НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання
ЛИСТ
22.02.2011 N 13-411/826-2790
Територіальним управлінням
НБУ
Центральній розрахунковій
палаті
Департаменту інформатизації
Асоціації українських банків
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз"
банкам України та їх філіям
Роз'яснення щодо особливостей
заповнення статистичних звітів
про валютні операції банків
У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), затвердженими постановою Правління Національного банку України від 13.12.2010 N 541 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29.12.2010 за N 1399/18694), на запити банків надаємо пояснення щодо особливостей складання окремих звітів та порядку їх подання до Національного банку України:
1) щодо складання звіту за формою N 502:
а) у разі, якщо згідно з умовами укладених угод сплата відсотків за строковими операціями здійснюється щомісячно, значення даних колонок "D - загальна сума заборгованості на звітну дату" та "E - у т.ч. прострочена сума заборгованості на звітну дату" за процентними платежами на звітну мають бути однаковими;
2) щодо складання звітів за формами N 503 та 50:
а) не допускається відображення кредиту за кодом підрозділу банку, який розташований не в тій області, де був зареєстрований кредит територіальним управлінням Національного банку України;
б) у звіті зазначається сума фактичної заборгованості, яка підлягає поверненню нерезиденту. Комісійні та інші платежі, які сплачені за рахунок отримувача коштів і зменшили загальну суму отриманих кредитних коштів, проте підлягають поверненню нерезиденту, включаються до фактичної суми заборгованості за кредитом.
3) щодо складання звіту за формою N 520:
а) операції з погашення заборгованості клієнта за кредитом, виданим банком в іноземній валюті, за рахунок коштів в національній валюті без купівлі клієнтом іноземної валюти (без оформлення заяви на купівлю іноземної валюти) у звіті не відображаються. Наприклад, погашення фізичною особою кредиту, отриманого в іноземній валюті, коштами в національній валюті згідно з умовами переукладених кредитних договорів.
4) щодо складання звіту за формою N 527:
надходження та видача коштів у звіті відображається відповідно до змісту першої операції, яка була здійснена з готівковою валютою.
Наприклад:
а) надходження готівкових коштів від фізичних осіб для здійснення за кордон переказу, який передбачає зарахування коштів на поточний рахунок, відображається у рядку 1.5.1 як кошти, прийняті для зарахування на рахунок фізичної особи. Готівкові кошти, що прийняті від фізичних осіб для здійснення переказу без зарахування на поточний рахунок відправника, відображаються у рядку 1.5.2 як кошти, прийняті для переказу за межі України;
б) у разі видачі готівкової іноземної валюти як відсотків, що сплачуються банком за депозитними операціями фізичних осіб з рахунку фізичної особи, така операція відображається у рядку 2.5.1 як кошти, видані фізичним особам з їх рахунків. Видача готівкової іноземної валюти як відсотків, що сплачуються банком за депозитними операціями фізичних осіб, без зарахування на рахунок фізичної особи, яка розміщувала кошти в депозит, відображається у рядку 2.7 як інші операції.
5) щодо складання звіту за формою N 552:
а) відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень (або кількох операцій продажу), які мають однакову мету, або надходжень однією сумою з однаковою метою на користь кількох клієнтів банку (переказ для клієнтів - фізичних осіб за списком) може здійснюватись як за операціями до 10000 доларів США, так і за операціями понад 10000 доларів США;
б) у разі консолідації операцій з надходження/продажу коштів за кодом мети та країни за сумами, що не перевищують 10000 доларів США, у колонці 8 зазначається код відповідної країни;
в) у колонці 6 операції з повернення інвестиції відображаються з цифровим кодом мети надходження 02;
г) у разі здійснення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням клієнта, колонка 4 заповнюється за даними клієнта, за дорученням якого здійснювалась конвертація;
д) якщо консолідована за кодом мети 09 сума перевищує 100000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті, у колонці 9 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг;
е) за всіма надходженнями на користь посередників у колонці 9 надаються пояснення;
є) надходження валютних коштів на користь підприємства-резидента від підприємства-резидента за договорами комісії, а також надходження за експортними договорами, які були зараховані на рахунок суб'єкта підприємницької діяльності через касу банку у звіті не відображаються. Продаж таких надходжень відображається за кодом мети продажу іноземної валюти 11 - продано виручку, що надійшла з-за кордону на рахунок резидента-експортера;
ж) кошти, що надійшли на коррахунок банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково відправлених коштів), у звіті не відображаються;
з) якщо помилково отримані від нерезидента кошти, що раніше були відображені у звіті, списуються з коррахунку банку і повертаються нерезиденту, то у звіті повернення таких коштів відображається у колонці 3 зі знаком "-", інші колонки звіту заповнюються даними, що раніше були відображені у звіті для цієї операції. При цьому, у графі "Відомості про операцію" зазначається дата відображення операції з надходження суми коштів, що повертається на користь нерезидента.
6) щодо складання звіту за формою N 555:
а) у колонці 5 операції з надання послуг за кордоном, які споживаються на території України, відображаються з цифровим кодом мети переказу 21 (наприклад, S.W.I.F.T., визначення рейтингу банку, транслювання телеканалів тощо);
б) у разі здійснення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням клієнта, колонка 3 заповнюється за даними клієнта, за дорученням якого здійснювалась конвертація;
в) якщо консолідована за кодом мети 31 сума перевищує 100000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті, у колонці 10 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг;
г) згідно з принципом формування статистичної звітності з максимальною ідентифікацією клієнтів, за дорученням яких банк здійснює ті, чи інші операції, інформація про виконання банком гарантійних зобов'язань у колонці 3 звіту відображається з кодом ЄДРПОУ клієнта-боржника із зазначенням у колонці 5 звіту коду мети переказу 21;
д) операції зі сплати роялті відображаються як неторговельна операція з кодом мети переказу 31;
е) кошти, відправлені з коррахунку банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково отриманих коштів), у звіті не відображаються;
є) якщо помилково здійснений на користь нерезидента платіж, що раніше був відображений у звіті, повернувся без виконання, то його повернення відображається у колонці 2 зі знаком "-", інші колонки звіту заповнюються даними, що раніше були відображені у звіті для цієї операції. При цьому, у графі "Відомості про операцію" зазначається дата відображення операції з перерахування суми коштів, які повернулися.
Перший заступник Голови Ю.В.Колобов