Парус Iнтернет-Консультант
Открытое тестирование
Открытое тестирование
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
19.03.2003 N 124
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
7 травня 2003 р. за N 353/7674
Про затвердження Правил
організації статистичної
звітності, що подається до
Національного банку України
(частина II)
( Частину I див. )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 530 від 03.12.2003
N 160 від 06.04.2004
N 276 від 17.06.2004
N 458 від 29.09.2004
N 642 від 15.12.2004
N 99 від 31.03.2005
N 194 від 27.05.2005
N 223 від 16.06.2005
N 22 від 27.01.2006 )
( Додатково див. Листи Національного банку
N 28-311/1012-2536 від 10.03.2006
N 40-116/430-1348 від 06.02.2006 )
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 179 від 15.05.2006
N 466 від 19.12.2006
N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 381А (місячна) |
ДОВІДКА |
(тис. грн.) |
"__"______ 200 р. Керівник _________ ___________ |
( Форма N 381А в редакції Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
( Форму N 381Д виключено на підставі Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення
форм N 381, N 381А
Довідка
про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку банку або стан
перерахування коштів обов'язкових
резервів на окремий рахунок
у Національному банку України
Частина 1.
Загальні положення щодо складання
звіту за формою N 381
1. Під час складання звіту слід керуватися:
Положенням про порядок формування обов'язкових резерів для банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 16.03.2006 N 91 і зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 23.03.2006 за N 312/12186;
статтями 15, 25, 26 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) і статтею 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 );
постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.
2. Банки формують обов'язкові резерви, ураховуючи встановлені нормативи обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій, за винятком філій банків, створених на території інших держав, що формують обов'язкові резерви відповідно до вимог, визначених законодавством держави за місцезнаходженням філії.
Розрахункова сума коштів обов'язкових резервів за встановлений період резервування в грошовій одиниці України має зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України в розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України, або в разі прийняття Правлінням Національного банку України рішення щодо порядку формування і зберігання коштів обов'язкового резервування на окремому рахунку в Національному банку України має перераховуватися на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України.
3. За умови встановлення порядку зберігання коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку України банки мають забезпечувати щоденно на початок операційного дня на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України встановлений за окремим рішенням Правління Національного банку України для звітного періоду резервування обсяг обов'язкових резервів, визначений у процентному відношенні до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування.
4. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком кредитів, одержаних від інших банків, та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних і фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам й відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.
До складу зобов'язань за звітом форми N 381 включаються кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку:
1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 - (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 - (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515 - (пасивне сальдо), 1617 мінус 1517 - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, 2610 плюс 2611 плюс 2617/1 мінус 2616/1 - (пасивне сальдо), 2615 плюс 2617/2 мінус 2616/2 - (пасивне сальдо), 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630 плюс 2637/1 мінус 2636/1 - (пасивне сальдо), 2635 плюс 2637/2 мінус 2636/2 - (пасивне сальдо), 2640, 2641, 2642, 2643, 2650 (пасивний залишок), 2651 плюс 2653/1 мінус 2656/1 - (пасивне сальдо), 2652 плюс 2653/2 мінус 2656/2 - (пасивне сальдо), 2655 (пасивний залишок) (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809 плюс 2889) - (пасивне сальдо), 2903, 2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307 мінус 3306 - (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс 3315 плюс 3317 мінус 3316 - (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус 3326 - (пасивне сальдо), 3330 плюс 3337 мінус 3336 - (пасивне сальдо), 3340 плюс 3347 мінус 3346 - (пасивне сальдо), 3630, 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивне сальдо).
Розрахунок зобов'язань банку за групами балансових рахунків 261, 263, 265 здійснюється з урахуванням обліку неамортизованого дисконту (премії) у розрізі аналітичних рахунків окремо за короткостроковими (1) та довгостроковими (2) коштами.
Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначеного звіту.
5. Обсяг обов'язкових резервів банк розраховує за звітний період резервування, виходячи з установлених нормативів обов'язкового резервування до загальної суми залучених коштів у національній та в іноземній валюті (у тому числі в банківських металах).
6. Сума зобов'язань банку, що береться для розрахунку обов'язкових резервів, і залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за вихідні й святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.
7. Сума залишків коштів, що береться для розрахунку обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування, визначається за формулою середньоарифметичної величини:
L1 + L2 + L3 + ... + Ln |
де Ld - середньоарифметичні залишки коштів, що використовуються для розрахунку обов'язкових резервів за звітний період резервування;
L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;
Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування на початок останнього календарного дня звітного періоду;
n - кількість календарних днів у звітному періоді резервування.
8. Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає відповідному територіальному управлінню Національного банку України (далі - територіальне управління) довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку згідно з формою N 381.
Протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування банк надає цю інформацію територіальному управлінню на паперовому носії за підписом керівника і головного бухгалтера.
9. Територіальне управління звіряє одержану інформацію з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання ним вимог щодо формування обов'язкових резервів.
Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти і розрахунок обов'язкових резервів у розрізі банків - юридичних осіб відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку Україні про формування обов'язкових резервів.
10. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів є виконаними, якщо:
на його кореспондентському рахунку в Національному банку України зберігається середньоарифметична сума залишків коштів за звітний період у розмірі, який дорівнює або більший, ніж фактична середньоарифметична сума обов'язкових резервів;
на його кореспондентському рахунку в Національному банку України щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком України, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування не більше ніж 30 разів протягом трьох звітних періодів поспіль.
11. Сума недорезервованих банком коштів за звітний період резервування визначається як від'ємна різниця між середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів і розрахованою середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України у відповідному звітному періоді резервування.
Розрахунок середньоарифметичної суми обов'язкових резервів здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.
12. Територіальне управління, крім контролю за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування за звітний період резервування, здійснює щоденний контроль за дотриманням банком вимоги щодо обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України, шляхом порівняння залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування.
13. За недотримання банком порядку формування обов'язкових резервів Національний банк України застосовує адекватні заходи впливу відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України з питань застосування до банків заходів впливу за порушення банківського законодавства.
Частина 2.
Довідка про залучені кошти і стан
перерахування коштів обов'язкових резервів
на окремий рахунок у Національному банку
України та особливості складання
звіту за формою N 381А
1. У разі прийняття Правлінням Національного банку України рішення щодо зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України банк не пізніше трьох робочих днів після введення в дію цього рішення має перерахувати кошти обов'язкових резервів, сформованих у звітному періоді, що передує тому звітному періоду, у якому рішення набирає чинності, та розрахованих згідно з вимогами частини 1 цього пояснення, на окремий рахунок, відкритий у територіальному управлінні.
2. Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України подається банком територіальному управлінню за формою N 381-А протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку.
Протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування банк надає цю інформацію на паперовому носії за підписом керівника і головного бухгалтера.
3. Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України в розрізі банків - юридичних осіб відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України про формування обов'язкових резервів.
Територіальне управління здійснює контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування за звітний період, порівнюючи залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку із сумою коштів обов'язкових резервів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, своєчасність та обсяг їх перерахування згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України за формою N 381-А.
4. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України вважаються виконаними, якщо банк своєчасно та в повному обсязі перерахував на окремий рахунок у Національному банку України суму обов'язкових резервів у розмірі, установленому Національним банком України на відповідний період.
5. Якщо залишок коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування перевищує встановлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то територіальне управління протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку ту суму коштів, на яку перевищено встановлені нормативи.
6. У разі зростання обсягів залучених банком коштів порівняно із попереднім звітним періодом резервування банк зобов'язаний протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України, суму коштів обов'язкового резервування відповідно до встановлених нормативів.
7. Під час визначення сум, які зазначаються у звіті, слід ураховувати таке.
В останній колонці рядка 5 ("Фактична сума коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України") зазначається сума коштів обов'язкових резервів, що зберігається на окремому рахунку в Національному банку на останню дату звітного періоду резервування. У рядку 6 ("Відхилення") зазначаються суми коштів, що розраховані як різниця між рядками 5 і 4.
( Пояснення до форм N 381, N 381А в редакції Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004, із змінами внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 391 (місячна) |
ЗВІТ |
________________________ _______________________________ |
(копійки) |
"___"___________ 200_ р. Керівник ________ __________ |
( Форма N 391 в редакції Постанов Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 391
Звіт про стан портфеля цінних паперів
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)
1. Звіт передбачає надання банками даних про стан портфеля цінних паперів банків у розрізі секторів економіки емітентів, кодів валют та початкових строків погашення.
2. Під час складання звіту доцільно користуватися:
Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами);
Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
4. Дані про цінні папери, емітовані резидентами та нерезидентами, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, інституційних секторів економіки K072, коду валюти R030, початкових строків погашення S183 та параметра аналітичного обліку R011.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
на вимогу;
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 днів до 365 (366) днів];
від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії та дисконту, переоцінки вартості цінних паперів, нарахованих доходів за цінними паперами в портфелі банку в частині основних сум відповідних видів цінних паперів.
5. Показники колонки 1 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2-5. Показники колонок 1-5 у рядках 1 і 5 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 4, 7 і 8.
6. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком:
------------------------------------------------------------------ |
--------------- |
( Форма N 391 в редакції Постанов Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Форма N 401 (квартальна) |
ДАНІ |
_________________________________ _________________________ |
Частина 1. Операції з отримання готівки |
(одиниці, копійки) |
| II. Юридичні особи | |
Частина 2. Безготівкові платежі |
(одиниці, копійки) |
| II. Юридичні особи | |
Примітка. X - позиції, що не заповнюються. |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 401
Дані
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" ( 2346-14 ) і пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19.04.2005 N 137, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.05.2005 за N 543/10823, і вводиться в дію з метою контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом платіжних карток. ( Абзац перший Пояснення щодо заповнення форми N 401 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими членами платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені платіжними картками, розповсюдженими іншими банками за агентськими угодами.
Дані повідомляються в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) за фізичними та юридичними особами (у цій формі юридичні особи - це також фізичні особи-підприємці та представництва юридичних осіб-нерезидентів).
Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми комісійних.
У формі зазначаються дані за звітний квартал.
Частина 1. Операції з отримання готівки
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість операцій і суми готівки, яка отримана клієнтами банку - держателями платіжних карток у власній мережі банку та через відповідну інфраструктуру інших банків (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо отримання готівки клієнтами банку - держателями платіжних карток з картрахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума операцій з отримання готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 5, 7 - зазначається сума операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 9, 11 - зазначається сума операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 13, 15 - зазначається сума операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 16, 18 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 17, 19 - зазначається сума операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
У колонках 9, 11, 17, 19 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки за внутрішньодержавними платіжними системами. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки за міжнародними платіжними системами. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки в розрізі клієнтів (фізичні та юридичні особи). Є підсумком даних рядків 1 і 2 відповідного розділу.
Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II.
Частина 2. Безготівкові платежі
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових платежів за товари (послуги), перерахування коштів зі своїх картрахунків (у тому числі рахунків завантаження НСМЕП) на рахунки інших осіб, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. У цій формі не враховуються дані щодо переказу клієнтами - держателями платіжних карток коштів з картрахунків на інші власні рахунки та зворотні операції, які ініційовані із застосуванням платіжних карток.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума безготівкових платежів, що здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені у власній мережі банку (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 5, 7 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені у власній мережі банку (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 9, 11 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 13, 15 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
У колонках 13, 15 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій за внутрішньодержавними платіжними системами. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій за міжнародними платіжними системами. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій у розрізі клієнтів (фізичні і юридичні особи). Є підсумком даних рядків 1 і 2 відповідного розділу.
Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II.
( Пояснення щодо заповнення форми N 401 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 402 (квартальна) |
ДАНІ |
_________________________________ __________________________ |
Частина 1. Операції з видачі готівки |
(одиниці, копійки) |
Частина 2. Безготівкові платежі |
(одиниці, копійки) |
Примітка. X - позиції, що не заповнюються. |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 402
Дані
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток
через власну інфраструктуру банку
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" ( 2346-14 ) і пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19.04.2005 N 137, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.05.2005 за N 543/10823, і вводиться в дію з метою контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом платіжних карток. ( Абзац перший Пояснення щодо заповнення форми N 402 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими членами платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені платіжними картками, розповсюдженими іншими банками за агентськими угодами.
Звіт складається на підставі даних, поданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми комісійних.
У формі зазначаються дані за звітний квартал.
Частина 1. Операції з видачі готівки
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми операцій з видачі готівки з використанням власної інфраструктури банку як держателями карток - клієнтами цього банку, так і держателями платіжних карток інших емітентів, у розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) та емітентів (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо отримання готівки клієнтами банку - держателями платіжних карток з картрахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума операцій з видачі готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток через власну інфраструктуру банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21, 23.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 5, 7 - зазначається сума операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 9, 11 - зазначається сума операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими іншими банками-резидентами.
