НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Методика
розрахунку показників таблиці "Оборотно-сальдовий баланс банку"
відповідно до Додатка 1 до постанови Правління Національного банку України
від 15 лютого 2018 року N 11 "Про встановлення переліку інформації,
що підлягає обов'язковому опублікуванню банками України"

1. Інформація в таблиці "Оборотно-сальдовий баланс банку" (далі - Таблиця) формується за кожним окремим банком на підставі даних, що подаються банками до Національного банку України:

- у формі N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" (файл 02) відповідно до Правил N 129¹ (далі - Форма N 10);

- у файлі А4 відповідно до Інструкції N 373².

__________

¹ Правила організації статистичної звітності, що подається до НБУ, затверджені постановою Правління НБУ від 01.03.2016 N 129 (зі змінами).

² Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 24.10.2011 N 373 (зі змінами).

2. У Таблиці відображається зведена інформація по банку (за філіями в межах та за межами України) за оборотами та вихідними залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів і витрат та позабалансовими рахунками (поле R020 довідника KL_R020³) за звітний період, у тому числі з розрізом за ознакою належності до національної/іноземної валюти (поле R034 довідника KL_R30³).

3. У колонках 2 і 3 Таблиці зазначається клас/розділ/група/рахунок згідно з діючим планом рахунків на звітну дату (поле R020 довідника KL_R020³) та їх назви (поле TXT довідника KL_R020³).

4. У колонці 4 Таблиці зазначається буква А/П, що визначає вид залишку за рахунком: А - актив (T020 = 1); П - пасив (T020 = 2) (поле Т020 довідника KL_T020³).

5. Залишки/обороти (колонки 6, 9, 12 Таблиці) у національній валюті (НВ) розраховуються як сума залишків/оборотів за кодом валюти 980 (поле R030 довідника KL_R030³).

6. Залишки/обороти (колонки 7, 10, 13 Таблиці) в іноземній валюті (IB) розраховуються як сума залишків/оборотів за кодом валюти, що не дорівнює коду валюти 980 (поле R030 довідника KL_R030³).

7. У Таблиці для балансових рахунків, які за планом рахунків є активно-пасивними (поле T020 = 3 у довіднику KL_R020³), дані мають відображатися двома рядками, окремо по активу і по пасиву. Обороти (колонки 5 - 10 Таблиці) відображаються у рядку "Актив" колонки 4 Таблиці.

8. Для групи, розділу, класу відображаються підсумкові обороти та залишки за групою, розділом, класом відповідно.

9. Порядок сортування класів/розділів/груп/рахунків (колонка 2 Таблиці) та використання знаків "+"/"-" для значень залишків та оборотів (колонки 5 - 13 Таблиці) здійснюється в залежності від значень поля R050 довідника KL_R020³ та відповідно до Пояснення щодо заповнення форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку".

__________

³ Довідники параметрів для складання статистичної звітності, що подається до НБУ.

10. Показники Таблиці для кожного банку за станом на 01 лютого, 01 березня, 01 травня, 01 червня, 01 серпня, 01 вересня, 01 листопада, 01 грудня та за станом на 01 січня (публікується до 01 лютого року, наступного за звітним) відображаються у такому форматі:

Оборотно-сальдовий баланс банку
за станом на ________________________________________
(на кінець звітного місяця)
___________________________________________________
(найменування банку)

(тис. грн.)

10.1. У колонках 11, 12, 13 Таблиці (Сальдо) зазначаються залишки за даними файлу 02 (для Активу (дебетовий залишок) - T020 = 1, для Пасиву (кредитовий залишок) - T020 = 2).

10.2. У колонках 5, 6, 7 Таблиці (Дебетові обороти) зазначаються обороти за даними файлу 02 (T020 = 5 - дебетові обороти, T020 = 7 - дебетові обороти по місячних коригуючих проводках, T020 = 9 - дебетові обороти по річних коригуючих проводках).

10.3. У колонках 8, 9, 10 Таблиці (Кредитові обороти) зазначаються обороти за даними файлу 02 (T020 = 6 - кредитові обороти, T020 = 8 - кредитові обороти по місячних коригуючих проводках, T020 = 0 - кредитові обороти по річних коригуючих проводках).

11. Показники Таблиці для кожного банку за станом на 01 квітня, 01 липня, 01 жовтня та за станом на 01 січня (публікується до 25 квітня року, наступного за звітним) відображаються у такому форматі:

Оборотно-сальдовий баланс банку
за станом на _____________________________________
(на кінець звітного кварталу/року)
____________________________________________
(найменування банку)

(тис. грн.)

11.1. У колонках 11, 12, 13 Таблиці (Сальдо) зазначаються залишки за даними файлу А4 (для Активу (дебетовий залишок) - T020 = 1, для Пасиву (кредитовий залишок) - T020 = 2).

11.2. У колонках 5, 6, 7 Таблиці (Дебетові обороти) зазначаються сума дебетових оборотів за даними останнього звітного місяця кварталу файлу 02 (T020 = 5 - дебетові обороти, T020 = 7 - дебетові обороти по місячних коригуючих проводках, T020 = 9 - дебетові обороти по річних коригуючих проводках) та файлу А4 (T020 = 9 - дебетові обороти по річних/квартальних коригуючих проводках).

11.3. У колонках 8, 9, 10 Таблиці (Кредитові обороти) зазначаються сума кредитових оборотів за даними останнього звітного місяця кварталу файлу 02 (T020 = 6 - кредитові обороти, T020 = 8 - кредитові обороти по місячних коригуючих проводках, T020 = 0 - кредитові обороти по річних коригуючих проводках) та файлу А4 (T020 = 0 - кредитові обороти по річних/квартальних коригуючих проводках).

Директор Департаменту статистики та звітності Ю.О. Половньов

Директор Департаменту фінансової стабільності В.В. Ваврищук

Документи що посилаються на цей