МІНІСТЕРСТВО ДОХОДІВ І ЗБОРІВ УКРАЇНИ
Департамент митної справи

ЛИСТ
10.06.2013 N 99-24/2-01-03/1689

Керівникам митниць

Про підготовку подань про застосування (скасування,
зміну виду, тимчасове зупинення дії) спеціальних санкцій

У Департаменті митної справи Міністерства доходів і зборів України (далі - Міндоходів) проведено аналіз матеріалів, що надсилаються митницями для підготовки подань до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України про застосування (скасування, зміну виду, тимчасове зупинення дії) до порушників законодавства України з питань державної митної справи спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України від 16.04.1991 N 959-ХII "Про зовнішньоекономічну діяльність" /зі змінами/ (далі - Закон).

Застосування спеціальних санкцій є дієвим заходом впливу на порушників законодавства України з питань державної митної справи і в багатьох випадках сприяє усуненню порушень.

З метою підвищення якості підготовки матеріалів, уникнення зайвого листування й копіювання документів, посилення контролю за порушниками Закону та/або пов'язаних з ним законів України, ВИМАГАЮ:

1. визначити підрозділ(и) митниці, відповідальний(і) за підготовку матеріалів на застосування (скасування, зміну виду, тимчасове зупинення дії) спеціальних санкцій та надання до Департаменту митної справи Міндоходів належним чином оформлених матеріалів.

Забезпечити ознайомлення особового складу визначеного(их) підрозділу(ів) митниці з вимогами Закону, інших нормативно-правових актів щодо застосування спеціальних санкцій, а також цього листа;

2. у разі виявлення порушень суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності чи іноземними суб'єктами господарської діяльності (далі - суб'єкт господарювання) Закону та/або пов'язаних з ним законів України направляти до Департаменту митної справи Міндоходів клопотання та матеріали до нього для підготовки подання до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України про застосування спеціальних санкцій;

3. клопотання про застосування до суб'єктів господарювання спеціальних санкцій готувати з урахуванням вимог пункту 2.3 Порядку взаємодії Державної митної служби України та Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України з питань застосування спеціальних санкцій, затвердженого наказом Державної митної служби України, Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 26.12.2003 N 914/380, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 19.01.2004 за N 79/8678;

4. до клопотання про застосування спеціальних санкцій додавати всі необхідні матеріали (оригінали або завірені митницею в установленому порядку копії), що підтверджують факт порушення Закону та/або пов'язаних з ним законів України, а також містять інформацію про вжиті митницею в межах компетенції заходи, які були забезпечені (реалізовані), але не привели до усунення порушень.

При підготовці матеріалів враховувати допущені, але не усунуті суб'єктами господарювання порушення. Слід також звертати увагу на раніше допущені цими суб'єктами господарювання порушення, їх кількість, систематичність і рівень нанесених державі збитків (суми несплачених до Державного бюджету платежів);

5. до матеріалів додавати узагальнену інформацію, оформлену у вигляді таблиці у форматі "xls" за формою, що додається;

6. до клопотання також обов'язково додавати інформацію (матеріали) щодо оскарження рішення, прийнятого митницею, в адміністративному чи судовому порядку, або інформувати про відсутність такого оскарження;

7. у разі усунення суб'єктом господарювання порушень Закону та/або пов'язаних з ним законів України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання Закону та/або пов'язаних з ним законів України, і приведення своєї зовнішньоекономічної діяльності у відповідність із законами України або надання достатніх доказів неможливості (безперспективності) застосування практичних заходів, що гарантують виконання Закону та/або пов'язаних з ним законів України, на підставі звернення цього суб'єкта господарювання надсилати до Департаменту митної справи Міндоходів клопотання про скасування (зміну виду, тимчасове зупинення) дії спеціальної санкції.

До клопотання додавати оригінали або завірені митницею в установленому порядку копії документів, які засвідчують вжиті суб'єктом господарювання практичні заходи щодо приведення своєї діяльності у відповідність із нормами законодавства України.

Крім того, додавати узагальнену інформацію, оформлену відповідно до пункту 5 цього листа;

8. спеціальні санкції можуть бути застосовані до суб'єктів господарювання протягом 3 (трьох) років з дня виявлення порушення Закону та/або пов'язаних з ним законів України.

Не допускати подання матеріалів з порушенням цього строку.

Заступник директора Департаменту А.Є. Гутник

Додаток
до листа Департаменту митної справи
Міндоходів
10.06.2013 N 99-24/2-01-03/1689

Документи що посилаються на цей