Колонки 13, 15 - зазначається сума операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими іншими банками-резидентами.
Колонки 16, 18 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
Колонки 17, 19 - зазначається сума операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
Колонки 20, 22 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
Колонки 21, 23 - зазначається сума операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
У колонках 9, 11, 21, 23 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з видачі готівки за внутрішньодержавними платіжними системами, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з видачі готівки за міжнародними платіжними системами, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з видачі готівки за всіма платіжними системами (групами платіжних систем), що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1 і 2.
Частина 2. Безготівкові платежі
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових платежів з використанням власної інфраструктури банку як держателями карток - клієнтами цього банку, так і держателями платіжних карток інших емітентів, у розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) та емітентів (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо переказу клієнтами - держателями платіжних карток коштів з картрахунків на інші власні рахунки та зворотні операції, що ініційовані із застосуванням платіжних карток.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума безготівкових платежів, що здійснені із застосуванням платіжних карток через власну інфраструктуру банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих банком.
Колонки 5, 7 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих банком.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих іншими банками-резидентами.
Колонки 9, 11 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих іншими банками-резидентами.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих банками-нерезидентами.
Колонки 13, 15 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих іншими банками-нерезидентами.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових платежів за внутрішньодержавними платіжними системами, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових платежів за міжнародними платіжними системами, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових платежів за всіма платіжними системами (групами платіжних систем), що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1 і 2.
( Пояснення щодо заповнення форми N 402 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 403 (квартальна) |
ДАНІ |
_______________________________ _____________________________ |
(одиниці, штуки) |
|2.7 |з дебето- | | | | | | | | | | | | |
Примітка. X - позиції, що не заповнюються. |
"__"______ 200 р. Керівник _________ ___________ |
( Форма N 403 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення
щодо заповнення форми N 403
Дані
про кількість емітованих (розповсюджених)
платіжних карток для клієнтів банку та технічні
засоби, що використовуються під час здійснення
операцій з їх застосуванням
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" ( 2346-14 ) і пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19.04.2005 N 137 , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.05.2005 за N 543/10823, і вводиться в дію з метою контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом платіжних карток.
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими членами платіжних систем з урахуванням даних за банками, що працюють з ними за агентськими угодами.
У звіті надається інформація про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням, які обслуговуються банком на підставі відповідних договорів з торговцями, а також про власні технічні засоби банку в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем). Якщо емітовані банком платіжні картки містять логотипи двох і більше платіжних систем, то в звіті дані за такими картками відображаються за тією платіжною системою, ідентифікатор емітента якої нанесено на картку.
Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, і власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані подаються за станом на звітну дату.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонки 3, 4, 5 - зазначаються дані за внутрішньодержавними платіжними системами.
Колонка 6 - зазначаються загальні дані за внутрішньодержавними платіжними системами. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 3-5.
Якщо внутрішньодержавні платіжні системи, щодо яких надається інформація, базуються на схожих технологіях, типах карток тощо, то дані цієї колонки можуть не бути сумою даних колонок 3-5.
Колонки 7, 8, 9, 10, 11 - зазначаються дані за міжнародними платіжними системами.
Колонка 12 - зазначаються загальні дані за міжнародними платіжними системами. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 7-11.
Якщо міжнародні платіжні системи, щодо яких надається інформація, базуються на схожих технологіях, типах карток тощо, то дані цієї колонки можуть не бути сумою даних колонок 7-11.
Якщо, банком установлено і обслуговуються 7 банкоматів, які приймають тільки платіжні картки Національної системи масових електронних платежів, і 3 банкомати, які приймають платіжні картки одноемітентної (внутрішньобанківської) платіжної системи та міжнародних платіжних систем MasterCard і VISA, то в рядку 3 проставляються такі дані:
10 - у колонках 6,13;
7 - у колонці 3;
3 - у колонках 5, 7, 8, 12.
Колонка 13 - зазначаються загальні дані за внутрішньодержавними та міжнародними платіжними системами. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 12.
Якщо внутрішньодержавні та міжнародні платіжні системи, щодо яких надається інформація, базуються на схожих технологіях, типах карток тощо, то дані цієї колонки можуть не бути сумою даних колонок 6 та 12.
Рядок 1 - зазначається загальна кількість клієнтів банку. Дані цього рядку є сумою даних рядків 1.1, 1.2.
Рядок 1.1 - зазначається кількість клієнтів банку - суб'єктів господарювання, які уклали з банком договір та відкрили карткові рахунки.
Рядок 1.2 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб, що не здійснюють підприємницьку діяльність та які уклали з банком договір і відкрили карткові рахунки. У цій колонці також зазначається кількість клієнтів - фізичних осіб, яким банком відкрито консолідований картковий рахунок та видано наперед оплачені платіжні картки.
Рядок 2 - зазначається загальна кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток.
Рядки 2.1, 2.2 - зазначається кількість емітованих банком корпоративних та особистих платіжних карток і розповсюджених ним карток небанківських платіжних систем, за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні дванадцять місяців. У цій колонці не зазначаються платіжні картки, які вийшли з ладу, термін дії яких закінчився, а також утрачені платіжні картки. Сума даних рядків 2.1 та 2.2 має дорівнювати даним рядка 2.
Рядки 2.3, 2.4, 2.5, 2.6 - зазначається кількість емітованих банком платіжних карток і розповсюджених ним платіжних карток небанківських платіжних систем-нерезидентів, які мають відповідно магнітну смугу, магнітну смугу та чип, чип, а також картки, що використовуються тільки для розрахунків у мережі Інтернет (віртуальні картки), за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні дванадцять місяців. У цій колонці не зазначаються платіжні картки, які вийшли з ладу, термін дії яких закінчився, а також утрачені платіжні картки. Сума даних рядків 2.3, 2.4, 2.5, 2.6 має дорівнювати даним рядка 2.
Рядок 2.7 - зазначається кількість емітованих банком платіжних карток і розповсюджених ним платіжних карток небанківських платіжних систем-нерезидентів, які функціонують за дебетовою і дебетово-кредитною платіжними схемами (картки з дебетовою функцією), за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні дванадцять місяців. У цій колонці не зазначаються платіжні картки, які вийшли з ладу, термін дії яких закінчився, а також утрачені платіжні картки.
