Парус Iнтернет-Консультант

Открытое тестирование

Редакции

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
N 388 від 21.11.97
м.Київ

Зареєстровано
в юридичному департаменті Нацбанку
28 листопада 1997 р. за N 493

Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 388 від 21.11.97 р.

(реєстр. N 493 від 28.11.97)

(План рахунків втратив чинність на підставі
Постанови Національного банку
N 280 від 17.06.2004)

План рахунків
бухгалтерського обліку комерційних банків України

( Додатково див. Лист Нацбанку
N 12-211/184-973 від 06.02.9
8 )

( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку
N 520 від 16.12.98
)

( Додатково див. документи Нацбанку
N 12-211/153 від 04.02.99
N 12-111/218 від 16.02.
99 )

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку
N 179 від 09.04.
99
N 319 від 30.06.99
)

( Щодо змін додатково див. Листи Нацбанку
N 12-111/1005 від 21.09.
99
N 12-111/1075 від 13.10.
99
N 12-111/1080 від 15.10.99
N 12-111/1143 від 10.11.
99 )

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку
N 579 від 08.12.
99
N 244 від 14.06.2000
)

( Щодо змін додатково див. Лист Нацбанку
N 15-211/644 від 13.09.2000
)

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку
N 379 від 29.09.
2000
N 472 від 07.12.
2000
N 370 від 29.08.
2001
N 11 від 10.01.20
02 )

10
100
1001 А
1002 А
1003 А
1004 А
1005 А
1007 А
101
1011 А
1012 А
1013 А
1017 А
11
110
1101 А
1107 А
12
120
1200 А

1203 А

1207 А
1208 А

121
1211 А

1212 А
1218 А

13
130

133
1300 П

1308 П

131

1310 П

1311 П

1312 П

1316 П

1317 П

1318 П

132

1325 П

1326 П

1327 П

1328 П

1332 П
1335 П
1338 П
14


141

1410 А


1411 А


1412 А


1416 КА



1417 А


1418 А


142

1420 А


1421 А


1422 А


1426 КА


1427 А


1428 А


143

1430 А

1436 КА


1437 А


1438 А


144

1440 А

1446 КА


1447 А


1448 А


149

1490 КА


1491 КА


15
150
1500 А
1505 А

1508 А

1509 А

151
1510 А
1511 А
1512 А

1515 А
1517 А

1518 А

1519 А

152
1520 А
1521 А
1522 А
1523 АП
1524 АП
1525 А
1526 А

1527 А

1528 А

1529 А

158
1580 А

1581 А

1582 А

1589 А

159
1590 КА
1591 КА
16
160
1600 П
1605 П
1608 П

161
1610 П
1611 П

1612 П
1615 П
1618 П

162
1620 П
1621 П
1622 П

1623 П

1624 П
1628 П

17

178

1780 А

179

1790 КА

18
181
1811 А
1819 А

188

1880 А

189

1890 КА

19
191
1911 П
1919 П
Готівкові кошти
Банкноти та монети
Банкноти та монети в касі банку
Банкноти та монети в касі безбалансових установ банку
Банкноти та монети в обмінних пунктах
Банкноти та монети в банкоматах
Банкноти та монети, інкасовані до перерахування
Банкноти та монети в дорозі
Дорожні чеки
Дорожні чеки в касі банку
Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку
Дорожні чеки в обмінних пунктах
Дорожні чеки в дорозі
Банківські метали
Банківські метали
Банківські метали в банку
Банківські метали у дорозі
Кошти у Національному банку України
Кошти до запитання в Національному банку України
Кореспондентський рахунок у Національному банку
України
Кошти обов'язкових резервів, що резервуються в
Національному банку України
Накопичувальний рахунок у Національному банку України
Нараховані доходи за коштами до запитання в
Національному банку України
Строкові депозити в Національному банку України
Кошти, надані Національному банку України за
операціями репо
Короткострокові депозити в Національному банку України
Нараховані доходи за строковими депозитами в
Національному банку України
Кошти Національного банку України
Кореспондентський рахунок Національного банку України
в комерційному банку
Строкові депозити Національного банку України
Кореспондентський рахунок Національного банку України
в комерційному банку
Нараховані витрати за кореспондентським рахунком
Національного банку України в комерційному банку
Короткострокові кредити, які отримані від
Національного банку України
Кредит овернайт, що отриманий від Національного банку
України шляхом рефінансування
Кошти, які отримані від Національного банку України за
операціями репо
Короткострокові кредити, що отримані від Національного
банку України шляхом рефінансування
Короткострокові стабілізаційні кредити, які отримані
від Національного банку України
Інші короткострокові кредити, які отримані від
Національного банку України
Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, які
отримані від Національного банку України
Довгострокові кредити, які отримані від Національного
банку України
Довгострокові кредити, які отримані за рахунок коштів
міжнародних фінансових організацій
Довгострокові стабілізаційні кредити, які отримані від
Національного банку України
Інші довгострокові кредити, які отримані від
Національного банку України
Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, які
отримані від Національного банку України
Короткострокові депозити Національного банку України
Довгострокові депозити Національного банку України
Нараховані витрати за строковими депозитами
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються
Національним банком України, та цінні папери,
емітовані Національним банком України
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним
банком України, у портфелі банку на продаж
Облігації внутрішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, у портфелі
банку на продаж
Інші боргові цінні папери центральних органів
державного управління, що рефінансуються Національним
банком України, у портфелі банку на продаж
Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління, що рефінансуються Національним банком
України, у портфелі банку на продаж
(контрактивний рахунок) Неамортизований дисконт за
борговими цінними паперами, що рефінансуються
Національним банком України, у портфелі банку на
продаж
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
що рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у портфелі
банку на продаж
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним
банком України, у портфелі банку на інвестиції
Облігації внутрішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, у портфелі
банку на інвестиції
Інші боргові цінні папери центральних органів
державного управління, що рефінансуються Національним
банком України, у портфелі банку на інвестиції
Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління, що рефінансуються Національним банком
України, у портфелі банку на інвестиції
Неамортизований дисконт за борговими цінними
паперами, що рефінансуються Національним банком
України, у портфелі банку на інвестиції
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
що рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на інвестиції
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у портфелі
банку на інвестиції
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком
України, у портфелі банку на продаж
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком
України, у портфелі банку на продаж
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку на продаж
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку на продаж
Нараховані доходи за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком
України, у портфелі банку на інвестиції
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком
України, у портфелі банку на інвестиції
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку на інвестиції
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку на інвестиції
Нараховані доходи за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку на інвестиції
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що
рефінансуються Національним банком України
Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що
рефінансуються Національним банком України, в
портфелі банку на продаж
Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що
рефінансуються Національним банком України, в
портфелі банку на інвестиції
Кошти в інших банках
Кошти до запитання в інших банках
Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках
Кошти в розрахунках платіжними картками в інших
банках
Нараховані доходи за коштами до запитання в інших
банках
Прострочені нараховані доходи за коштами до запитання
в інших банках
Строкові депозити, які розміщені в інших банках
Депозити овернайт, які розміщені в інших банках
Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках
Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших
банках
Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках
Прострочена заборгованість за строковими депозитами,
які розміщені в інших банках
Нараховані доходи за строковими депозитами, які
розміщені в інших банках
Прострочені нараховані доходи за строковими
депозитами, які розміщені в інших банках
Кредити, які надані іншим банкам
Овердрафт за рахунками інших банків
Кредити овернайт, які надані іншим банкам
Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо
Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам
Довгострокові кредити, які надані іншим банкам
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам
Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими
іншим банкам
Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам
Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим
банкам
Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані
іншим банкам
Сумнівна заборгованість інших банків
Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в
інших банках
Сумнівна заборгованість за строковими депозитами,
які розміщені в інших банках
Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими іншим банкам
Резерв під заборгованість інших банків
Резерви під нестандартну заборгованість інших банків
Резерви під стандартну заборгованість інших банків
Кошти інших банків
Кошти до запитання інших банків
Кореспондентські рахунки інших банків
Кошти в розрахунках платіжними картками інших банків
Нараховані витрати за коштами до запитання інших
банків
Строкові депозити інших банків
Депозити овернайт інших банків
Гарантійні депозити та грошове покриття інших
банків
Короткострокові депозити інших банків
Довгострокові депозити інших банків
Нараховані витрати за строковими депозитами інших
банків
Кредити, які отримані від інших банків
Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках
Кредити овернайт, які отримані від інших банків
Кошти, які отримані від інших банків за операціями
репо
Інші короткострокові кредити, які отримані від інших
банків
Довгострокові кредити, які отримані від інших банків
Нараховані витрати за кредитами, які отримані від
інших банків
Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими
доходами за міжбанківськими операціями
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за
міжбанківськими операціями
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за
міжбанківськими операціями
Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими
доходами за міжбанківськими операціями
Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими
доходами за міжбанківськими операціями
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою
Інша дебіторська заборгованість за операціями з
банками
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями
з банками
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями
з банками
Резерв під дебіторську заборгованість за операціями
з банками
Резерв під дебіторську заборгованість за операціями
з банками
Кредиторська заборгованість за операціями з банками
Кредиторська заборгованість за операціями з банками
Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою
Інша кредиторська заборгованість за операціями з
банками

