НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент реєстрації, ліцензування
та реорганізації банків
ЛИСТ
14.03.2011 N 41-112/1118-3551
Банкам України
Стосовно статистичної звітності
Звертаємо увагу на те, що постановою Правління Національного банку України від 13 грудня 2010 року N 541 внесені зміни до Пояснення щодо заповнення форми N 670 "Звіт про двадцять найбільших учасників банку" (далі - звітність) до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року N 124 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 7 травня 2003 року за N 353/7674 (зі змінами) (далі - Пояснення до Правил).
Вищезазначеними змінами передбачено, що інформація про двадцять найбільших учасників банку для складання звіту надається на підставі даних реєстру власників іменних цінних паперів та має підтверджувати актуальний склад власників акцій банку на дату заповнення звітності. У разі наявності в реєстрі власників іменних цінних паперів даних про номінального утримувача акцій необхідно розкрити відповідну інформацію про власників акцій банку, за дорученням та в інтересах яких він діє. Також банк зобов'язаний надавати Національному банку України актуальну інформацію стосовно повного найменування юридичної особи, адреси юридичної особи або адреси фізичної особи, а також платіжні реквізити юридичної особи або паспортні дані фізичної особи.
З метою недопущення в подальшому надання недостовірних, викривлених, неповних та неактуальних даних у статистичній звітності банків за формою N 670 "Звіт про двадцять найбільших учасників банку", які мали місце у наданій банками до Національного банку України статистичній звітності за формою N 670 "Звіт про двадцять найбільших учасників банку" за станом на 01.01.2011, Національний банк України вважає за необхідне звернути увагу керівництва банків на наступне.
До переліку двадцяти найбільших акціонерів банку у звітності мають вноситись дані стосовно двадцяти найбільших акціонерів банку (з урахуванням опосередкованого володіння), які включені до реєстру акціонерів банку, що надається банку реєстратором. У разі, коли загальна кількість акціонерів банку менше двадцяти - до звітності має вноситись інформація про всіх акціонерів банку.
У зв'язку з тим, що у звітності деяких банків було надано неповну або неактуальну інформацію щодо акціонерів банку звертаємо увагу на те, що:
- інформація про повне найменування юридичної особи використовується з установчих документів юридичної особи;
- власна назва іноземного акціонера - юридичної особи повинна зазначатися як у статутних документах - іноземною мовою та містити викладення назви українськими літерами;
- повні прізвище, ім'я та по батькові акціонера - фізичної особи та адреса його реєстрації зазначається з паспортних даних фізичної особи - акціонера банку;
- інформація стосовно прізвища, ім'я та по батькові нерезидента України та місце його проживання повинна зазначатися іноземною мовою та містити викладення назви українськими літерами;
- ідентифікаційні коди (номери) проставляються відповідно до вимог вищезазначених змін до Пояснень до Правил: для юридичної особи - резидента України зазначається ідентифікаційний код учасника за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців; для фізичної особи - громадянина України зазначається ідентифікацій номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (у разі його відсутності - проставляється цифра нуль);
- платіжні реквізити юридичної особи не можуть містити даних про рахунок, відкритий у банку, який ліквідовано, або назва якого змінена на іншу, тобто необхідно використовувати актуальну інформацію про платіжні реквізити акціонера;
- повна адреса юридичної особи або адреса постійного місця проживання фізичної особи повинна містити поштовий індекс.
Національний банк України наполягає на безумовному дотриманні банками вимог Пояснення до Правил, зокрема, в частині достовірного відображення даних в колонках 13 - 16 звітності, які мають відповідати даним письмового дозволу Національного банку України, який надано акціонеру банку. Тобто, у вищезазначених колонках звітності мають проставлятися тільки ті дані, які повідомлені акціонеру банку та банку листом Національного банку України згідно з додатком N 11 до Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 31.08.2001 N 375 (зі змінами) та зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 24.10.2001 за N 906/6097 (далі - Положення). У разі відсутності у дозволі Національного банку України інформації стосовно кількості акцій та вартості акцій, у колонках 13 та 14 звітності жодні дані не проставляються.
Також, пропонуємо звернути увагу акціонерів банків на наступну ситуацію, яка призводить до втрати чинності отриманого дозволу Національного банку України в межах розміру істотної участі, зазначеного у дозволі.
Наприклад, акціонеру банку було надано дозвіл Національного банку України на придбання (збільшення) істотної участі у розмірі 35% статутного капіталу банку. Тобто, цей дозвіл Національного банку України діяв у межах від 25% до 50%. В подальшому, акціонер банку зменшив свій розмір істотної участі у банку до 24,5%. За цієї ситуації наданий акціонеру банку дозвіл Національного банку України вже діє у межах від 10% до 25%. У разі наступного наміру акціонера банку додатково придбати акції банку, що призведе до збільшення ним розміру істотної участі більше 25% статутного капіталу банку, то за цієї ситуації акціонер банку зобов'язаний отримати письмовий дозвіл Національного банку України на збільшення істотної участі у банку.
Банки не дотримуються вимог Правил в частині правильності використання програмного забезпечення надання Звіту, що призводить до невірного зазначення у Звіті деяких літер (наприклад, у звітах замість літери "ї" зазначено "є"; "є" - "ґ"; "є" - "э"; "І" - "ґ"; "Ґ" - "І" відповідно) і, що в свою чергу призводить до викривлення інформації щодо акціонера банку.
Крім того, звертаємо вашу увагу на необхідність дотримання вимог пункту 5.18 Положення, згідно з яким про використання дозволу банк зобов'язаний повідомляти територіальне управління Національного банку України за місцезнаходженням банку та Департамент реєстрації, ліцензування та реорганізації банків в дводенний строк із дня використання дозволу.
Попереджаємо, що у разі недотримання банками вимог зазначених вище нормативно-правових актів Національного банку України, Національний банк України буде застосовувати до таких банків відповідні заходи впливу.
Заступник Голови Національного банку України І.В.Соркін