У цьому звіті картками з дебетовою функцією є платіжні картки, які передбачають можливість здійснення клієнтом операцій за дебетовою і дебетово-кредитною платіжними схемами за рахунок коштів, які обліковуються на його рахунку, та наданого банком овердрафту, або за рахунок коштів клієнта за наперед оплаченою платіжною карткою, які обліковуються на консолідованому картрахунку банку.
Рядок 2.8 - зазначається кількість емітованих банком платіжних карток і розповсюджених ним платіжних карток небанківських платіжних систем-нерезидентів, які функціонують за кредитною платіжною схемою (картки з кредитною функцією), за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні дванадцять місяців. У цій колонці не зазначаються платіжні картки, які вийшли з ладу, термін дії яких закінчився, а також утрачені платіжні картки.
У цьому звіті картками з кредитною функцією є платіжні картки, які передбачають можливість здійснення клієнтом операцій за кредитною платіжною схемою за рахунок коштів, наданих йому банком у кредит (у межах кредитної лінії), а також з умовою відстроченого дебетування.
Сума даних рядків 2.7 та 2.8 має дорівнювати даним рядка 2.
Рядки 2.9, 2.10, 2.11 - зазначається кількість емітованих банком платіжних карток і розповсюджених ним платіжних карток небанківських платіжних систем-нерезидентів за відповідними типами фінансових операцій (картки тільки з функцією видачі (внесення) готівки, картки з функцією платежів за товари (послуги) і переказу коштів на інші рахунки та видачі (внесення) готівки, картки тільки з функцією платежів без функції видачі готівки), за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні дванадцять місяців. У цій колонці не зазначаються платіжні картки, які вийшли з ладу, термін дії яких закінчився, а також утрачені платіжні картки. Сума даних рядків 2.9, 2.10, 2.11 має дорівнювати даним рядка 2.
Рядок 3 - зазначається загальна кількість банкоматів, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем.
Рядок 3.1 - зазначається кількість банкоматів, що мають виключно функцію внесення готівки для її зарахування на відповідні рахунки клієнтів.
Рядок 3.2 - зазначається кількість банкоматів, що мають виключно функцію видачі готівки з рахунків клієнтів;
Рядок 3.3 - зазначається кількість банкоматів, що мають функції внесення та видачі готівки на(з) відповідні(их) рахунки(ів).
Рядок 4 - зазначається загальна кількість платіжних терміналів та інших електронних пристроїв (надаються в розрізі торговельних і банківських). Дані цього рядка є сумою даних рядків 4.1, 4.2.
Рядок 5 - зазначається загальна кількість імпринтерів (надаються в розрізі торговельних і банківських). Дані цього рядка є сумою даних рядків 5.1, 5.2.
Рядки 4.1, 4.2, 5.1, 5.2 - зазначається кількість технічних засобів, які обслуговуються банком на підставі відповідних договорів з торговцями, а також власних технічних засобів банку, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем. ( Форма N 403 і Пояснення щодо заповнення форми N 403 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 410 |
ЗВІТ |
___________________ ________________________ |
(одиниці, копійки) |
|11 |3. Кількість | | | | | | | | | |
X - позиції не заповнюються. |
"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________ |
( Форма N 410 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 410
Звіт про кількість клієнтів банків
та кількість відкритих клієнтами рахунків
1. Звіт містить інформацію про кількість клієнтів - юридичних та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів), що відкрили поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки на відповідних балансових рахунках у банках України та кількість відкритих ними рахунків.
2. Звіт складається за такими видами клієнтів банку:
1 вид - бюджетні установи;
2 вид - суб'єкти господарювання - небанківські фінансові установи;
3 вид - інші суб'єкти господарювання, у тому числі юридичні особи, які мають рахунки для обліку коштів бюджету та державних цільових фондів, та фізичні особи-підприємці;
4 вид - фізичні особи - приватні нотаріуси та адвокати;
5 вид - інші фізичні особи.
3. Дані про кількість відкритих поточних та вкладних (депозитних) рахунків клієнтів формуються за книгою відкритих рахунків клієнтів за станом на 1 січня та на 1 липня.
4. У рядку 1 у відповідних колонках зазначається кількість клієнтів, що відкрили поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки в банку.
5. У рядку 2 у відповідних колонках зазначається кількість клієнтів, що мають поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки, обслуговування яких здійснюється дистанційно (за допомогою систем "клієнт-банк", "клієнт-Інтернет-банк", "телефонний банкінг" тощо).
6. У рядку 6 у відповідних колонках зазначається кількість розподільчих рахунків, відкритих за заявами клієнтів, на балансовому рахунку 2603 (2603/2 - "розподільчі рахунки, відкриті за заявами клієнтів").
7. У рядку 7 у відповідних колонках зазначається кількість відкритих поточних рахунків із спеціальним режимом використання відповідно до законів України та рішень Кабінету Міністрів України, а також рахунків, на яких обліковуються цільові кошти.
8. У рядку 12 у відповідних колонках зазначається кількість недіючих рахунків клієнтів, облік коштів за якими було перенесено на балансовий рахунок 2903 (2903/1 - "недіючі рахунки").
9. У рядку 13 зазначається сума залишку коштів за рахунком 2903 в частині недіючих рахунків клієнтів (2903/1 - "недіючі рахунки").
10. У колонці 8 зазначається кількість клієнтів - адвокатів і приватних нотаріусів та кількість рахунків, відкритих ними у порядку, установленому пунктом 4.5 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, яка затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492 та зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17.12.2003 за N 1172/8493.
11. Дані колонки 10 у рядках з 1 до 13 є сумою даних колонок 3, 4 і 7. Дані колонки 4 у рядках з 1 до 13 є сумою даних колонок 5 і 6. Дані колонки 7 у рядках з 1 до 11 є сумою даних колонок 8 і 9.
12. Кількість рахунків, відкритих клієнтами на відповідних балансових рахунках, визначається за таким розрахунком:
------------------------------------------------------------------------------- |
--------------- |
( Правила доповнено формою N 410 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Форма N 500 (квартальна) |
ЗВІТ |
Розділ 1. |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Розділ 1А. Графік розподілення кредиту |
-------------------------------------------------------------------- |
-------------------------------------------------------------------- |
Примітка._____________________________________________ |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 500
Звіт
про окремий зовнішній державний борг
та приватний борг, що гарантований державою
Система звітності боржників (СЗБ) Світового банку передбачає подання звіту за всією довгостроковою зовнішньою заборгованістю, тобто за заборгованістю резидентів України перед нерезидентами (у тому числі країнами СНД) з первісним або продовженим строком погашення боргу понад один рік.