2
20
200

2000

2008
201

2010

2018

202

2020

2026

2027

2028

2029

203

2030

2037

2038

2039

204

2040

2045

2046


2047


2048

2049


205

2050

2055

2056


2057


2058

2059


206

2061

2062

2065

2066


2067


2068


2069


207

2070

2071


2073

2074


2075

2076


2077


2078


2079


209

2090

2091

2092

2093

2094


2095


2096


2097


2099

21

210

2100

2105

2106

2107

2108

2109

211

2110

2115

2116

2117

2118

2119

219

2190

2191

2198

2199

22
220
2200
2201

2202

2205

2206

2207

2208

2209

221

2210

2211

2213

2214

2216

2217

2218

2219

229

2290

2291

2299

24


240

2400

2401

248

2480

249

2490

25
250
2500
2501

2502

251
2510
2511

2512
2513
2514
2518

252

2520

2523

2525

2526

2528

253


2530

2531
2538


254

2540
2541
2542

2543

2544
2545

2546
2548
255


2550

2551


2552

2553

2554

2555


2558



256
2560
2561
2562
2565
2568
257
2570

2571
26
260
2600
2601

2602
2603
2604

2605

2606

2608

261
2610

2611

2612

2615

2618

262
2620
2621
2622
2625

2626

2628

263
2630
2635
2638

264
2640


2641

27

270

2700

2701

2706

2708

28
280
2800


2801

2805

2806

2809

288

2887

2888

2889

289

2890

29

290

2900


2901

2902
2903

2904

2905

2906

2907

2908

2909

292
2920

2924




А

А


А

А



А

КА

А

А

А



А

А

А

А



А

А

А


А


А

А




А

А

А


А


А

А




А

А

А

А


А


А


А




А

А


А

А


А

А


А


А


А




А

А

А

А

А


А


А


А


А





АП

АП

А

А

А

А



АП

АП

А

А

А

А



А

А

А

А



А
А

А

А

А

А

А

А



А

А

А

А

А

А

А

А



А

А

А






КА

КА



А



КА



АП
КП

П


АП
АП

П
П
П
П



П

П

П

П

П




П

П
П




П
П
П

П

П
П

П
П



П

П


П

П

П

П


П




П
П
П
П
П

П

П


П
П

П
П
П

П

КП

П


П

П

П

П

П


П
П
П
П

КП

П


П
П
П


П


П





П

П

КП

П



А


А

А

А

А



А

А

А



КА





П


П

П
П

П

П

П

П

П

П


АП

АП
Операції з клієнтами
Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності
Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
овердрафтом
Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
овердрафтом
Нараховані доходи за овердрафтом
Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності
за операціями репо
Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності
за операціями репо
Нараховані доходи за коштами, які надані суб'єктам
господарської діяльності за операціями репо
Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
врахованими векселями
Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
врахованими векселями
Неамортизований дисконт зарахованими векселями
суб'єктів господарської діяльності
Прострочена заборгованість суб'єктів господарської
діяльності за врахованими векселями
Нараховані доходи за врахованими векселями суб'єктів
господарської діяльності
Прострочені нараховані доходи за врахованими векселями
суб'єктів господарської діяльності
Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
факторинговими операціями
Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
факторинговими операціями
Прострочена заборгованість суб'єктів господарської
діяльності за факторинговими операціями
Нараховані доходи за факторинговими операціями із
суб'єктами господарської діяльності
Прострочені нараховані доходи за факторинговими
операціями із суб'єктами господарської діяльності
Кредити суб'єктам господарської діяльності за
внутрішніми торговельними операціями
Короткострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за внутрішніми торговельними операціями
Довгострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за внутрішніми торговельними операціями
Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за внутрішніми торговельними
операціями
Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за внутрішніми торговельними
операціями
Нараховані доходи за кредитами суб'єктам господарської
діяльності за внутрішніми торговельними операціями
Прострочені нараховані доходи за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за внутрішніми торговельними
операціями
Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями
Короткострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями
Довгострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями
Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними
операціями
Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними
операціями
Нараховані доходи за кредитами суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями
Прострочені нараховані доходи за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними
операціями
Інші кредити в поточну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності
Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам
господарської діяльності
Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які
надані суб'єктам господарської діяльності
Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які
надані суб'єктам господарської діяльності
Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності
Прострочена заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності
Нараховані доходи за іншими кредитами в поточну
діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності
Прострочені нараховані доходи за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності
Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності
Короткострокові кредити на будівництво та освоєння
землі, які надані суб'єктам господарської діяльності
Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам
господарської діяльності
Довгострокові кредити на будівництво та освоєння
землі, які надані суб'єктам господарської діяльності
Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам
господарської діяльності
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам
господарської діяльності
Пролонгована заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності
Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності
Прострочені нараховані доходи за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності
Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
суб'єктам господарської діяльності
Сумнівна заборгованість за рахунками суб'єктів
господарської діяльності за овердрафтом
Сумнівна заборгованість за коштами, які надані
суб'єктам господарської діяльності за операціями репо
Сумнівна заборгованість за врахованими векселями
суб'єктів господарської діяльності
Сумнівна заборгованість за рахунками суб'єктів
господарської діяльності за факторинговими операціями
Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за внутрішніми торговельними
операціями
Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними
операціями
Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну
діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності
Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими суб'єктам господарської діяльності
Кредити, які надані органам загального державного
управління
Кредити, які надані центральним органам державного
управління
Короткострокові кредити, які надані центральним
органам державного управління
Довгострокові кредити, які надані центральним органам
державного управління
Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління
Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління
Нараховані доходи за кредитами, які надані центральним
органам державного управління
Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані
центральним органам державного управління
Кредити, які надані місцевим органам державного
управління
Короткострокові кредити, які надані місцевим органам
державного управління
Довгострокові кредити, які надані місцевим органам
державного управління
Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління
Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління
Нараховані доходи за кредитами, які надані місцевим
органам державного управління
Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління
Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
органам загального державного управління
Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління
Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими центральним органам державного управління
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими місцевим органам державного управління
Кредити, які надані фізичним особам
Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам
Рахунки за овердрафтом фізичних осіб
Кредити під платіжні картки, які надані фізичним
особам
Інші короткострокові кредити, які надані фізичним
особам на поточні потреби
Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
поточні потреби
Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам на поточні потреби
Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам на поточні потреби
Нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним
особам на поточні потреби
Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані
фізичним особам на поточні потреби
Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним
