Банковский счет и расчетные банковские операции

Банковский счет - счет юридических или физических лиц, открытый и поддерживаемый в банке, на котором отражается движение их денежных средств. Банковские счета являются способом учета поступлений и изъятий денежных средств каждым клиентом банка. На банковских счетах отражаются финансовые операции клиентов.

В соответствии со ст. 2 Закона о банках расчетные банковские операции - это движение денег на банковских счетах, осуществляемое согласно распоряжениям клиентов или в результате действий, которые в рамках закона повлекли изменение права собственности на активы.

Согласно ст. 1066 ГК Украины по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиентом (владельцем счета), денежные средства, которые ему поступают, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк имеет право использовать денежные средства на счете клиента, гарантируя его право беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Законодатель в ст. 1067 ГК Украины предусмотрел условия заключения договора банковского счета. Так, в соответствии с указанной статьей, договор банковского счета заключается для открытия клиенту или определенному им лицу счета в банке на условиях, согласованных сторонами.

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, который обратился с предложением открыть счет на объявленных банком условиях, отвечающих закону и банковским правилам. Банк не имеет права отказать в открытии счета, совершении соответствующих операций, предусмотренных законом, учредительными документами банка и предоставленной ему лицензией, кроме случаев, когда банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или когда такой отказ допускается законом или банковскими правилами.

В случае необоснованного уклонения банка от заключения договора банковского счета клиент имеет право на защиту согласно ГК Украины.

Расчетные банковские операции

Согласно ст. 51 Закона о банках для осуществления банковской деятельности банки открывают и ведут корреспондентские счета в Национальном банке Украины (НБУ) и других банках в Украине и за ее пределами, банковские счета для физических и юридических лиц в гривне и иностранной валюте. Банковские расчеты производятся в наличной и безналичной формах согласно правилам, установленным нормативно-правовыми актами НБУ.

Безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронной форме.

На банковских счетах учитываются собственные средства клиентов, требования, обязательства банка в отношении его клиентов и контрагентов, которые дают возможность осуществлять перевод денежных средств с помощью банковских платежных инструментов.

Банковский платежный инструмент - это средство, содержащее реквизиты, идентифицирующие его эмитента, платежную систему, которой он пользуется, и, как правило, держателя этого банковского платежного инструмента. С помощью банковских платежных инструментов формируются соответствующие документы по операциям, осуществленным с использованием банковских платежных инструментов, на основании которых проводится перевод денег или предоставляются другие услуги держателям банковских платежных инструментов.

Банки в Украине могут использовать в качестве платежных инструментов платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, чеки, банковские платежные карты и другие дебетовые и кредитовые платежные инструменты, применяемые в международной банковской практике (ст. 51 Закона о банках).

Платежные инструменты должны быть оформлены надлежащим образом и содержать информацию об их эмитенте, платежной системе, которой они пользуются, правовых основаниях осуществления расчетной операции и, как правило, о держателе платежного инструмента и получателе средств, дате валютирования, а также другую информацию, необходимую для осуществления банком расчетной операции, которые полностью соответствуют инструкциям владельца счета или другого предусмотренного законодательством инициатора расчетной операции.

При выполнении расчетной операции банк обязан проверить достоверность и формальное соответствие документа. При оплате по договорам, заключенным предприятиями, образованными в установленном порядке органами государственной власти, органами власти АР Крым или органами местного самоуправления и уполномоченными на получение государственных средств, взятие по ним обязательств и осуществление платежей, в том числе государственными, казенными, коммунальными предприятиями, а также хозяйственными обществами, в уставном капитале которых государственная или коммунальная доля акций (долей, паев) превышает 50 %, их дочерними предприятиями, а также предприятиями, хозяйственными обществами, в уставном капитале которых 50 и более процентов принадлежат государственным, в том числе казенным, коммунальным предприятиям и хозяйственным обществам, в уставном капитале которых государственная или коммунальная доля акций (долей, паев) превышает 50 %, объединениями таких предприятий (хозяйственных обществ), банки проверяют наличие отчета о результатах осуществления процедуры закупки и других документов, которые подтверждают выполнение такими предприятиями и хозяйственными обществами требований Закона о госзакупках.

Дата или диапазон дат предполагаемой ежемесячной оплаты комиссий за обслуживание счета, «Клиент-Банка» и за уведомительный допсервис о транзакциях непременно прописывается в договоре банка с компанией о расчетно-кассовом обслуживании.

Безусловно, никто не запрещает оплачивать данные комиссии в эти даты «вручную» наличными (оформляя каждый раз приходный кассовый ордер и получая квитанции), при помощи самого «Клиент-Банка», интернет-банкинга или бумажным платежом (выписывая каждый раз платежные поручения) - притом как с обслуживаемого счета, так и с других имеющихся у компании счетов.

Однако все эти варианты по популярности в последнее время находятся в глубоком арьергарде по сравнению с так называемым договорным списанием (в англоязычном варианте - Standing Order). Для выполнения таких платежей клиенту не Нужны системы дистанционного обслуживания или личное посещение банка. Клиент, подписывая пакет документов, единожды дает поручение банку на осуществление платежей на определенную сумму, в определенную дату с его счета на регулярной основе.

