ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РОЗ'ЯСНЕННЯ
25.05.2011 N 8
Про порядок застосування
статей 1, 8 Закону України
"Про Національну депозитарну систему
та особливості електронного обігу цінних
паперів в Україні" при здійсненні
депозитарієм клірингу та розрахунків
за договорами щодо цінних паперів
з використанням методів взаємозаліку
зустрічних зобов'язань сторін таких договорів
( Роз'яснення затверджено Рішенням Державної комісії з
цінних паперів та фондового ринку
N 607 від 25.05.2011 )
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку відповідно до пункту 23 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ) роз'яснює порядок застосування статей 1, 8 Закону України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні" ( 710/97-ВР ) (далі - Закон) при здійсненні депозитарієм клірингу та розрахунків за договорами щодо цінних паперів з використанням взаємозаліку зустрічних зобов'язань сторін таких договорів та проведенням зберігачами депозитарних операцій, які є наслідком цього взаємозаліку.
Згідно статті 1 Закону ( 710/97-ВР ) кліринг - отримання, звірка та поточні оновлення інформації, підготовка бухгалтерських та облікових документів, необхідних для виконання угод щодо цінних паперів, визначення взаємних зобов'язань, що передбачає взаємозалік, забезпечення та гарантування розрахунків за угодами щодо цінних паперів.
Правила та операційні стандарти клірингу та розрахунків за угодами щодо цінних паперів встановлені Положенням про розрахунково-клірингову діяльність за договорами щодо цінних паперів, затвердженим рішенням Комісії від 17.10.2006 N 1001 (зі змінами), відповідно до статті 8 Закону України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні" ( 710/97-ВР ).
Відповідно до пункту 1 розділу VI Положення 1001 депозитарій згідно вимог цього Положення та внутрішніх документів депозитарію: регламенту та порядку проведення розрахунково-клірингових операцій за договорами щодо цінних паперів здійснює:
одиночні розрахунки за договорами щодо цінних паперів;
розрахунки за договорами щодо цінних паперів за результатом клірингу - урегулювання взаємних зобов'язань за договорами щодо цінних паперів, що передбачає взаємозалік (процес, який може бути складовою частиною розрахунково-клірингової діяльності та здійснюється відповідно до Положення 1001 та внутрішніх документів клірингового депозитарію з метою визначення для кожного його учасника загальної суми поставки та отримання грошових коштів і загальної кількості поставки та отримання цінних паперів за результатами торгів на організаторі торгівлі).
Згідно розділу I, підпунктів 3.1, 3.5, 3.6 пункту 3 розділу VI Положення 1001:
технічний рахунок - рахунок, який депозитарій відповідно до своїх внутрішніх документів відкриває клієнту, для якого він здійснює кліринг та розрахунки за договорами щодо цінних паперів, та може відкривати зберігач своєму депоненту для обліку визначеного депозитарієм при здійсненні клірингу засвідчення зобов'язання та/або засвідчення права клієнта (депонента клієнта, у тому числі депонента клієнта депозитарію-кореспондента) щодо цінних паперів та/або грошових коштів за договорами щодо цінних паперів;
для виконання розрахунків за договорами щодо цінних паперів за результатами клірингу (методу врегулювання взаємних зобов'язань, що передбачає взаємозалік) депозитарій відкриває своєму клієнту технічний рахунок, який складається з технічних субрахунків для обліку зобов'язань щодо цінних паперів у розрізі випусків цінних паперів (міжнародних ідентифікаційних номерів цінних паперів) (можливо окремо за кожним торговцем цінними паперами - учасником організатора торгівлі) та технічного субрахунку для обліку грошових зобов'язань за договорами щодо цінних паперів, можливо у розрізі торговців цінними паперами - учасників організаторів торгівлі;
аналітичне групування технічних субрахунків для обліку зобов'язань щодо цінних паперів та грошових коштів здійснюється залежно від виду взаємозаліку, що використовує депозитарій, за правилами та процедурами, установленими депозитарієм (у розрізі організаторів торгівлі, торговців цінними паперами тощо);
