються згідно з цим Порядком, здійснюються відповідно до встановлених часових нормативів митного контролю та оформлення товарів за умови відсутності підстав вважати, що мають місце порушення законодавства України чи міжнародного договору України, контроль за виконанням яких покладено законом на митні органи.
6. Прикінцеві положення
6.1. Організаційні принципи й схеми роботи посадових осіб служби встановлюються заступником начальника митниці - начальником служби.
Для забезпечення встановлених Держмитслужбою України часових нормативів митного контролю та оформлення товарів за вантажною митною декларацією, керівництвом служби розробляються графіки чергувань посадових осіб служби в зонах митного контролю митниці, з урахуванням графіків роботи відповідних підрозділів митниці.
6.2. Посадові особи служби, уповноважені керівництвом служби для участі у митному контролі у відповідних підрозділах митного оформлення, підпорядковуються безпосереднім керівникам служби.
6.3. У випадках термінової службової необхідності керівництво підрозділів служби здійснює оперативне орієнтування (усне, з подальшим письмовим повідомленням) підрозділів митниці щодо можливого незаконного переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України.
6.4. Для реалізації завдань, покладених на службу, начальники підрозділів, в зони діяльності яких для роботи направлено посадових осіб служби, забезпечують належні умови роботи у визначених приміщеннях або робочих місцях, зокрема в частині їх облаштування комп'ютерною, телефонною мережами та необхідними комп'ютерами, оргтехнікою.
6.5. При виконанні своїх обов'язків посадова особа служби має право брати участь в митному контролі будь-яких товарів, а також ініціювати проведення митного огляду. Результат проведення даного огляду товарів, засвідчується у графі 11 відповідного Акту, затвердженого наказом Держмитслужби України від 20.04.05 N 314, власноручним підписом посадової особою служби, що була присутня під час огляду.
6.6. Завдання для митного огляду, а також залучення представників інших підрозділів митниці та оформлення відповідного запиту може визначатися керівництвом служби або уповноваженою ним особою, незалежно від виконання митних процедур, передбачених пунктом 3 "Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації", затвердженого наказом Держмитслужби України від 20.04.05 N 314.
Заступник начальника служби боротьби з контрабандою
та порушеннями митних правил В.В.Погожий