особам
Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на
будівництво та освоєння землі
Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на
купівлю будівель, споруд, обладнання та землі
Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
будівництво та освоєння землі
Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
купівлю будівель, споруд, обладнання та землі
Пролонгована заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам
Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам
Прострочені нараховані доходи за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам
Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам
Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні
потреби, які надані фізичним особам
Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими фізичним особам
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами та
резерви під заборгованість за кредитами і нарахованими
доходами
Резерви під заборгованість за кредитами, які надані
клієнтам
(контрактивний рахунок) Резерви під нестандартну
заборгованість за кредитами, які надані клієнтам
Резерви під стандартну заборгованість за кредитами,
які надані клієнтам
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами
за операціями з клієнтами
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за
операціями з клієнтами
Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими
доходами за операціями з клієнтами
Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими
доходами за операціями з клієнтами
Кошти бюджету та позабюджетних фондів України
Кошти бюджетів України до розподілу
Кошти бюджетів України до розподілу
Технічний рахунок розподілу доходів бюджетів
України
Кошти бюджетів України до розподілу Державним
казначейством України
Кошти Державного бюджету України
Кошти Державного бюджету України
Технічний рахунок для перерахування коштів
Державного бюджету України
Кошти Державного бюджету України цільового характеру
Кошти Державного казначейства України
Депозити Державного бюджету України
Нараховані витрати за коштами Державного бюджету
України
Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з Державного
бюджету України
Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з
Державного бюджету України
Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які
утримуються з Державного бюджету України
Депозити клієнтів, які утримуються з Державного
бюджету України
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з
Державного бюджету України
Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які
утримуються з Державного бюджету України
Кошти бюджетних установ та організацій, що
включаються до спеціального фонду Державного
бюджету України
Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються
до спеціального фонду Державного бюджету України
Кошти, вилучені уповноваженими органами
Нараховані витрати за коштами бюджетних установ та
організацій, що включаються до спеціального фонду
Державного бюджету України
Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що
утримуються з місцевих бюджетів
Кошти бюджету Автономної Республіки Крим
Кошти обласних бюджетів
Кошти районних, міських, селищних та сільських
бюджетів
Кошти бюджету Автономної Республіки Крим цільового
характеру
Кошти обласних бюджетів цільового характеру
Кошти районних, міських, селищних та сільських
бюджетів цільового характеру
Депозити місцевих бюджетів
Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів
Кошти бюджетних установ та організацій, що
включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної
Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з
бюджету Автономної Республіки Крим
Кошти бюджетних установ та організацій, що включаться
до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки
Крим
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з
обласних бюджетів
Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються
до спеціальних фондів обласних бюджетів
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з
районних, міських, селищних та сільських бюджетів
Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються
до спеціальних фондів районних, міських, районних у
містах, селищних та сільських бюджетів
Нараховані витрати за коштами бюджетних установ та
організацій, що включаються до спеціального фонду
бюджетів Автономної Республіки Крим, областей,
міст Києва і Севастополя
Кошти позабюджетних фондів
Державні позабюджетні фонди
Галузеві позабюджетні фонди
Регіональні позабюджетні фонди
Цільові кошти позабюджетних фондів
Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів
Кошти до виплати
Кошти для виплати пенсій, заробітної плати та
прирівняних до неї платежів
Кошти для інших виплат готівкою
Кошти клієнтів банку
Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності
Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності
Кошти суб'єктів господарської діяльності в довірчому
управлінні
Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності
Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності
Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської
діяльності
Кошти суб'єктів господарської діяльності для
розрахунків платіжними картками
Управління коштами суб'єктів господарської діяльності,
отриманими банком у довірче управління
Нараховані витрати за коштами до запитання суб'єктів
господарської діяльності
Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності
Короткострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності
Кошти, отримані від суб'єктів господарської діяльності
за операціями репо
Кошти суб'єктів господарської діяльності для
забезпечення зобов'язань
Довгострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності
Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів
господарської діяльності
Кошти до запитання фізичних осіб
Поточні рахунки фізичних осіб
Кошти фізичних осіб у довірчому управлінні
Кошти в розрахунках фізичних осіб
Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними
картками
Управління коштами фізичних осіб, отриманими банком
у довірче управління
Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних
осіб
Строкові кошти фізичних осіб
Короткострокові депозити фізичних осіб
Довгострокові депозити фізичних осіб
Нараховані витрати за строковими коштами фізичних
осіб
Кошти виборчих фондів
Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку),
кандидатів від якої зареєстровано в багатомандатному
загальнодержавному виборчому окрузі
Кошти виборчого фонду кандидата в депутати України,
зареєстрованого в одномандатному виборчому окрузі
Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових
організацій
Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових
організацій
Короткострокові кредити, отримані від міжнародних та
інших фінансових організацій
Довгострокові кредити, отримані від міжнародних та
інших фінансових організацій
Неамортизований дисконт за кредитами, отриманими від
міжнародних та інших фінансових організацій
Нараховані витрати за кредитами, отриманими від
міжнародних та інших фінансових організацій
Дебіторська заборгованість за операціями клієнтів
Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами
Дебіторська заборгованість за операціями з
купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та
дорогоцінних металів для клієнтів
Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів
Дебіторська заборгованість за операціями з
грошово-речовими лотереями
Дебіторська заборгованість за індексацією грошових
заощаджень
Інша дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку
Дебіторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР
Дебіторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР
Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями
з клієнтами банку
Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю за операціями з клієнтами банку
Резерви під дебіторську заборгованість за
операціями з клієнтами банку
Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за
операціями з клієнтами
Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами
банку
Кредиторська заборгованість за операціями з
купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та
дорогоцінних металів для клієнтів
Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів
Кредиторська заборгованість за прийняті платежі
Кредиторська заборгованість клієнтів за недіючими
рахунками
Кредиторська заборгованість за компенсаційними
сертифікатами
Кредиторська заборгованість за операціями з
грошово-речовими лотереями
Кредиторська заборгованість за індексацією грошових
заощаджень
Кредиторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР
Кредиторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР
Інша кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку
Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
Транзитний рахунок за операціями, здійсненими
платіжними картками через банкомат
Транзитний рахунок за операціями з платіжними
картками