за даними технічних субрахунків для обліку грошових зобов'язань та для обліку зобов'язань щодо цінних паперів депозитарій на кінець операційного дня у визначений його регламентом строк виводить, використовуючи метод урегулювання взаємних зобов'язань, що передбачає взаємозалік, підсумкові залишки для клієнтів депозитарію (вони можуть бути від'ємними та додатними);
сумарне кінцеве сальдо за технічним субрахунком для обліку грошових зобов'язань за договорами щодо цінних паперів показує суму обов'язків/прав клієнта депозитарію на переказ/одержання грошових коштів від інших клієнтів депозитарію або самого депозитарію (у залежності від виду взаємозаліку, що використовує депозитарій);
сумарне кінцеве сальдо за технічним субрахунком для обліку зобов'язань щодо цінних паперів показує суму обов'язків/прав клієнта депозитарію на поставку/одержання цінних паперів від інших клієнтів депозитарію або самого депозитарію (у залежності від виду взаємозаліку, що використовує депозитарій);
процедури переказу/одержання грошових коштів та поставки/одержання цінних паперів клієнтами депозитарію, депонентами клієнтів депозитарію за наслідками клірингу встановлюються правилами депозитарію та організатора торгівлі, умовами договорів депозитарію з його клієнтами, організатором торгівлі та розрахунковим банком, умовами договорів про відкриття рахунку у цінних паперах зберігачів з їх депонентами.
Відповідно до пункту 1 глави 2 розділу V Положення про депозитарну діяльність, затвердженого рішенням Комісії від 17.10.2006 N 999 (із змінами), (далі - Положення 999) у разі укладення договорів щодо цінних паперів на організаторі торгівлі обслуговування операцій з цінними паперами на рахунках у цінних паперах може здійснюватися зберігачами на підставі отриманої інформації про укладені договори від депозитарію, що має бути обумовлено в договорі про відкриття рахунку в цінних паперах.
Згідно пункту 10 глави 2 розділу V Положення 999 депозитарна установа зобов'язана вносити всі розпорядження в журнал розпоряджень, а інформацію про проведення та виконання депозитарних операцій - у журнал операцій.
Відповідно до пунктів 3, 7 глави 3 розділу V Положення 999 виписка про операції з цінними паперами повинна містити перелік всіх відомостей про збільшення та/або зменшення кількості цінних паперів упродовж визначеного строку на рахунку в цінних паперах депонента, які відбулися згідно з попередніми повідомленнями, підтвердженнями та розпорядженнями; порядок складання, форми та реквізитний склад виписки про операції з цінними паперами встановлюються договором про відкриття рахунку в цінних паперах та внутрішніми документами зберігача відповідно до законодавства.
Підсумовуючи зазначені вимоги Положення 999 і Положення 1001, умови договорів депозитарію із зберігачами, умови договорів про відкриття рахунку у цінних паперах зберігачів з їх депонентами, регламент депозитарію може передбачати при проведенні розрахунків за договорами щодо цінних паперів за результатом клірингу надання зберігачу розпорядження, що містить за кожним рахунком у цінних паперах депонентів у розрізі випусків цінних паперів підсумкову облікову операцію за всіма їх договорами щодо цінних паперів, укладеними на фондовій біржі, прийнятими депозитарієм до розрахунків та за якими виконано кліринг, а також інформаційного повідомлення, що містить реквізити та основні параметри (умови) цих договорів.
За таких підстав, зберігач має право за результатом проведеного депозитарієм урегулювання зобов'язань депонентів зберігача, що передбачає взаємозалік:
виконувати на рахунках у цінних паперах своїх депонентів підсумкові облікові операції відповідно до розпоряджень депозитарію;
уносити до журналу операцій записи про виконання підсумкових облікових операцій відповідно до розпоряджень депозитарію;
відображати в адміністративних даних показники щодо облікових операцій, проведених зберігачем відповідно до розпоряджень депозитарію;
у виписці про операції з цінними паперами відповідно до інформаційного повідомлення депозитарію відображати відомості про усі збільшення та/або зменшення кількості цінних паперів на рахунку в цінних паперах депонента, за підрахунком яких депозитарієм було сформоване розпорядження щодо підсумкової облікової операції.
Голова Комісії Д.Тевелєв
Протокол засідання Комісії
від 25 травня 2011 р. N 22