Строк погашення боргу - проміжок часу між датою підписання кредитної угоди (дата прийняття боргового зобов'язання) і датою внесення останнього платежу за боргом.
Інформація має надаватися за всією довгостроковою заборгованістю незалежно від засобу платежу, уключаючи дані за позиками, що сплачуються у валюті України або товарами чи послугами за кожним залученим кредитом окремо.
Зовнішній довгостроковий борг поділяється на:
державний і приватний борг, що гарантований державою;
приватний борг, що негарантований державою.
Звіт з інформацією про нові боргові зобов'язання за кожним індивідуальним державним боргом та за приватним боргом, що гарантований державою, подається позичальником щокварталу поштою уповноваженому банку, який здійснює обслуговування зазначеного іноземного кредиту, до 7 числа місяця, наступного за звітним кварталом. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації подає звіт Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 15 числа місяця, наступного за звітним кварталом. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України у визначений строк.
Опис параметрів заповнення форми.
Розділ 1. Опис умов угоди про одержання гарантованого кредиту.
Пункт 2 заповнюється Національним банком України.
Пункт 2а - зазначається номер індивідуального боргового зобов'язання, наданий під час укладання угоди.
Пункт 3 - зазначається фактичний позичальник, а якщо позика надана більше ніж одному позичальнику - усі фактичні позичальники, тобто установи, які несуть відповідальність за погашення боргу та сплату процентів за ним. Уряд України слід зазначати лише в тому разі, якщо позичальником є Уряд України і борг погашається за рахунок коштів державного бюджету.
Пункт 4 - зазначається тип позичальника згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією. Треба звернути увагу на те, що спільні підприємства, зазначені в підпункті 5, - це підприємства із змішаною формою власності, у яких державі належить більше ніж 50%, але менше ніж 100% власності. Якщо частка держави становить 50% або менше, то підприємство є приватним, а якщо 100%, то державним.
Пункт 5 - зазначається гарант - уряд.
Пункт 6 - зазначається, чи погашатимуться борг і проценти за ним з бюджету або з інших джерел.
Пункт 7 - зазначається мета позики (наприклад, фінансування певного проекту, оплата імпорту, рефінансування всього зовнішнього боргу або його частини). Якщо позика призначена для фінансування певного проекту, то слід назвати цей проект та галузь, до якої він належить.
Пункт 8 - зазначається тип угоди.
0. Звичайна позика - більшість кредитних угод належить до звичайних і стосується однієї позики.
1. Рефінансування боргу - до цієї категорії належать лише угоди про добровільне рефінансування боргу, тобто про надання (на більш вигідних для боржника умовах) нової позики для погашення невиплаченої частини кредиту, наданого раніше.
2. Реорганізація боргу - метою таких угод є зняття з позичальника зобов'язання погашати прострочені або майбутні платежі згідно з первісним графіком. Реорганізація може охоплювати прострочені амортизаційні (тобто платежі за основною сумою боргу) або процентні платежі; поточні або майбутні платежі в рахунок обслуговування боргу; короткостроковий борг; приватний негарантований борг. Звіт про угоду про нове фінансування, яке є складовою частиною договору про реорганізацію старого боргу, має складатися в тому самому порядку, що і звіт про звичайну позику. Копії угод про реорганізацію слід додавати до звітів.
Пункт 9 - зазначається, яким чином сплачується борг: рівними частками, ануітетом чи одноразово. В іншому разі потрібно заповнити розділ 1А.
Якщо амортизаційні платежі здійснюються, виходячи із загальної суми боргового зобов'язання, то підпункт 3 не заповнюється. Якщо кредит поділено на кілька частин (траншів) з різними графіками амортизаційних платежів, то потрібно заповнити обидві частини підпункту 3.
Пункт 10 - зазначаються дати першого й останнього амортизаційних платежів та кількість платежів на рік.
Пункт 11 - надається інформація лише в тому разі, якщо кредит надано на реорганізацію старого боргу. Потрібно зазначити початкову та кінцеву дати періоду консолідації. Слід також заповнити розділ 1А, зазначивши в ньому нові терміни та суми переглянутих платежів за кожним роком.
Пункт 12 - зазначається точна назва кредитора.
Пункт 12а - якщо є гарант кредитора, то потрібно зазначити гаранта - державну установу країни-кредитора.
Пункт 13 - зазначається країна місцезнаходження кредитора. Якщо, наприклад, позика одержана від відділення японського банку в Англії, то потрібно зазначити Англію, а не Японію. Якщо позика одержана від кредиторів із більше ніж однієї країни, то потрібно зазначити "група кредиторів". Якщо кредитором є офіційна міжнародна організація, то потрібно зазначити її, а не країну, у якій перебуває її штаб-квартира.
Пункт 14 - зазначається тип кредитора згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.
1. Експортер - зазначається лише в тому разі, якщо кредит надано безпосередньо експортером.
2. Комерційний банк або інша фінансова установа - до таких установ належать усі комерційні банки, незалежно від того, державні вони чи ні, а також інші фінансові установи (фінансові, страхові компанії, торговельні банки тощо). Слід враховувати асиметрію під час розподілу комерційних банків за категоріями: як боржники комерційні банки, що належать державі, уключаються до державного сектору, а як кредитори всі комерційні банки вважаються приватними, незалежно від того, перебувають вони в державній або в приватній власності. У пункті 22 потрібно зазначити, надано кредит однією установою чи кількома. Однак і в цьому разі звіт за таким кредитом має подаватися як за індивідуальною позикою.
3. Міжнародні організації - зазначаються лише офіційні міждержавні організації. Усі позики приватних фінансових закладів ураховуються в підпункті 2.
4. Уряд або державна установа - центральні та місцеві органи влади, центральні банки (але не комерційні, що є державною власністю) та державні підприємства.
5. Облігаційна позика - це всі облігаційні випуски.
6. Націоналізація - зазначаються облігації або інші боргові зобов'язання, що видані безпосередньо колишнім власникам націоналізованої власності. Дані про позики, одержані від інших кредиторів з метою сплати компенсації колишнім власникам націоналізованої власності, не повинні включатися до цього підпункту.
Пункт 15 - датою прийняття боргового зобов'язання є день підписання кредитної угоди; у разі облігаційної позики - день випуску облігацій.
