ДЕРЖАВНА СЛУЖБА ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ УКРАЇНИ
Рекомендація щодо інформування Держфінмоніторингу України
про прибуткові операції по рахунках, за якими зупинено
видаткові операції відповідно до рішення Державної
служби фінансового моніторингу України
Пунктом 3 статті 17 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" (далі - Закон) Держфінмоніторинг України може прийняти рішення про зупинення видаткових операцій за рахунками клієнтів (осіб) у разі, якщо такі операції містять ознаки, передбачені статтями 15, 16 Закону, на строк до п'яти робочих днів, про що зобов'язаний невідкладно повідомити суб'єкта первинного фінансового моніторингу, а також правоохоронні органи, уповноважені приймати рішення відповідно до кримінального процесуального законодавства.
Абзацом сьомим пункту 2.1 розділу 2 наказу Міністерства фінансів України від 01.04.2013 N 436 передбачено, що Державна служба фінансового моніторингу України для повідомлення банку про прийняття рішення щодо зупинення видаткових операцій за рахунками клієнтів (осіб) надсилає файл-рішення типу М.
Пунктом 8.11 Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 14.05.2003 N 189 (далі - Положення), визначений обов'язок банків повідомляти Держфінмоніторинг України про проведення прибуткових фінансових операцій по рахунках, за якими зупинено видаткові операції відповідно до рішення Державної служби фінансового моніторингу України, шляхом надсилання в той самий день електронного інформаційного повідомлення про кожну прибуткову фінансову операцію із зазначенням обов'язкових реквізитів та не пізніше 12 години наступного робочого дня файла-повідомлення.
Постановою Правління Національного банку України від 04.06.2003 N 233 затверджено Склад реквізитів та структури файлів інформаційного обміну між спеціально уповноваженим органом виконавчої влади з питань фінансового моніторингу та банками (філіями) (далі - Постанова).
Склад реквізитів файла-повідомлення заповнюється з використанням кодів, що визначаються відповідно до Довідника кодів ознак фінансових операцій, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 26.04.2013 N 496 "Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення" (далі - Наказ).
Отже, з огляду на вимоги зазначених нормативних актів, інформація щодо прибуткових операцій по рахунках, за якими зупинено видаткові операції відповідно до рішення Державної служби фінансового моніторингу України, має бути:
1. Надіслана у день здійснення прибуткової операції, з використанням системи захисту інформації, яка забезпечує цілісність, конфіденційність та автентичність документів, на електронну адресу Держфінмоніторингу України - sdfm@u0qm у вигляді електронного інформаційного повідомлення, яке повинне містити:
- код ознаки фінансової операції - 604 "Моніторинг прибуткових фінансових операцій за рішенням Держфінмоніторингу відповідно до частини четвертої статті 17 Закону" (відповідно до Додатка 3 Наказу);
- реєстраційний номер і дату рішення Держфінмоніторингу України - файла ХМ;
- дату здійснення прибуткової фінансової операції;
- суму, на яку проведено фінансову операцію.
2. Не пізніше 12 години наступного робочого дня внесена до реєстру і в цей самий день надіслана Держфінмоніторингу України у вигляді файла-повідомлення типу А в якому, відповідно до пункту 5 Постанови, зазначено:
- ідентифікатор реквізиту (тегу/атрибута) за номером 11 Відомостей про фінансову операцію (підструктура OPERACIA структури INF_STR) - OPR_OZN, зміст реквізиту - "Ознака здійснення фінансової операції". Код ідентифікатора проставляється відповідно до Додатка 10 Наказу "Довідник кодів ознак здійснення фінансових операцій K_DFM10" та має значення 7 - операція зупинена у зв'язку з рішенням Держфінмоніторингу України;
- ідентифікатор реквізиту (тегу/атрибута) за номером 15 Відомостей про фінансову операцію (підструктура OPERACIA структури INF_STR) - OPR_VID3, зміст реквізиту "Ознака (ознаки) фінансової операції, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу", код ідентифікатора проставляється відповідно до Додатка 3 Наказу "Довідник кодів ознак фінансових операцій, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, та фінансових операцій з відстеження (моніторингу) за запитом іноземної держави чи Держфінмоніторингу K_DFM03" та має значення 604 - моніторинг прибуткових операцій за рішенням Держфінмоніторингу відповідно до частини четвертої статті 17 Закону;
- відомості про рішення, відповідно до якого надається інформація про фінансову операцію (підструктура FIL_RICH структури OPERACIA) - ідентифікатор реквізиту (тегу/атрибута):
RI_VID (Вид рішення);
RI_NUMB (Номер рішення в системі обліку);
RI_DATA (Дата рішення).
Коди ідентифікатора проставляються відповідно до Додатка 12 Наказу "Довідник видів рішень K_DFM16":
- відомості про пов'язану фінансову операцію (пов'язані фінансові операції) (підструктура POV_OPR структури OPERACIA):
OPR_ZV_N - (Порядковий номер реєстрації пов'язаної фінансової операції в реєстрі) - в полі примітки вказується найменування файла ХМ, яким були зупинені видаткові фінансові операції за рахунками клієнта;
OPR_ZV_D - (Дата реєстрації пов'язаної фінансової операції в реєстрі) - в полі примітки вказується дата файла ХМ;
COMMENT_Z - (Коментар до пов'язаної фінансової операції) - вказується детальна інформація щодо кількості та сум прибуткових операцій, номерів рахунків, за якими зупинено видаткові операції файлом-рішенням ХМ.