НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент управління ризиками
ЛИСТ
01.09.2017 N 12-0007/60635
Банкам України, Асоціації українських банків,
Асоціації "Український кредитно-банківський союз",
Асоціації "Незалежна асоціація банків України"
Про зміни до Порядку оцінки за справедливою вартістю
цінних паперів резидентів, що перебувають у власності
Національного банку України або приймаються ним
як забезпечення виконання зобов'язань
Нагадуємо, що згідно з рішенням Правління Національного банку України від 02 червня 2017 року N 338-рш з 01 вересня 2017 року набули чинності Зміни до Порядку оцінки за справедливою вартістю цінних паперів резидентів, що перебувають у власності Національного банку України або приймаються ним як забезпечення виконання зобов'язань, схваленого постановою Правління Національного банку України від 26 жовтня 2015 року N 732 (далі - Зміни).
Порядок оцінки за справедливою вартістю цінних паперів резидентів, що перебувають у власності Національного банку України або приймаються ним як забезпечення виконання зобов'язань, із змінами і доповненнями, внесеними рішенням Правління Національного банку України від 02 червня 2017 року N 338-рш, додається.
Зміни, зокрема, передбачають перехід Національного банку України до визначення повної справедливої вартості ОВДП з індексованою вартістю.
Також Національний банк України переглянув методику розрахунку коригуючих коефіцієнтів для ОВДП з індексованою вартістю, з метою врахування виключно внутрішньої вартості вбудованого деривативу при визначенні достатності застави відповідно до норм Положення про застосування Національним банком України стандартних інструментів регулювання ліквідності банківської системи, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 вересня 2015 року N 615 (зі змінами та доповненнями) та Порядку проведення Національним банком України операцій за договорами про зберігання запасів готівки Національного банку України, затвердженого рішенням Правління Національного банку України від 07 квітня 2017 року N 221-рш.
У зв'язку з вищевикладеним, 01 вересня 2017 року відбулося одночасне зростання вартості ОВДП з індексованою вартістю, за якою вони приймаються Національним банком України як забезпечення виконання зобов'язань, та зниження коригуючих коефіцієнтів, що застосовуються для цих ОВДП. Окрім того, з 01 вересня 2017 року інформацію про розраховану Національним банком України вартість вбудованого деривативу для ОВДП з індексованою вартістю було додано до файлів зі справедливою вартістю цінних паперів, які приймаються Національним банком України як забезпечення виконання зобов'язань, та коригуючими коефіцієнтами для них. Вказані файли доступні на сторінці офіційного інтернет-представництва Національного банку України за посиланням: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=8096610&cat_id=12057279.
Директор Департаменту управління ризиками І. М. Будник