Пункт 16 - зазначається сума боргового зобов'язання. Якщо кредит надається постачальником, сума боргового зобов'язання дорівнює тій частині суми контракту, що фінансується кредитом. Як правило, це буде вартість поставок за мінусом усіх здійснених покупцем платежів готівкою (авансовим платежем, передоплатою, чеком тощо). У разі облігаційної позики сума боргового зобов'язання дорівнюватиме номінальній вартості позики, уключаючи комісійні платежі за її розміщення або знижки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
У разі позики на реорганізацію старого боргу в підпунктах 1 - 6 зазначити частини загальної суми реорганізації.
У пункті 16, а також в інших пунктах, у яких надається інформація про обсяг фінансових ресурсів, їх потрібно зазначати в тисячах одиниць валюти, за винятком японської єни, якщо обсяги зазначаються в мільйонах.
Пункт 17 - валюта, у якій подано звіт (як правило, це валюта платежу за боргом), зазначається в підпункті 1. Якщо борг сплачується товарами, що постачаються, то слід зазначити це в підпункті 2 і в пункті 22 дати пояснення, яким чином визначається ціна товару. Якщо боргове зобов'язання виражено в одній валюті, але угода передбачає індексацію боргових платежів за курсом іншої валюти або за ціною товару (з метою захисту кредитора від знецінення валюти кредитування), то умови індексації мають бути зазначені в пункті 22.
Пункт 18 - зазначається тип процентних платежів згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.
Пункт 19 - якщо позика одержана за умови виплати процентів за однією або двома фіксованими ставками протягом терміну позики, то слід зазначити ставки в підпунктах 1 та 3. Якщо кількість значень ставки більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.
Якщо позика має плаваючу процентну ставку з одним або двома значеннями маржі, то зазначити їх у підпунктах 2 та 4. Якщо кількість значень маржі більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.
Пункт 20 - зазначається місяць і рік першого й останнього платежів за процентами. У разі використання кількох значень процентної ставки або маржі - зазначити дату, починаючи з якої проценти сплачуються за другою процентною ставкою або використовується друге значення маржі.
Пункт 21 - якщо на невикористану частину кредиту нараховується збір, то слід зазначити його щорічний розмір. Якщо за кредитом нараховуються інші комісійні збори, то слід зазначити їх обсяг, а в пункті 22 пояснити їх характер. У поняття банківських комісійних зборів включаються: збір, стягнений з позичальника під час оформлення кредиту; збір, одержаний провідним банком - менеджером банківського синдикату; збір, одержаний банками - учасниками синдикату; гонорар за послуги юристів; реєстраційний збір та інші, що сплачуються боржником.
Розділ 1А. Графік розподілення кредиту
та амортизаційних і процентних платежів
за окремим зовнішнім державним боргом
та приватним боргом, що гарантований державою.
Цей розділ використовується для: звіту про багаторічні угоди щодо реорганізації зовнішнього боргу, якщо загальний обсяг реорганізації розподілений на суми за роками; звіту про майбутні амортизаційні та процентні платежі (колонки 4 і 5) за всіма кредитами, за якими заповнені підпункт 1.4 пункту 9 та підпункт 5 пункту 18 розділу 1.
Цей розділ заповнюється, якщо в графік обслуговування боргу внесені суттєві зміни, а також він використовується для звіту про майбутні платежі з обслуговування боргу, якщо вони включені до угоди про реорганізацію заборгованості, відображеної в розділі 1.
Пункт 2 - зазначається такий самий номер, який був наданий цьому кредиту в пункті 2а розділу 1.
Пункт 3 - назва іноземної валюти має збігатися з назвою, що зазначена за цим кредитом у підпункті 1 пункту 17 розділу 1.
Пункт 4 - якщо графік погашення за розділом 1А подається вперше, то потрібно зробити відмітку "первісний"; якщо цей розділ замінює раніше поданий, то зробити відмітку "повторний".
Колонки 1 і 2 - зазначаються дати (місяць, рік), коли:
набирає чинності угода про реорганізацію платежів з обслуговування боргу, зазначеного в колонці 3;
настає термін здійснення амортизаційних і процентних платежів, зазначених у колонках 4 і 5.
Колонка 3 - зазначається обсяг майбутніх платежів з обслуговування боргу, які реорганізовуються в терміни, зазначені в колонках 1 і 2. Сума обсягів у колонці 3 має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1.
Колонка 4 - заповнюється тільки в разі нерегулярного виконання графіка платежів з обслуговування боргу, тобто якщо є відмітка в підпункті 1.4 пункту 9 розділу 1. Слід зазначити обсяги амортизаційних платежів, які мають бути здійснені в строки, зазначені в колонках 1 і 2. Сума платежів, зазначених у колонці 4, має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1. Якщо неможливо відобразити окремо обсяг амортизаційних і процентних платежів (як передбачено в підпункті 2 пункту 18 розділу 1), то в цю колонку слід унести загальну суму платежів з обслуговування боргу, а колонку 5 не заповнювати.
Колонка 5 - заповнюється у разі, якщо процентні платежі не обчислені окремо і сплачуються за залишком заборгованості (тобто, якщо є відмітка в підпункті 5 пункту 18) за ставкою (ставками), зазначеною в пунктах 18 і 19 розділу 1. Зазначити проценти та інші комісійні збори, що підлягають сплаті в строки, зазначені в колонках 1 і 2.
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці.
Форма N 501 (річна) |
ЗВІТ |
______________________ ____________________________ |
(обсяг - у тисячах одиниць валюти, |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 501
Звіт
про стан окремого зовнішнього державного боргу
та приватного боргу, що гарантований державою
Звіт відповідно до вимог Системи звітності боржників Світового банку містить інформацію про фактичні операції з обслуговування зовнішнього державного та приватного, гарантованого державою, довгострокового боргу за звітний рік.
Дані за цією формою подаються позичальником уповноваженому банку, що здійснює обслуговування кредиту, до 15 січня. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації в поданому звіті відповідно до проведених за валютним рахунком клієнта операцій з обслуговування кредиту подає звіт Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 31 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України в установлений строк.
Опис параметрів заповнення форми.
Пункт 02 заповнюється Національним банком України.
Пункт 03 - зазначається валюта, у якій подається звіт. Вона має збігатися з валютою, зазначеною в підпункті 1 пункту 17 розділу 1 форми N 500. Суми зазначаються в тисячах, а якщо валюта зазначається в японських єнах, - у мільйонах одиниць валюти.
Пункт 010 - зазначається сума фактичної заборгованості на кінець звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями зазначається їх номінальна вартість. Ця сума має містити прострочені амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За винятком позик, за якими звіт за формою подається вперше, сума, зазначена в пункті 010, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------ |
Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, у якій вона сплачується, то арифметичної рівності досягнуто не буде.