Из вышеизложенного видно, что документально заявка на списание со своего счета комиссий за его обслуживание оформляется в виде платежного поручения от компании. Банк же оформляет проводку списания в виде мемориального ордера, который (в виде выписки) при необходимости всегда можно за определенный период запросить.

Судебная практика по расчетно-кассовому обслуживанию

Частью 4 ст. 1068 ГК Украины предусмотрено, что клиент обязан оплатить выполнение банком операций по его счету, если это установлено договором.

В соответствии с ч. 1 ст. 1070 ГК Украины за пользование денежными средствами, которые находятся на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет, если иное не установлено договором банковского счета или законом.

Много споров возникает о том, что при отсутствии в договоре банковского счета условия о размере процентов за пользование денежными средствами клиента и непринятии вкладов до востребования банк обязан выплатить проценты в размере учетной ставки НБУ.

Рассмотрел этот вопрос и ВХСУ, который в обзорном Письме N 01-06/1626/2011 дал некоторые рекомендации и разъяснения относительно применения вышеуказанных норм.

Так, к примеру, решением хозяйственного суда, оставленным без изменений постановлением суда апелляционной инстанции, был удовлетворен иск физического лица - предпринимателя к банку о взыскании процентов за пользование денежными средствами с его текущего счета. Хозяйственными судами было установлено следующее:

- банком на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, заключенного с физическим лицом - субъектом предпринимательской деятельности, был открыт текущий счет;

- в соответствии с заключенным договором банк обязался осуществлять начисление процентов по остаткам свободных средств на счете клиента, зачислять их на счет клиента в последний рабочий день месяца в соответствии с тарифами банка, проводить начисление процентов по неснижа-емым остаткам свободных средств на счете клиента и зачислять их на счет клиента в последний рабочий день месяца согласно тарифам банка;

- в перечне услуг по расчетному обслуживанию договором предусматривалось также перечисление процентов по остаткам на счетах и процентов на текущие остатки по счетам, однако размер начисления процентов не был определен.

По результатам пересмотра судебных решений в кассационном порядке ВХСУ, учтя правовые позиции, изложенные в Постановлении N 3-58г10, оставил без изменения постановление суда апелляционной инстанции, основываясь на вышеприведенных статьях 1066, 1068, 1070 ГК Украины, и определил, что договор банковского счета является возмездным для каждой из сторон, в связи с чем банк обязан за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, оплатить ему проценты, а клиент - оплатить банку услуги по расчетно-кассовому обслуживанию счета.

Частью 2 ст. 1070 ГК Украины предусмотрено, что проценты, предусмотренные ч. 1 настоящей статьи, уплачиваются банком в размере, установленном договором, а если соответствующие условия не установлены договором, - в размере, который обычно уплачивается банком по вкладу до востребования.

В рассмотрении дела хозяйственными судами установлено, что условиями заключенного сторонами договора на расчетно-кассовое обслуживание предусмотрено обязательство банка платить проценты за пользование денежными средствами клиента, однако не был определен их размер, а также то, что ответчиком вклады до востребования юридических или физических лиц не принимались.

Согласно ст. 8 ГК Украины, если гражданские отношения не урегулированы настоящим Кодексом, другими правовыми актами или договором, они регулируются теми правовыми нормами настоящего Кодекса, другими актами гражданского законодательства, регулирующими похожие по содержанию гражданские отношения (аналогия закона).

В соответствии с ч. 1 ст. 1061 ГК Украины банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, установленном договором банковского вклада. Если договором не установлен размер процентов, то банк обязан выплачивать проценты в размере учетной ставки НБУ. При отсутствии определения договором банковского счета размера процентов за пользование банком денежными средствами клиента и неприятии банком вкладов до востребования банк обязан выплатить проценты в размере учетной ставки НБУ.

Список использованных документов

ГК Украины - Гражданский кодекс Украины

Закон о банках - Закон Украины от 07.12.2000 г. N 2121-III «О банках и банковской деятельности»

Закон о госзакупках - Закон Украины от 01.06.2010 г. N 2289-VI «Об осуществлении государственных закупок »

Постановление N 3-58г10 Постановление Верховного Суда Украины от 13.12.2010 г. N 3-58г10 «О перерасчете таможенной стоимости и зачислении излишне уплаченных средств в счет следующих платежей» (http://reyestr.court.gov.ua/Review/13485917)

Письмо N 01-06/1626/2011 - Письмо Высшего хозяйственного суда Украины от 21.11.2011 г. N 01-06/1626/2011 «О некоторых вопросах практики решения споров при участии банков (по материалам дел, рассмотренных в кассационном порядке Высшим хозяйственным судом Украины)»

“Экспресс анализ законодательных и нормативных актов”, N 17-18 (851-852),
17-18 апреля 2012 г.
Подписной индекс 40783