Материал подготовлен специалистами
редакции журнала “Таможенная консультация”
Комментарий к
Приказу Государственной таможенной службы Украины
№ 1485 от 17.12.2010 г.
Как формируется «Черный список»?
Гостаможслужба определила Критерии и Порядок формирования реестра предприятий, перемещение которыми товаров и транспортных средств имеет признаки рискованности или сомнительности ("Черный список").
Отметим, что к таким критериям отнесено:
1) наличие протоколов о нарушении таможенных правил, или возбужденного уголовного дела относительно должностного лица предприятия;
2) получение таможенными органами информации, по результатам обработки которой установлено, что предприятие-нерезидент имеет признаки, указывающие на сомнительность его существования и/или осуществления им хозяйственной деятельности;
3) получение таможенными органами от других таможенных органов, специализированных таможенных учреждений, правоохранительных, налоговых органов, международных организаций, таможенных или других администраций иностранных государств, из других источников информации о предприятиях, должностных лицах предприятий, которыми или при помощи которых могут быть совершены, таможенные правонарушения (ориентировки);
4) наличие у предприятий-резидентов непогашенных налоговых обязательств, налогового долга по таможенным платежам;
5) наличие фактов недопуска предприятием-резидентом таможенных органов к проведению проверки отчетности и учета товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Украины, препятствования должностным лицам, уполномоченным на проведение проверки, в доступе к товарам, транспортным средствам и документам, а также непредъявления в установленный законодательством срок без уважительных причин таких товаров, транспортных средств и документов должностному лицу таможенного органа;
6) установление таможенным органом на основании информации компетентных органов иностранных государств факта подделки (фальсификации) сертификата происхождения товара, поданного предприятием-резидентом при декларировании товаров;
7) лишение предприятия права на перевозку грузов с применением книжки МДП на основании статьи 38 Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применением МДП.
“Таможенная консультация”, № 1 (85), февраль 2011 г.
Издательство “Сард”