Пункт 100 - зазначається частина суми боргового зобов'язання (зазначеного у формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на кінець звітного року. Залишок дорівнюватиме сумі боргового зобов'язання за вирахуванням одержаного за рік кредиту та сум анульованого кредиту. За винятком позик, за якими звіт подається вперше, сума, що зазначена в пункті 100, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------ |
Пункт 200 - зазначається сума амортизаційних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати від суми, зазначеної в пункті 010.
Сума прострочених амортизаційних платежів розраховується таким чином:
------------------------------------------------------------------ |
Пункт 300 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не була сплачена на кінець звітного року, у тому числі процентні платежі на прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Сума прострочених процентних платежів розраховується таким чином:
------------------------------------------------------------------ |
Пункт 400 - зазначається сума боргового зобов'язання, прийнятого у звітному періоді (за новим кредитом), яка була зазначена в пункті 16 форми N 500. У звіти за наступні роки ця сума боргового зобов'язання вже не вноситься. Проте потрібно зазначати будь-які додаткові зобов'язання, що прийняті за тими кредитними угодами, за якими звіти вже надавались у попередні роки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
Пункт 500 - зазначається фактично одержана сума кредиту за рік. Якщо (наприклад, у випадку з облігаційними позиками) ця сума відрізняється від номінальної суми боргу, то потрібно пояснити причину цієї різниці в примітці.
Пункт 600 - зазначається анульований кредитором нерозподілений залишок кредиту. У деяких випадках обсяг кредитного зобов'язання зменшується кредитором (найчастіше це виникає в разі експортного кредиту, якщо сума кредитного зобов'язання залежить від вартості експортного контракту). У разі анулювання кредиту зазначається сума, на яку зменшився нерозподілений залишок кредиту.
Пункт 700 - зазначається списана сума боргу за вже одержаним, але ще не погашеним кредитом. Списання боргу - це зменшення обсягу накопиченого боргу, що проводиться в односторонньому порядку кредитором лише у разі, якщо боржник утратив платоспроможність і не може дотримуватися раніше погодженого графіка погашення боргу. Якщо списання відбулося, то треба зазначити суму, на яку зменшився борг за розподіленим, але ще не погашеним кредитом.
Пункт 800 - зазначається сума здійснених платежів за основною сумою боргу (без процентних платежів) за минулий рік. Якщо викуповуються облігації, а боргове зобов'язання погашається за ціною, яка відрізняється від номінальної, то потрібно зазначити фактично сплачену суму, а в примітці - номінальну суму амортизаційних платежів.
Пункт 900 - зазначається сума процентних платежів, зборів за нерозподіленим залишком кредиту, фіксованих і комісійних зборів та інших аналогічних платежів, що здійснені боржником протягом року.
Усі інші пункти стосуються тільки реорганізованих позик.
Пункт 01R - зазначається непогашена сума боргу, що реорганізована протягом звітного року (лише у разі, якщо реорганізована загальна сума боргу за розподіленою і непогашеною частиною боргу).
Пункт 20R - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 30R - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 80R - зазначається сума амортизаційних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 90R - зазначається сума процентних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 20W - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 30W - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і була списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 80W - зазначається сума амортизаційних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 90W - зазначається сума процентних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 40R - зазначається сума боргу, що утворилася на час підписання угоди про реорганізацію і обумовлюється в цій угоді.
Пункт 50R - зазначається сума боргу, що реорганізовується.
Пункт 10R - зазначається сума боргу, що не реорганізовується.
------------------------------------------------------------------ |
Форма N 503 (квартальна) |
ЗВІТ |
______________________________ ____________________________ |
(в одиницях валюти) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 503
Звіт
про залучення та обслуговування іноземного
гарантованого/негарантованого кредиту
Звіт подається резидентами України, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).
Якщо позичальник одержав кілька іноземних кредитів, то звіт про стан заборгованості за цими кредитами складається за кожним кредитом окремо.
Звіт за формою подається позичальником підрозділу уповноваженого банку, який безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту, щокварталу (наростаючим підсумком з початку року) 5 числа місяця, наступного за звітним періодом. Підрозділ уповноваженого банку перевіряє достовірність інформації щодо операцій з обслуговування кредиту цим позичальником і подає звіт 10 числа місяця, наступного за звітним періодом, уповноваженому банку - юридичній особі. Уповноважений банк - юридична особа збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт у розрізі областей, підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України 15 числа місяця, наступного за звітним періодом. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 15 числа місяця, наступного за звітним періодом.
Територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених банків - юридичних осіб на території своєї області.
Звіт складається в одиницях тієї валюти, у якій одержано кредит.
Опис параметрів заповнення форми.
А. Заборгованість на початок звітного періоду (за станом на 1 січня поточного року).
Пункт 1 - зазначається сума заборгованості за одержаним, але ще не погашеним кредитом на початок поточного року.
Пункт 1а - зазначається сума платежів з погашення основної суми боргу (амортизаційних), яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 2 - зазначається сума процентних платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 3 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 4 - зазначається сума пені (штрафних санкцій за прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів), яка підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 5 - зазначається загальна сума боргу на початок звітного періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума заборгованості за основною сумою боргу, за простроченими процентними, комісійними та іншими платежами і несплаченої пені (пункти 1 + 2 + 3 + 4).
Дані про заборгованість, зазначені в пункті 1 за станом на 1 січня поточного року залишаються незмінними протягом усього року. ( Абзац чотирнадцятий Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Б. Операції за звітний період (I квартал, І півріччя, 9 місяців, рік).
Інформація за зазначеними нижче пунктами надається наростаючим підсумком, тобто за І квартал, І півріччя, 9 місяців, рік.
Пункт 6 - зазначається фактично одержана сума кредиту за звітний період.
Пункт 7 - зазначається сума планових платежів у рахунок погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 8 - зазначається сума процентів за користування одержаною сумою кредиту, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 9 - зазначається сума комісійних та інших платежів, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 10 - зазначається сума пені, що нарахована за прострочення амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів і підлягала сплаті у звітному періоді.
Пункт 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному періоді амортизаційних платежів. До цієї суми не слід включати суму реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які зазначаються в пункті 12.
Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені платежі, так і планові платежі, що підлягали сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою. Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному фонді позичальника тощо.
Пункт 12 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація.
Пункт 13 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді процентних платежів. До цієї суми не слід включати суму реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які зазначаються в пункті 14.