3

31
310

3102

3103


3105

3108


311
3110

3111

3112

3113


3114

3116

3117

3118

3119

319

3190

32
320

3202

3203


3205

3208

321
3210

3211

3212

3213


3214

3216

3217

3218

3219

329

3290

33

330
3300
3301
3305
3306

3307

3308

332
3320
3326

3327

3328

34
340
3400
3402

3409

341
3410
35
350
3500
351

3510

3511

3519

352
3520
3521
3522

354

3540

3541

3542

3548

355

3550
3551
3552
3559
357
3570

3578
3579
358
3580
3589

359

3590

3599

36
360
3600
361

3610

3611

3615

3619

362
3620
3621
3622

363
3630
3631

364

3640

3641

3648

365

3650
3651

3652
3653
3654
3658
3659
366
3660
3668
367
3670

3678
369
3690
3699
37

370
371
3705

3710
372
3720
373
3739
38

380

3800

3801

381

3810


3811

39

390

3900
3901
3902
3903
3904

3905

391

3910

3911

3912


3913

392

3928


3929






А

А


А

А



А

А

А

А


А

КА

А

А

А



КА




А

А


А

А


А

А

А

А


А

КА

А

А

А



КА




П
П
П
КП

П

П


П
КП

П

П



А
А

А


А


А


А

А

А


А
А
А



А

А

А

А



А
А
А
А

А

А
А

А
А



КА

КА



П


П

П

П

П


П
П
П


П
П



П

П

П



П
П

П
П
П
П
П

П
П

П

П

П
П




АП

А

П

П




АП

АП



АП


П





А
П
А
П
А

П



А

П

А


П



А


П

Операції з цінними паперами та інші активи і
зобов'язання
Цінні папери в портфелі банку на продаж
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж, які випущені банками
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими
(небанківськими) установами
Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж
Нараховані доходи за акціями та іншими цінними
паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на
продаж
Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку на продаж
Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку на продаж
Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі
банку на продаж
Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами, в портфелі банку на
продаж
Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, в портфелі банку на продаж
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами
у портфелі банку на продаж
Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на продаж
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на продаж
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку на продаж
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку
на продаж
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку
на продаж
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції
Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції
Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені банками, в портфелі банку на інвестиції
Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені фінансовими (небанківськими) установами, в
портфелі банку на інвестиції
Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції
Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з
нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції
Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції
Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку на інвестиції
Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку на інвестиції
Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі
банку на інвестиції
Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами, в портфелі банку на
інвестиції
Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, в портфелі банку на інвестиції
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами
у портфелі банку на інвестиції
Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на інвестиції
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на інвестиції
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку на інвестиції
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку
на інвестиції
Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку
на інвестиції
Цінні папери власного боргу, крім субординованого
боргу
Цінні папери власного боргу, емітовані банком
Прості векселі, емітовані банком
Акцепти, що надані за переказними векселями
Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком
Неамортизований дисконт за цінними паперами власного
боргу, емітованими банком
Неамортизована премія за борговими цінними паперами
власного боргу, емітованими банком
Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу,
емітованими банком
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними)
сертифікатами, емітованими банком
Неамортизована премія за ощадними (депозитними)
сертифікатами, емітованими банком
Нараховані витрати за ощадними (депозитними)
сертифікатами, емітованими банком
Товарно-матеріальні цінності
Господарські матеріали
Господарські матеріали на складі
Господарські матеріали у підзвітних осіб та в
переробці
Майно, що перейшло у власність банку як
заставодержателя
Малоцінні та швидкозношувані предмети
Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі
Інші активи банку
Витрати майбутніх періодів
Витрати майбутніх періодів
Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю
банку
Дебіторська заборгованість з придбання господарських
матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів
Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних
активів та основних засобів
Інша дебіторська заборгованість за господарською
діяльністю банку
Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
Дебіторська заборгованість за податком на прибуток
Відстрочений податок на прибуток
Дебіторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами, крім податку на прибуток
Дебіторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами
Дебіторська заборгованість з придбання іноземної
валюти та банківських металів за рахунок банку
Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку
Дебіторська заборгованість за компенсаційними
сертифікатами
Дебіторська заборгованість за фінансові послуги, які
надані банком
Дебіторська заборгованість за розрахунками з
працівниками банку
Аванси працівникам банку на витрати з відрядження
Аванси працівникам банку на господарські витрати
Нестачі та інші нарахування на працівників банку
Інша дебіторська заборгованість працівників банку
Інші нараховані доходи
Нараховані доходи за розрахунково-касове
обслуговування

