НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент грошового обігу
ЛИСТ
23.07.2018 N 50-0007/40118
Банки України
Про відображення операцій у статистичній звітності
за формами NN 747, 748 "Звіт про касові обороти банку"
Департамент грошового обігу у зв'язку із запитами банків щодо відображення у статистичній звітності форм N 747, N 748 "Звіт про касові обороти банку" (далі - Звіт) окремих видів готівкових надходжень на рахунки Державного казначейства України в межах компетенції повідомляє таке.
Виходячи з вимог Порядку відкриття аналітичних рахунків для обліку операцій з виконання бюджетів у системі Державної казначейської служби України1 та Порядку організації роботи органів Державної казначейської служби України у процесі казначейського обслуговування державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями2, бюджетні надходження на аналітичні рахунки балансового рахунку 3431 "Кошти, які підлягають зарахуванню до надходжень бюджету" Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів3 відображаються у Звіті за символом 12 "Надходження податків та зборів".
____________
1 затвердженого наказом Державної казначейської служби України від 30 травня 2018 року N 186
2 затвердженого наказом Державної казначейської служби України від 04 червня 2018 року N 192
3 затвердженого наказом Державного казначейства України від 28 листопада 2000 р. N 119 (зі змінами)
Вказаний символ Звіту рекомендується застосовувати для відображення зазначених операцій відповідно до їх економічній суті та змісту символів касових оборотів згідно із Поясненнями щодо заповнення форм N 747, N 748 до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України4 (далі - Правила). Відповідні доповнення до змісту показників статистичної звітності будуть унесені до Правил під час чергових змін.
____________
4 затверджених постановою Правління Національного банку України від 01.03.2016 N 129 (зі змінами).
Директор Департаменту грошового обігу В. П. Зайвенко