ВИЩИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
23 листопада 2011 року
м. Київ
Справа N К-29011/10
Про скасування розпорядження
та зобов’язання вчинити дії
Колегія суддів Вищого адміністративного суду України у складі:
головуючого: судді - доповідача Бим М.Є.
суддів: Гордійчук М.П.,
Конюшка К.В.,
Сіроша М.В.,
Харченка В.В.
при секретарі: Гутніченко А.М.
за участю представника:
Держкомісії з цінних паперів та фондового ринку - ОСОБА_1
розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу за касаційною скаргою Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на постанову Окружного адміністративного суду м. Києва від 13 жовтня 2010 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 16 серпня 2010 року у справі N 2а-4107/09/2670 за позовом відкритого акціонерного товариства "Страхова компанія "Пенсії, інвестиції, накопичення" до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування розпорядження та зобов’язання вчинити дії, -
встановила:
У квітні 2009 року ВАТ "Страхова компанія "Пенсії, інвестиції, накопичення" звернулось до суду з адміністративним позовом про визнання протиправним та скасування розпорядження Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09.04.2009 N 40 про відмову у реєстрації випуску акцій та зобов’язання зареєструвати випуск 50 000 000 штук простих іменних акцій номіналом 1,00 грн. на загальну номінальну суму 50 000 000,00 грн. у відповідності до Положення про порядок реєстрації випуску акцій під час реорганізації товариств, затвердженого Рішенням Держкомісії від 30.12.1998 N 221 та видати відповідне свідоцтво про реєстрацію випуску акцій, у передбачений чинним законодавством строк.
Свої вимоги обґрунтовує тим, що ним було подано до Комісії весь пакет документів необхідних для реєстрації випуску акцій у відповідності до вимог п. 8.2 Положення про порядок реєстрації випуску акцій та інформації про їх емісію під час реорганізації товариств, затвердженого Рішенням Держкомісії від 30.12.1998 N 221, зареєстрованого в Мін’юсті України 04.03.1999 за N 137/3430. Вважає неправомірною відмову відповідача у реєстрації випуску акцій з тих підстав, що найменування позивача містить слова "Страхова компанія", з посиланням відповідача на те, що позивач не має ліцензії на здійснення страхової діяльності. При цьому, позивач зазначає, що вказана обставина не є правовою підставою для відмови у реєстрації випуску акцій, оскільки позивач не позбавлений права отримати таку ліцензію у встановленому законом порядку. Наявність чи відсутність ліцензії на здійснення страхової діяльності не ставиться у залежність від реєстрації випуску акцій і до повноважень відповідача не належать питання державного регулювання та нагляду за діяльністю страхових компаній. Позивач зазначає, що він зареєстрований належним чином у відповідності до Закону України "Про реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців", отримав свідоцтво про державну реєстрацію, що, на думку позивача, свідчить про відповідність його назви вимогам чинного законодавства.
За наведених обставин, позивач просить суд задовольнити адміністративний позов.
Постановою Окружного адміністративного суду м. Києва від 13 жовтня 2010 року, залишеною без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 16 серпня 2010 року, позов задоволено в повному обсязі.
В касаційній скарзі Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку просить скасувати зазначені вище судові рішення як такі, що ухвалено з порушенням норм матеріального права, та ухвалити нове судове рішення про відмову в задоволені позовних вимог.
Перевіривши матеріали справи, правильність застосування судами попередніх інстанцій норм матеріального і процесуального права, правової оцінки обставин у справі, обговоривши доводи касаційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що касаційна скарга підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Задовольняючи позов, суд першої інстанції, з яким погодився апеляційний суд, мотивував своє рішення тим, що хоча позивач і не має ліцензії на здійснення страхової діяльності, однак це не є підставою для відмови у реєстрації випуску акцій, оскільки позивач не позбавлений права отримати таку ліцензію у встановленому законом порядку, а; наявність чи відсутність ліцензії на здійснення страхової діяльності не ставиться у залежність від реєстрації випуску акцій.
Однак, з такими висновками судів попередніх інстанцій погодитись не можна з огляду на нижченаведене.
Судом встановлено, що ВАТ "Страхова компанія "Пенсії, Інвестиції, Накопичення" було створено внаслідок реорганізації шляхом перетворення ТДВ "Страхова компанія "Пенсії, Інвестиції, Накопичення" та зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців 31.01.2008.