Інші нараховані доходи
Прострочені інші нараховані доходи
Сумнівна дебіторська заборгованість
Сумнівна дебіторська заборгованість
Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими
доходами
Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю
Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю
Резерви під сумнівну заборгованість за іншими
нарахованими доходами
Інші пасиви банку
Доходи майбутніх періодів
Доходи майбутніх періодів
Кредиторська заборгованість за господарською
діяльністю банку
Кредиторська заборгованість з придбання господарських
матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів
Кредиторська заборгованість з придбання нематеріальних
активів та основних засобів
Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом
(орендою)
Інша кредиторська заборгованість за господарською
діяльністю банку
Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
Кредиторська заборгованість за податком на прибуток
Відстрочений податок на прибуток
Кредиторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами, крім податку на прибуток
Розрахунки з акціонерами
Внески за незареєстрованим статутним капіталом
Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за
дивідендами
Кредиторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами
Кредиторська заборгованість з придбання іноземної
валюти
та банківських металів за рахунок банку
Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку
Кредиторська заборгованість за фінансові послуги, які
отримані банком
Кредиторська заборгованість за розрахунками з
працівниками банку
Заборгованість працівникам банку на відрядження
Заборгованість працівникам банку на господарські
витрати
Нарахування працівникам банку за заробітною платою
Утримання з працівників банку на користь третіх осіб
Нараховані відпускні до сплати
Забезпечення оплати відпусток
Інші нарахування працівникам банку
Субординований борг банку
Субординований борг банку
Нараховані витрати за субординованим боргом
Інші нараховані витрати
Нараховані витрати за розрахунково-касове
обслуговування
Інші нараховані витрати
Банківські резерви на покриття ризиків та витрат
Резерви за операціями за позабалансовими рахунками
Резерви на покриття інших ризиків та витрат
Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні
рахунки
Клірингові рахунки
Дебетові суми до з'ясування
Клірингові рахунки за розрахунками платіжними
картками
Дебетові суми до з'ясування
Кредитові суми до з'ясування
Кредитові суми до з'ясування
Транзитні рахунки
Транзитний рахунок за іншими розрахунками
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів та балансуючі рахунки
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів
Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та
банківських металів
Балансуючі рахунки за результатами переоцінки
позабалансових інструментів
Балансуючий рахунок за результатами переоцінки
позабалансової позиції щодо іноземної валюти та
банківських металів
Балансуючий рахунок за іншими позабалансовими
інструментами
Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими
установами банку
Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими
установами банку
Рахунки, що відкриті в установах банку
Рахунки, що відкриті для установ банку
Розрахунки за коштами, що надані установам банку
Розрахунки за коштами, що отримані від установ банку
Нараховані доходи за коштами, що надані установам
банку
Нараховані витрати за коштами, що отримані від
установ банку
Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами,
що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків
Поточний рахунок у банку, що здійснює кошторисне
фінансування
Поточні рахунки небанківських структурних підрозділів,
що знаходяться на кошторисному фінансуванні банку
Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами,
що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків, за
перерахованими їм коштами
Розрахунки з банком, що здійснює кошторисне
фінансування, за отриманими коштами
Транзитні рахунки за розрахунками між філіями та
іншими підвідомчими установами
Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були
підтверджені установами банків, розташованими в
Україні
Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були
підтверджені установами банків, розташованими в
Україні
4

41
410
4102
4103

4109
42
420
4202
4203
4209
43
430
4300
4309
431
4310

432
4320
44
440
4400
4409
443
4430

4431
45
450
4500
4509
453

4530




А
А

А


А
А
А


А
КА

А


П


А
КА

А

А


А
КА


А
Довгострокові вкладення, основні засоби та
нематеріальні активи
Вкладення в асоційовані компанії
Вкладення в асоційовані компанії
Вкладення в асоційовані банки
Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські)
установи
Вкладення в інші асоційовані компанії
Вкладення в дочірні установи
Вкладення в дочірні компанії
Вкладення в дочірні банки
Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи
Вкладення в інші дочірні компанії
Нематеріальні активи
Нематеріальні активи
Нематеріальні активи
Знос нематеріальних активів
Капітальні інвестиції в нематеріальні активи
Капітальні інвестиції за невведеними в експлутацію
нематеріальними активами
Гудвіл
Негативний гудвіл
Основні засоби
Основні засоби
Основні засоби
Знос основних засобів
Капітальні інвестиції за основними засобами
Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом
і за невведеними в експлуатацію основними засобами
Обладнання, що потребує монтажу
Інші необоротні матеріальні активи
Інші необоротні матеріальні активи
Інші необоротні матеріальні активи
Знос інших необоротних матеріальних активів
Капітальні інвестиції за основними засобами, що
прийняті в оперативний лізинг (оренду)
Капітальні інвестиції за основними засобами, що
прийняті в оперативний лізинг (оренду)
5
50
500
5000
5001

5002
5003

501
5010
502
5020
5021
503
5030
504
5040

51
510
5100
5101
59



П
КП

КП
П


П

П
П

АП

АП



П
П
Капітал банку
Статутний капітал та інші фонди банку
Статутний капітал банку
Зареєстрований статутний капітал банку
Несплачений зареєстрований статутний капітал
банку
Власні акції банку, які придбані в акціонерів
Дивіденди, які направлені на збільшення
статутного капіталу
Емісійні різниці
Емісійні різниці
Загальні резерви банку
Загальні резерви
Резервні фонди
Результати минулих років
Прибутки та збитки минулих років
Результати минулого року, що очікують затвердження
Прибуток чи збиток минулого року, що очікує
затвердження
Результати переоцінки
Результати переоцінки
Результати переоцінки основних засобів
Результати переоцінки нематеріальних активів
Результат поточного року
6
60
600

