НКЦПФР виклала в новій редакції
Положення про особливості бухгалтерського обліку
операцій інститутів спільного інвестування
Бухгалтерський облік діяльності інститутів спільного інвестування (ІСІ) здійснюється відповідно до Закону «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Міжнародних стандартів фінансової звітності.
Бухгалтерський та податковий облік операцій і результатів діяльності із спільного інвестування, які проводяться компанією з управління активами через пайовий фонд, здійснюється компанією з управління активами окремо від обліку операцій та результатів її господарської діяльності та обліку операцій і результатів діяльності інших ІСІ, активи яких перебувають в її управлінні.
Водночас виключено можливість керуватися національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку. Також оновлене Положення більше не містить інформації щодо рахунків/субрахунків, передбачених Інструкцією про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженою наказом Мінфіну від 30.11.1999 N 291.
Рішення НКЦПФР від 06.10.2015 N 1611. Чинне з дня його офіційного опублікування.