НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент фінансового моніторингу
ЛИСТ
11.02.2016 N 25-0004/12673
Банкам України
Про надання роз'яснень по файлу 2F
(Додатково див. Лист
Національного банку України
N 25-0004/21227 від 12.03.2016)
Департамент фінансового моніторингу (далі - Департамент) здійснив попередній аналіз даних форми N 203 "Звіт з питань оцінки ризиків у сфері фінансового моніторингу" (далі - форма N 203) за IV квартал 2015 року, які були надані окремими банками.
За результатами такого аналізу Департамент звертає увагу на типові помилки, допущені банками, зокрема:
1. У рядку 1 форми N 203 - зазначається обсяг (сума) фінансових операцій із зарахування коштів на вкладні (депозитні) рахунки (балансові рахунки 2525, 2546, 2610, 2615, 2630, 2635, 2651, 2652), рахунки, на яких обліковуються залучені банком депозити, що оформлені ощадними (депозитними) сертифікатами (балансові рахунки 3320, 3330, 3340) та на рахунки на вимогу (балансові рахунки 2512, 2513, 2520, 2523, 2530, 2541, 2542, 2544, 2545, 2550, 2551, 2553, 2555, 2556, 2560, 2561, 2562, 2565, 2600, 2604, 2605, 2620, 2625, 2650, 2655), тобто відображаються кредитові обороти за IV квартал 2015 року, здійснені за вищезазначеними рахунками (без урахування результатів переоцінки) у певних розрізах. При цьому за результатами порівняльного аналізу оборотно-сальдового балансу за IV квартал 2015 року із даними рядка 1 форми N 203 встановлено значні невідповідності між загальними сумами цих двох форм.
2. У колонках 13 - 17 рядка 1, 10 та 12 форми N 203 зазначається обсяг (сума) фінансових операцій з зарахування коштів на користь клієнтів, що надійшли із-за кордону від нерезидентів, місце реєстрації, місце проживання яких зареєстровано у відповідних країнах. При цьому за результатами аналізу інформації у колонках 13 - 17 рядка 1, 10 та 12 форми N 203 встановлені невідповідності, зокрема в окремих випадках:
наявна інформація про надходження коштів із-за кордону в рядках 10 та 12, але відсутня в рядку 1;
інформація про надходження коштів із-за кордону, яка зазначена у рядку 1, є більшою ніж в рядках 10 та 12;
наявна інформація про надходження коштів із-за кордону в рядку 1, але відсутня в рядках 10 та 12.
Враховуючи вищезазначене, а також зважаючи на те, що відповідно до пункту 32-1 Положення про порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 20.06.2011 N 197, керівник банку зобов'язаний забезпечити своєчасне подання звітів, надання повної та достовірної інформації у звітах за формами, у порядку і в терміни, визначені в додатках 1 та 2 до цього Положення, банкам з метою надання повної та достовірної інформації необхідно самостійно провести аналіз форми N 203 та до 19.02.2016 здійснити повторне надання (у разі виявлення факту надання неповних даних) виправлених файлів 2F.
Директор Департаменту фінансового моніторингу І. В. Береза