6000

6002

6003

601

6010
6011
6012

6013

6014
6015

6016

6017
6018

602

6020

6021

6022

6023

6024

6025

6026

6027

6028

603

6030

6031

604
6040

6041

6042

6043

605
6050


6051


6052

6053

6054


6055


608

6080

609
6090
6099
61
610
6100

6101
6103

6104

6106
6108

6109
611
6110

6111

6113

6114

6116
6118

6119
618

6180

62
620
6203
6204

6209

63
630
6300
638

6380

639
6394

6395
6396

6397
6399
64
648

6480

6481

649
6490
6493
6497
6499
67
671
6710

6711

6712

6713

6714

6715


6717

68
680
6809




П

П

П



П
П
П

П

П
П

П

П
П



П

П

П

П

П

П

П

П

П



П

П


П

П

П

П


АП


АП


АП

АП

П


АП




П


П
П


П

П
П

П

П
П

П

П

П

П

П

П
П

П


П



АП
АП

АП



П


П


П

П
П

П
П



П

П


П
П
П
П


П

П

П

П

П

П


П



П
Доходи
Процентні доходи
Процентні доходи за коштами, розміщеними в
Національному банку України
Процентні доходи за коштами до запитання в
Національному банку України
Процентні доходи за коштами, наданими Національному
банку України за операціями репо
Процентні доходи за короткостроковими депозитами в
Національному банку України
Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших
банках
Процентні доходи за коштами до запитання в банках
Процентні доходи за депозитами овернайт в банках
Процентні доходи за короткостроковими депозитами в
банках
Процентні доходи за довгостроковими депозитами в
банках
Процентні доходи за кредитами овернайт в банках
Процентні доходи за коштами, наданими банкам за
операціями репо
Процентні доходи за овердрафтом та короткостроковими
кредитами банкам
Процентні доходи за довгостроковими кредитами банкам
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою),
який наданий іншим банкам
Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської
діяльності
Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської
діяльності за овердрафтом
Процентні доходи за коштами, що надані суб'єктам
господарської діяльності за операціями репо
Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської
діяльності за врахованими векселями
Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської
діяльності за факторинговими операціями
Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської
діяльності за внутрішніми торговельними операціями
Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями
Процентні доходи за іншими кредитами суб'єктам
господарської діяльності в поточну діяльність
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність суб'єктам господарської діяльності
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою),
який наданий суб'єктам господарської діяльності
Процентні доходи за кредитами органам загального
державного управління
Процентні доходи за кредитами центральним органам
державного управління
Процентні доходи за кредитами місцевим органам
державного управління
Процентні доходи за кредитами фізичним особам
Процентні доходи за рахунками фізичних осіб за
овердрафтом
Процентні доходи за кредитами під платіжні картки
фізичним особам
Процентні доходи за кредитами фізичним особам на
поточні потреби
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність фізичним особам
Процентні доходи за цінними паперами
Процентні доходи за цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у портфелі
банку на продаж
Процентні доходи за цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у портфелі
банку на інвестиції
Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі
банку на продаж
Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі
банку на інвестиції
Процентні доходи за цінними паперами, емітованими
Національним банком України, у портфелі банку на
продаж
Процентні доходи за цінними паперами, емітованими
Національним банком України, у портфелі банку на
інвестиції
Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
Інші процентні доходи
Процентні доходи за позабалансовими операціями
Інші процентні доходи
Комісійні доходи
Комісійні доходи за операціями з банками
Комісійні доходи від розрахунково-касового
обслуговування банків
Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
банків
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для банків
Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків
Комісійні доходи за позабалансовими операціями з
банками
Інші комісійні доходи за операціями з банками
Комісійні доходи за операціями з клієнтами
Комісійні доходи від розрахунково-касового
обслуговування клієнтів
Комісійні доходи від кредитного обслуговування
клієнтів
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
клієнтів
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для клієнтів
Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів
Комісійні доходи за позабалансовими операціями з
клієнтами
Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами
Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
Результат від торговельних операцій
Результат від торговельних операцій
Результат від торгівлі цінними паперами на продаж
Результат від торгівлі іноземною валютою та
банківськими металами
Результат від торговельних операцій з іншими
фінансовими інструментами
Інші банківські операційні доходи
Дивідендний дохід
Дивідендний дохід за акціями та іншими вкладеннями
Інші банківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
Інші банківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
Інші банківські операційні доходи
Позитивний результат від продажу цінних паперів на
інвестиції, вкладень в асоційовані і дочірні компанії
Доходи від оперативного лізингу (оренди)
Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового
характеру
Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями
Інші банківські операційні доходи
Інші небанківські операційні доходи
Інші небанківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
Інші небанківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
Інші небанківські операційні доходи за операціями з
небанківськими структурними підрозділами банку
Інші небанківські операційні доходи
Позитивний результат від продажу основних засобів
Доходи від неопераційних підрозділів банку
Штрафи, пені, що отримані за господарськими операціями
Інші небанківські операційні доходи
Повернення списаних активів
Повернення списаних активів
Повернення раніше списаної сумнівної дебіторської
заборгованості за операціями з банками
Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості
інших банків
Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості
за кредитами, які надані клієнтам
Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості
від знецінення цінних паперів на продаж
Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості
від знецінення цінних паперів на інвестиції
Повернення раніше списаної сумнівної іншої
дебіторської заборгованості та інших активів
банку
Повернення раніше списаних безнадійних процентних
доходів минулих років
Непередбачені доходи
Непередбачені доходи
Інші непередбачені доходи
7
70
700

7000

7002

7003

7004

7005

7006

701

7010
7011
7012

7013

7014
7015

7016

7017

702

7020

7021

7028
703

7030

704
7040

7041

705
7050

7052

706

7060


7061


708

7080

709
7090
7096
7099
71
710
7100

7101
7103
7104

7106
7108
7109
718

7180

73
738

7380

739
7390

7394

7395
7396

7397
7399
74
740
7400
7401
7402
7403
7409
741

7410
7411
7419

742

7420

7421

7423
743
7430
7431
7432
7433
744
7440
7441
7442
745
7450
7451
7452
7453
7454
7455
7456
748