Позивач протягом 2008 - 2009 років подавав відповідачу документи з метою реєстрації випуску акцій.
За результатами розгляду поданих документів, Комісією винесено Розпорядження від 09.04.2009 N 40-в, яким відмовлено позивачу у реєстрації випуску акцій з посиланням на виявлені порушення п.п. "є", "в", "г", "ї" п. 8.2 Положення про порядок реєстрації випуску акцій та інформації про їх емісію під час реорганізації товариств, затвердженого Рішенням Держкомісії від 30.12.1998 N 221, ст. 60 Закону України "Про господарські товариства", що полягали: у ненаданні виписки з ЄДР стосовно товариств, що беруть участь у реорганізації; протокол рішення про випуск акцій, що є додатком до протоколу загальних зборів Товариства N 4 від 01.10.2007 не засвідчений підписом керівника емітента; протокол установчих зборів N 1 від 17.01.2008 не містив відомостей щодо кількості та відсотка голосів акціонерів, що брали участь у зборах та не засвідчений підписом керівника емітента; відсутня довідка про внески, за рахунок яких був сформований статутний капітал Товариства, що реорганізується; наданий протокол загальних зборів учасника ТДВ N 5 від 17.01.2008 не містив даних щодо обрання голови зборів, а також не засвідчений підписами голови зборів товариства; відповідно до аудиторського висновку про фінансову діяльність позивача станом на 31.12.2008 страхова діяльність у компанії у 2008 році відсутня, відтак найменування Товариства містить слова "страхова компанія", тоді як відповідно до ст. 2 Закону України "Про страхування" такі слова та похідні від них дозволяється використовувати у назві лише тим юридичним особам, які мають ліцензію на здійснення страхової діяльності.
Згідно ч. 1 ст. 5 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" державне регулювання ринку цінних паперів здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку. Інші державні органи здійснюють контроль за діяльністю учасників ринку цінних паперів у межах своїх повноважень, визначених чинним законодавством.
За приписами ст. 7 цього Закону, одним з основних завдань Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку є здійснення державного регулювання та контролю за випуском і обігом цінних паперів та їх похідних на території України, а також у сфері спільного інвестування.
Комісія під час виконання покладених на неї завдань взаємодіє з іншими центральними органами виконавчої влади, відповідними органами Автономної Республіки Крим, місцевими органами виконавчої влади і відповідними органами самоврядування.
Згідно п. 8.2. Положення про порядок реєстрації випуску акцій та інформації про їх емісію під час реорганізації товариств, затвердженого Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.1998 N 221, для реєстрації випуску акцій акціонерні товариства подають одночасно до Комісії такі документи:
а) заяву про реєстрацію випуску акцій, складену згідно з додатком 2 до Положення про порядок реєстрації випуску акцій закритих акціонерних товариств, затвердженого рішенням Комісії від 11.06.2002 N 167, зареєстрованого в Міністерстві юстиції 16.07.2002 за N 587/6875;
б) засвідчені належним чином копії рішень вищих органів товариств, що реорганізуються шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення або перетворення, що оформлюються протоколом, який має містити відомості про кількість та відсоток голосів акціонерів або учасників товариства, що брали участь у зборах, а також кількість та відсоток голосів акціонерів або учасників товариства, що приймають рішення про реорганізацію;
в) засвідчені належним чином копії рішень про випуск акцій, що оформлені протоколом відповідно до вимог п. 7 цього Положення із зазначенням відомостей про кількість та відсоток голосів акціонерів чи учасників товариства, що брали участь у зборах, а також відомостей про кількість та відсоток голосів акціонерів чи учасників товариства, що приймають рішення про випуск акцій, який повинен бути пронумерований, прошнурований та засвідчений підписами голови та секретаря зборів, керівника та печаткою емітента;
г) протокол або належним чином засвідчену виписку з протоколу загальних зборів (установчих зборів при першому випуску акцій) у частині затвердження статуту товариства (змін до статуту) із зазначенням кількості та відсотка голосів акціонерів, що брали участь у зборах, та кількості голосів, які голосували за прийняття такого рішення;
д) статут або зміни до статуту всіх товариств, що беруть участь у реорганізації, чи їх нотаріально засвідчені копії;
