ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
21.06.2012 N 255
Про схвалення змін до деяких нормативних
актів Національного банку України
(Із змінами і доповненнями, внесеними Листом
Національного банку України
N 22-0006/3308 від 15.06.2018)
Відповідно до Закону України "Про внесення змін до деяких законів України щодо нагляду на консолідованій основі", Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", з метою впровадження нагляду на консолідованій основі Правління Національного банку України постановляє:
1. Схвалити Зміни до Методичних рекомендацій щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України, схвалених постановою Правління Національного банку України від 28.03.2007 N 98, що додаються.
2. Пункт 2 втратив чинність.
(Відповідно до інформації, наведеної у Листі Національного банку України N 22-0006/33086 від 15.06.2018)
3. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Іваненко Н.В.) довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів центрального апарату, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків України для керівництва та використання в роботі.
4. Банкам довести зміст цієї постанови до відома своїх контролерів.
5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Соркіна І.В.
Голова С.Г.Арбузов
Схвалено
Постанова Правління
Національного
банку України
21.06.2012 N 255
(Зміни втратили чинність на підставі Листа Національного банку України N 22-0006/33086 від 15.06.2018)
Директор Департаменту нормативно-методологічного забезпечення
банківського регулювання та нагляду Н.В.Іваненко
Схвалено
Постанова Правління
Національного
банку України
21.06.2012 N 255
Зміни до Методичних рекомендацій
щодо вдосконалення корпоративного
управління в банках України
1. У пункті 1.12 глави 1 розділу I:
терміни "асоційована компанія", "контроль" виключити;
доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"Інші терміни та поняття, які вживаються в Рекомендаціях, застосовуються в значеннях, визначених Законом України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), іншими законами України та нормативно-правовими актами Національного банку".
2. У розділі VIII:
2.1. У главі 1:
у пункті 1.4 слово "банку" виключити;
у пункті 1.6 друге речення виключити.
2.2. Розділ VIII доповнити главою 2 такого змісту:
"Глава 2. Система корпоративного
управління в банківських групах
Рекомендація 19. Система корпоративного управління в банківській групі (система відносин між відповідальною особою банківської групи, учасниками банківської групи, контролером банківської групи) має сприяти ефективному управлінню діяльністю банківської групи, визначенню стратегії та бізнес-напрямів діяльності банківської групи, засобів (шляхів) їх досягнення та контролю діяльності як групи в цілому, так і окремих установ, що входять до її складу, обмеженню ризиків такої банківської групи.
2.1. Банківська група повинна мати ефективну систему корпоративного управління, що включає:
прозору структуру власності, яка дає змогу визначити всіх учасників банківської групи, види діяльності, що здійснюються учасниками банківської групи, ділові, фінансові та інші зв'язки між учасниками банківської групи, контролером банківської групи;
наявність загальної стратегії банківської групи та бізнес-планів учасників банківської групи;
зрозумілу організаційну та управлінську структуру, яка відповідає загальній стратегії банківської групи та її основним бізнес-напрямам, з урахуванням профілів та масштабів ризиків, на які наражаються учасники банківської групи, географічного розташування учасників банківської групи;
відповідність керівників банківської групи [членів наглядової (спостережної) ради, виконавчого органу відповідальної особи банківської групи, учасників банківської групи] вимогам щодо ділової репутації, визначеним законодавством;
розподіл повноважень та обов'язків із чітко визначеними прозорими і узгодженими сферами відповідальності;
наявність політик ефективного внутрішнього контролю, дотримання законодавства і внутрішніх процедур (комплаєнс).
2.2. Банківська група повинна мати політики та процедури корпоративного управління, які відповідають вимогам банківського законодавства та визначають принципи, систему та механізми управління банківською групою та учасниками банківської групи, у тому числі функції та повноваження органів управління відповідальної особи банківської групи.
2.3. Банківська група повинна мати кодекс корпоративної етики, який визначає стандарти професійної поведінки, корпоративну культуру, цінності в банківській групі, установлює правила, які забороняють поведінку, яка може спричинити здійснення неправомірної або незаконної діяльності. Кодекс корпоративної етики має бути доведений до всіх учасників банківської групи.
2.4. Операції між учасниками банківської групи повинні здійснюватися відповідно до стратегії банківської групи та її основних бізнес-напрямів.
2.5. Органи управління відповідальної особи банківської групи несуть відповідальність за ефективність корпоративного управління в банківській групі.
2.6. Наглядова (спостережна) рада відповідальної особи банківської групи має бути проінформована про суттєві ризики, що можуть впливати на учасників банківської групи, та виконувати, зокрема, такі функції:
визначати стратегію розвитку банківської групи та здійснювати контроль за її реалізацією;
визначати основні засади організаційної структури банківської групи;
затверджувати політику та процедури корпоративного управління в банківській групі;
затверджувати кодекс корпоративної етики;
затверджувати політику управління ризиками та процедури управління ними;
забезпечувати функціонування системи управління ризиками банківської групи та здійснювати контроль за ефективністю її функціонування;
забезпечувати ефективне функціонування системи внутрішнього контролю в банківській групі;
здійснювати нагляд за процесом виявлення та контролю за операціями з пов'язаними особами банківської групи, у тому числі шляхом затвердження політики, яка включає процедури виявлення пов'язаних осіб учасників банківської групи, проведення операцій з ними, а також порядок здійснення нагляду за такими операціями;
визначати зовнішнього аудитора для банківської групи;
визначати та схвалювати заходи на випадок непередбачуваних обставин.
2.7. До компетенції виконавчого органу відповідальної особи банківської групи належать такі функції:
формування організаційної структури банківської групи;
реалізація стратегії банківської групи;
реалізація політики управління ризиками, забезпечення впровадження процедур виявлення, вимірювання, контролю та моніторингу ризиків;
забезпечення впровадження та моніторинг функціонування системи внутрішнього контролю;
забезпечення розробки та впровадження єдиних облікових процедур та інформаційних систем, необхідних для складання консолідованої/субконсолідованої звітності;
визначення показників та встановлення порядку моніторингу діяльності учасників банківської групи;
моніторинг виконання бізнес-планів учасниками банківської групи, зокрема в частині забезпечення достатності регулятивного капіталу, дотримання економічних нормативів, лімітів та обмежень стосовно певних видів діяльності;
забезпечення безпеки інформаційних систем в банківській групі;
інформування наглядової (спостережної) ради відповідальної особи банківської групи про показники діяльності банківської групи, виявлені порушення законодавства, внутрішніх положень, порушення економічних нормативів тощо.
2.8. Якщо у відповідальної особи немає наглядової (спостережної) ради, то функції, передбачені в пункті 2.6 цих Рекомендацій, покладаються на виконавчий орган відповідальної особи банківської групи.
2.9. Корпоративне управління в банківській групі має бути комплексним і послідовним. Усі учасники банківської групи повинні дотримуватися політик та процедур корпоративного управління банківської групи".
Директор Департаменту нормативно-методологічного забезпечення
банківського регулювання та нагляду Н.В.Іваненко