7480

7481

749
7490

7493
7497
7499
77
770
7700

7701
7702

7703

7704

7705

7706

772

7720

78
780
7809
79
790
7900




А

А

А

А

А

А



А
А
А

А

А
А

А

А



А

АП

А


А


А

АП


АП

АП



А


А




А


А
А
А


А

А
А
А

А
А
А


А




А


А

А

А
А

А
А


А
А
А
А
А


А
А
А



А

А

А

А
А
А
А

А
А
А

А
А
А
А
А
А
А


А

А


А

А
А
А


АП

АП
АП

АП

АП

АП

АП



АП



А


А
Витрати
Процентні витрати
Процентні витрати за коштами, отриманими від
Національного банку України
Процентні витрати за коштами до запитання, отриманими
від Національного банку України
Процентні витрати за коштами, які отримані від
Національного банку України за операціями репо
Процентні витрати за короткостроковими кредитами, які
отримані від Національного банку України
Процентні витрати за довгостроковими кредитами, які
отримані від Національного банку України
Процентні витрати за короткостроковими депозитами, що
отримані від Національного банку України
Процентні витрати за довгостроковими депозитами, що
отримані від Національного банку України
Процентні витрати за коштами, отриманими від інших
банків
Процентні витрати за коштами до запитання інших банків
Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків
Процентні витрати за короткостроковими депозитами
інших банків
Процентні витрати за довгостроковими депозитами
інших банків
Процентні витрати за кредитами овернайт інших банків
Процентні витрати за коштами, які отримані від інших
банків за операціями репо
Процентні витрати за іншими короткостроковими
кредитами інших банків
Процентні витрати за довгостроковими кредитами інших
банків
Процентні витрати за коштами суб'єктів господарської
діяльності
Процентні витрати за коштами до запитання суб'єктів
господарської діяльності
Процентні витрати за строковими коштами, які отримані
від суб'єктів господарської діяльності
Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою)
Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних
фондів України
Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних
фондів України
Процентні витрати за коштами фізичних осіб
Процентні витрати за коштами до запитання фізичних
осіб
Процентні витрати за строковими коштами, які отримані
від фізичних осіб
Процентні витрати за цінними паперами власного боргу
Процентні витрати за цінними паперами власного боргу,
які емітовані банком, крім ощадних сертифікатів
Процентні витрати за ощадними сертифікатами власного
боргу, які емітовані банком
Процентні витрати за кредитами, що отримані від
міжнародних та інших фінансових організацій
Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що
отримані від міжнародних та інших фінансових
організацій
Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що
отримані від міжнародних та інших фінансових
організацій
Процентні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
Процентні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
Інші процентні витрати
Процентні витрати за позабалансовими операціями
Процентні витрати за субординованим боргом
Інші процентні витрати
Комісійні витрати
Комісійні витрати
Комісійні витрати на розрахунково-касове
обслуговування
Комісійні витрати на кредитне обслуговування
Комісійні витрати за операціями з цінними паперами
Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів
Комісійні витрати на довірче обслуговування
Комісійні витрати за позабалансовими операціями
Інші комісійні витрати
Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
Інші банківські операційні витрати
Інші банківські операційні витрати за операціями з
філіями та іншими установами банку
Інші банківські операційні витрати за операціями з
філіями та іншими установами банку
Інші банківські операційні витрати
Відрахування у Фонд гарантування вкладів фізичних
осіб
Негативний результат від продажу цінних паперів на
інвестиції, вкладень в асоційовані і дочірні компанії
Витрати на оперативний лізинг (оренду)
Витрати за отриманими консультаційними послугами
фінансового характеру
Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями
Інші банківські операційні витрати
Інші небанківські операційні витрати
Витрати на утримання персоналу
Основна і додаткова заробітна плата
Внески на державне соціальне страхування
Інші обов'язкові нарахування на заробітну плату
Матеріальна допомога та інші соціальні виплати
Інші витрати на утримання персоналу
Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім
податку на прибуток
Податок на додану вартість
Податок на землю
Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім
податку на прибуток
Витрати на утримання основних засобів та
нематеріальних активів
Витрати на утримання власних основних засобів та
нематеріальних активів
Витрати на утримання основних засобів, що отримані
в лізинг (оренду)
Амортизація
Інші експлуатаційні та господарські витрати
Витрати на комунальні послуги
Господарські витрати
Витрати на охорону
Інші експлуатаційні витрати
Витрати на телекомунікації
Витрати на СЕП
Витрати на інші системи банківського зв'язку
Поштово-телефонні витрати
Супутні небанківські операційні витрати
Витрати на аудит
Витрати на підготовку кадрів
Витрати на відрядження
Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників
Представницькі витрати
Витрати на маркетинг та рекламу
Спонсорство та доброчинність
Інші небанківські операційні витрати за операціями з
філіями та іншими установами банку
Інші небанківські операційні витрати за операціями з
філіями та іншими установами банку
Інші небанківські операційні витрати за операціями з
небанківськими структурними підрозділами банку
Інші небанківські операційні витрати
Негативний результат від вибуття нематеріальних
активів та основних засобів
Витрати на неопераційні підрозділи банку
Штрафи, пені, що сплачені за господарськими операціями
Інші небанківські операційні витрати
Відрахування в резерви та списання сумнівних активів
Відрахування в резерви
Відрахування в резерв під дебіторську заборгованість
за операціями з банками
Відрахування в резерв під заборгованість інших банків
Відрахування в резерв під заборгованість за наданими
кредитами клієнтам
Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на
продаж
Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на
інвестиції
Відрахування в резерв під можливі втрати за сумнівною
дебіторською заборгованістю та іншими активами банку
Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків
та втрат
Відрахування в резерви під сумнівну заборгованість за
нарахованими доходами
Відрахування в резерви під сумнівну заборгованість за
нарахованими доходами
Непередбачені витрати
Непередбачені витрати
Інші непередбачені витрати
Податок на прибуток
Податок на прибуток
Податок на прибуток