е) проміжну фінансову звітність за звітний період, що передував кварталу, в якому подаються документи для реєстрації випуску акцій, у складі балансу та звіту про фінансові результати (для банків - звіту про прибутки та збитки), засвідчену підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми), а також висновок аудитора (аудиторської фірми) (якщо відкритим акціонерним товариством виступає банк, висновок аудитора не подається), що подається за формою, визначеною у п. 7.1 розділу 7 Положення про порядок реєстрації випуску акцій і облігацій підприємств та інформації про їх емісію в редакції рішення Комісії від 09.02.2001 N 18, зареєстрованого в Міністерстві юстиції 25.05.2001 за N 449/5640;
є) виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців про товариства, що беруть участь у реорганізації;
ж) оригінали свідоцтв про реєстрацію випусків акцій усіх акціонерних товариств, що беруть участь у реорганізації;
з) копію, засвідчену підписом уповноваженої особи та печаткою товариства, опублікованого згідно з вимогами статей 41, 43 Закону України "Про господарські товариства" повідомлення про скликання загальних зборів акціонерів закритого акціонерного товариства, на яких прийнято рішення про реорганізацію товариства та випуск акцій, та довідку, засвідчену підписом уповноваженої особи та печаткою товариства, яка свідчить про персональне повідомлення власників іменних акцій про проведення цих загальних зборів (згідно з порядком, установленим у статуті товариства);
і) звіт про наслідки обміну акцій або часток у статутному фонді товариств, що реорганізовуються, на письмові зобов'язання про видачу відповідної кількості акцій, часток товариств, що створюються внаслідок реорганізації відповідно до п. 8.3 розділу 8 Положення;
ї) у випадку, якщо акціонерне товариство створюється шляхом перетворення (крім випадків перетворення закритого акціонерного товариства у відкрите акціонерне товариство і навпаки), довідку про внески, за рахунок яких був сформований статутний капітал товариства, що реорганізовується. Якщо статутний капітал товариства, що реорганізовується шляхом перетворення, сформований за рахунок внесення майна, майнових прав, одночасно із такою довідкою подається документ, який підтверджує грошову оцінку майнового внеску, зокрема: копія акта оцінки майна (майнових прав) та/або звіту про оцінку майна (майнових прав), копія засновницького договору тощо;
й) довідку про викуп акцій, що здійснювався відповідно до вимог пункту 1.7 цього Положення, складену згідно з додатком 2 до цього Положення.
Згідно п. 1.5 цього Положення відмова в реєстрації випуску акцій складається у разі:
а) невідповідності поданих документів вимогам законодавства;
б) порушення встановленого законодавством порядку проведення випуску цінних паперів;
в) виявлення на момент реєстрації порушень порядку скликання та/або проведення загальних зборів акціонерів, на яких прийнято рішення про реорганізацію та випуск акцій акціонерного товариства;
г) неподання або неопублікування у встановленому порядку регулярної інформації (звітності) емітента цінних паперів (для відкритих акціонерних товариств);
д) прийняття уповноваженою особою реєструвального органу або органами судової влади рішення про зупинення обігу (розміщення) цінних паперів, яке є чинним на момент реєстрації, у порядку, передбаченому законодавством;
е) порушення вимог цього Положення.
Оскільки пакет документів, поданий позивачем 12.03.2009, не відповідав вимогам Положення про порядок реєстрації випуску акцій та інформації про їх емісію під час реорганізації товариств, тому Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку підставно відмовила у реєстрації випуску простих іменних акцій.
Оскільки судами попередніх інстанцій обставини справи встановлені, але неправильно застосовано норми матеріального права, які регулюють спірні правовідносини, що призвело до ухвалення незаконних судових рішень, то зазначена обставина відповідно до ст. 229 КАС України є підставою для скасування постановлених у справі судових рішень та ухвалення нового судового рішення про задоволення позовних вимог.
Керуючись ст.ст. 223, 229, 232 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів, -
постановила:
Касаційну скаргу Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку - задовольнити.
Постанову Окружного адміністративного суду м. Києва від 13 жовтня 2010 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 16 серпня 2010 року - скасувати та ухвалити нове рішення.
Відмовити відкритому акціонерному товариству "Страхова компанія "Пенсії, інвестиції, накопичення" в задоволенні позовних вимог про визнання протиправним та скасування розпорядження Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09 квітня 2009 року N 40.
Постанова набирає законної сили з моменту проголошення, та може бути переглянута Верховним Судом України з підстав, у строки та в порядку, встановленими статтями 237, 238, 239-1 Кодексу адміністративного судочинства України.
Судді