8   Управлінський облік
9
90
900

9000
9001
9002
9003
901
9010
9015
902
9020
9023
903
9030
9031

9036
909
9090
9091
91
910
9100
911
9110
912
9122
9129
92

920

9200

9201

9202

9203

9204

9205

9206

9207
921

9210

9211

9212

9213

9214

9215
9216

9217
929

9290

93


930
9300
931
9310
935
9350

9351

9352

9353

9354
936
9360

9361

9362

9363

9364
939

9390

95
950
9500

9501

9502

951
9510
96
960
9600
9601
961
9610
9611
962
9620


9621

97
970

9700
9701
9702
9703
9704

971
9710
9711
9712

9713

9714

9715

9717

9718

972
9720

9721
9722

9723


9724


9725

9726
9727


9728

973
9731
9733

9734

9735

9737

974
9740

9741


9742


9743


9744


9745



9746

975
9750

9751
9752
9753

9754

9755

9756


9757


976

9760

977
9770

9771
98
980
9800
9802
9803


9804

9805

9809
981
9810
9811
9812
9819
982
9820
9821
983
9830
9831
984
9840

985

9850

989
9890
9891
9892
9893
9898
9899
99
990
9900
991
9910
992

9920




А
А
А
А

П
П

А
А

П
П

П

А
А


А

П

А
А




А

А

А

А

А

А

А

А


П

П

П

П

П

П
П

П


А





А

П

А

А

А

А

А

П

П

П

П

П


А



П

П

П


А


А
А

А
А

А


А




А
А
А
А
А


А
А
А

А

А

А

А

А


А

А
А

А


А


А

А
А


А


А
А

А

А

А


А

А


А


А


А


А



А


А

А
А
А

А

А

А


А




А


А

А


А
А
А


А

А

А

А
А
А
А

А
А

А
А

А



А


А
А
А
А
А
А







АП
Позабалансові рахунки
Зобов'язання і вимоги за усіма видами гарантій
Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що
надані банкам
Гарантії, що надані банкам
Підтверджені акредитиви
Акцепти, що надані банкам
Авалі, що надані за банки
Гарантії, отримані від банків
Прості гарантії, що отримані від банків
Контргарантії, що отримані від банків
Гарантії, надані клієнтам
Гарантії, що надані клієнтам
Авалі, що надані за клієнтів
Гарантії, що отримані від клієнтів
Прості гарантії, що отримані від Уряду України
Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду
України
Контргарантії, що отримані від клієнтів
Сумнівні гарантії та поручительства
Сумнівні гарантії, що надані банкам
Сумнівні гарантії, що надані клієнтам
Зобов'язання з кредитування, надані та отримані
Зобов'язання з кредитування, які надані банкам
Зобов'язання з кредитування, які надані банкам
Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків
Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків
Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам
Непокриті акредитиви
Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам
Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та
банківськими металами
Валюта та банківські метали, які куплені, але не
отримані
Валюта та банківські метали, які куплені за умовами
спот
Валюта та банківські метали, які куплені за
форвардними контрактами з метою хеджування
Валюта та банківські метали, які куплені за
форвардними контрактами за іншими операціями
Валюта та банківські метали до отримання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування
Валюта та банківські метали до отримання, за іншими
опціонними контрактами
Дисконт/Премія до отримання за форвардними валютними
контрактами
Хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в
іноземній валюті
Витрати майбутніх періодів, які хеджовані
Валюта та банківські метали, які продані, але не
відіслані
Валюта та банківські метали, які продані за умовами
спот
Валюта та банківські метали, які продані за
форвардними контрактами з метою хеджування
Валюта та банківські метали, які продані за
форвардними контрактами за іншими операціями
Валюта та банківські метали до відсилання, за
купленими опціонними контрактами з метою хеджування
Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими
опціонними контрактами
Дисконт/Премія до виплати за форвардними контрактами
Хеджовані процентні витрати майбутніх періодів в
іноземній валюті
Доходи майбутніх періодів, які хеджовані
Сумнівні вимоги за операціями з валютою та
банківськими металами
Сумнівні вимоги за операціями з валютою та
банківськими металами
Вимоги та зобов'язання щодо андерайтинга цінних
паперів, спотових та строкових фінансових
інструментів, крім інструментів валютного обміну
Цінні папери до отримання за операціями андерайтингу
Вимоги за андерайтингом цінних паперів
Цінні папери до відсилання за операціями андерайтингу
Зобов'язання за андерайтингом цінних паперів
Активи до отримання
Активи до отримання та депозити до розміщення за
спотовими контрактами
Активи до отримання за форвардними контрактами з метою
хеджування
Активи до отримання за форвардними контрактами за
іншими операціями
Активи до отримання, за купленими опціонними
контрактами з метою хеджування
Активи до отримання, за іншими опціонними контрактами
Активи до відсилання
Активи до відсилання та депозити до залучення за
спотовими контрактами
Активи до відсилання за форвардними контрактами з
метою хеджування
Активи до відсилання за форвардними контрактами за
іншими операціями
Активи до відсилання за купленими опціонними
контрактами з метою хеджування
Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами
Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну
Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну
Інші зобов'язання і вимоги
Отримана застава
Застава, за якої предмет застави залишається у
заставодавця
Застава, за якої предмет застави передається
на зберігання заставодержателю
Застава, за якої предмет застави передається
третім особам
Надана застава
Надана застава
Списана заборгованість та кошти до повернення
Не сплачені в строк доходи
Не сплачені банками доходи
Не сплачені клієнтами доходи
Борги, списані у збиток
Борги банків, які списані у збиток
Борги клієнтів, які списані у збиток
Кошти до повернення
Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться
на рахунках у Зовнішекономбанку Росії
Валютні кошти фізичних осіб, що знаходяться на
рахунках у Зовнішекономбанку Росії
Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів
Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у
довірчому управлінні
Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні
Інші активи клієнтів у довірчому управлінні
Цінні папери на зберіганні
Інші активи на зберіганні
Цінні папери клієнтів згідно з договором
доручення (комісії)
Документи з приватизації - житлові чеки
Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків
Житлові чеки в установах Ощадного банку України
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим
Розрахунки житловими чеками з позабюджетними фондами
приватизації адміністративно-територіальних одиниць
Розрахунки установ Ощадного банку України за житловими
чеками
Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
Житлові чеки, акумульовані для розрахунків за придбані
об'єкти приватизації
Документи з приватизації - майнові сертифікати
Розрахунки з емісії приватизаційних майнових
сертифікатів
Майнові сертифікати в установах Ощадного банку України
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації Автономної Республіки
Крим
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
фондом приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
Розрахунки установ Ощадного банку України за майновими
сертифікатами
Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
Приватизаційні майнові сертифікати, акумульовані на
рахунках фінансових посередників для приватизації
майна
Майнові сертифікати, акумульовані для розрахунків за
приватизоване житло
Документи з приватизації - земельні бони
Земельні бони в установах Ощадного банку України
Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим
Розрахунки земельними бонами з позабюджетним фондом
приватизації адміністративно-територіальних одиниць
Розрахунки установ Ощадного банку України за
земельними бонами
Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
Інші розрахунки
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації за придбане майно
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим за
придбане майно
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації адміністративно-територіальних
одиниць за придбане майно
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації за
приватизоване житло
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної
Республіки Крим за приватизоване житло
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
адміністративно-територіальних одиниць за
приватизоване житло
Транзитний рахунок за розрахунковими документами з
приватизації
Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати
Сума нарахованої компенсації грошових заощаджень в
установах Ощадного банку України
Бланки компенсаційних сертифікатів
Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку
Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для
продажу на біржі
Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в
установах банків
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним фондом приватизації Автономної
Республіки Крим
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним фондом приватизації
адміністративно-територіальних одиниць
Грошова компенсація заощаджень громадян України в
установах Ощадбанку
Грошова компенсація заощаджень громадян України в
установах Ощадбанку
Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
Різні цінності і розрахункові документи за придбаними
об'єктами приватизації, відіслані
Бланки з приватизації в дорозі
Облік інших засобів, цінностей та документів
Документи за розрахунковими операціями
Розрахункові документи за факторинговими операціями
Акредитиви до сплати
Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються
банком відповідно до укладених цивільно-правових
договорів
Розрахункові документи, що не сплачені в строк з
вини банку
Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена
векселями
Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів
Інші цінності і документи
Нерозібрані посилки з цінностями
Отримані дозволи на випуск цінних паперів
Погашені цінності
Інші цінності і документи
Бланки цінних паперів та бланки суворої звітності
Бланки цінних паперів
Бланки суворої звітності
Документи і цінності, прийняті та відіслані на інкасо
Документи і цінності, прийняті на інкасо
Документи і цінності, відіслані на інкасо
Операції за основними засобами
Основні засоби та нематеріальні активи, що прийняті в
оперативний лізинг (оренду)
Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової
участі
Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової
участі
Документи та цінності в підзвіті та в дорозі
Бланки цінних паперів в підзвіті
Бланки цінних паперів в дорозі
Бланки суворої звітності в підзвіті
Бланки суворої звітності в дорозі
Інші цінності та документи в підзвіті
Інші цінності та документи в дорозі
Контррахунки та позабалансова позиція банку
Контррахунки для рахунків розділів 90-95
Контррахунки для рахунків розділів 90-95
Контррахунки для рахунків розділів 96-98
Контррахунки для рахунків розділів 96-98
Позабалансова позиція банку за іноземною валютою
та банківськими металами
Позабалансова позиція банку за іноземною валютою
та банківськими металами

За номером рахунку йде ознака синтетичного рахунку: А - активний, П пасивний, АП - активно-пасивний, КА - контрактивний, КП - контрпасивний.

( План із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку N 520 від 16.12.98; N 179 від 09.04.99, N 319 від 30.06.99, N 579 від 08.12.99, N 244 від 14.06.2000, N 379 від 29.09.2000, N 472 від 07.12.2000, N 370 від 29.08.2001, N 11 від 10.01.2002 )