Пункт 14 - зазначається сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація.
Пункт 15 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді комісійних та інших платежів.
Пункт 16 - зазначається сума фактично сплаченої у звітному періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Пункт 17 - обчислюється як алгебраїчна сума здійснених у звітному періоді операцій з погашення основної суми боргу (у тому числі шляхом реорганізації), процентних платежів (у тому числі шляхом реорганізації), комісійних та інших платежів і пені (пункти 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16).
В. Заборгованість на кінець звітного періоду.
Пункт 18 - зазначається сума заборгованості за одержаним кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року, суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених за цей період операцій з погашення основної суми боргу за кредитом (у тому числі шляхом реорганізації), тобто сума фактичної заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду (пункти 1 + 6 - 11 - 12).
Пункт 18а - зазначається сума прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на кінець звітного періоду, з урахуванням прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на початок звітного періоду (пункти 1а + 7 - 11 - 12).
Пункт 19 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 2 + 8 - 13 - 14).
Пункт 20 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 3 + 9 - 15).
Пункт 21 - зазначається сума пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі, що підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням несплаченої пені за станом на початок року (пункти 4 + 10 - 6).
Пункт 22 - зазначається загальна сума боргу на кінець звітного періоду, що складається з основної суми боргу, прострочених процентних платежів, прострочених комісійних та інших платежів, несплаченої пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі (пункти 18 + 19 + 20 + 21 або пункти 5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17).
Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду.
Пункт 23 - у разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом (тобто за станом на кінець звітного періоду кредит повністю погашено), потрібно підкреслити рядок "кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором остаточно завершені". У цьому разі звітність у наступні звітні періоди не подається.
Якщо операції з одержання і погашення іноземного кредиту надалі продовжуватимуться, потрібно підкреслити рядок "розрахунки за кредитом продовжуватимуться".
У файлі вводиться додатковий показник, який може набувати значень 1 та 2 відповідно.
Якщо інформація у звіті за попередній період з будь-яких причин була надана помилково, то під час надання інформації за звітний період потрібно внести потрібні зміни і подати відповідні пояснення.
( Пояснення щодо заповнення форми N 403 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 504 (річна) |
Додатково подається: |
ПРОГНОЗ |
______________________________ ____________________________ |
(в одиницях валюти) |
--------------- |
Примітка._____________________________________________ |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 504
Прогноз операцій
з одержання та обслуговування іноземного
довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
Прогноз за формою надається один раз на рік резидентами, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).
Довгостроковим є кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.
Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо.
Інформація за формою надсилається:
позичальником підрозділу уповноваженого банку, який безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту, - 5 січня;
підрозділом уповноваженого банку після перевірки правильності інформації уповноваженому банку - юридичній особі - 10 січня;
уповноваженим банком - юридичною особою, яка збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт в розрізі областей, підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України електронною поштою, - 17 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 17 січня.
Територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених банків - юридичних осіб на території своєї області.
Додатково прогноз за формою надається в першому місяці чергового кварталу (відповідно 5, 10, 17 і 27 числа) у разі одержання (реєстрації) нового кредиту (заповнюється лише розділ 2) або в разі внесення змін до графіка платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором. Прогноз за формою заповнюється в одиницях валюти, у якій одержано кредит.
Платежі для погашення основної суми боргу та процентів поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав) та платежі для погашення простроченої заборгованості (несплачені в строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням фактичного одержання та обслуговування кредиту в попередні періоди. Інформація про операції, які передбачається здійснити в поточному та в наступному за поточним роках, надається докладніше з розподілом за кварталами.
Звіт складається з трьох розділів.
Розділ 1. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх одержань кредиту).
Розділ 2. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з одержання та обслуговування кредиту, що здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між позичальником та кредитором (тобто з урахуванням майбутніх одержань кредиту). Цей розділ не заповнюється, якщо на дату надання інформації кредит одержано повністю і нові надходження кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування зазначеного зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду, уже зазначатимуться в розділі 1.
Розділ 3. Заповнюється за наявності простроченої заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами. Якщо немає змоги спрогнозувати строки погашення простроченої заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках рядка "Немає прогнозів" (за кодами Є4 та/або Ж4).
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці (текст до 54 символів).
( Форму N 515 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 520 (щоденна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
_______________ ____________________________ |
(обсяг - у сотих частках одиниць валюти) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 520 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 520
Інформація
про курс та обсяги операцій з іноземною валютою
на міжбанківському валютному ринку України
Звіт за формою подається в разі здійснення протягом операційного дня операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову та готівкову національну валюту.
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, проведені уповноваженими банками на міжбанківському валютному ринку за дорученням та за рахунок коштів клієнтів, у тому числі і такі, що здійснюються в межах одного банку, у зазначеному звіті відображаються банками з боку клієнтів.
Наприклад:
клієнт 1 (резидент-імпортер) дає доручення банку списати зі свого гривневого рахунку кошти і придбати 2000 дол. США, а клієнт 2 (резидент-експортер) дає доручення банку продати 5000 дол. США.
У такому разі операція з купівлі-продажу 2000 дол. США здійснюється в межах одного банку, а 3000 дол. США можуть бути продані:
на міжбанківському валютному ринку (іншому банку, у тому числі і Національному банку України), тоді у звіті операція відображається як купівля 2000 дол. США, а продаж 5000 дол. США;
за рахунок власної позиції банку (відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України), тоді у звіті операція з купівлі-продажу валюти відображається таким чином: купівля 5000 дол. США, продаж 5000 дол. США.
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку, що здійснюються через кореспондентський рахунок банку-резидента (банкукореспондента) в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для обліку коштів і проведення розрахунків, та такі, що здійснені за дорученням іншого банку на підставі договору комісії чи договору поруки, у звіті уповноваженого банку не відображаються. Ці операції відображаються безпосередньо у звіті банку-резидента (банку-кореспондента), який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, а також у звіті банку-довірителя (комітента).
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною установою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій та клієнтів філій, відображаються лише у звіті філій відповідно до виконаних заявок клієнтів.
Головна установа уповноваженого банку складає статистичний звіт у цілому по банку - юридичній особі (консолідовано) з урахуванням операцій як власних клієнтів, так і всіх філій.
Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у цьому звіті не відображаються.
Операції з купівлі банком безготівкової іноземної валюти, що надійшла клієнтам банку за переказами, якщо у касі банку немає іноземної валюти 2-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами (у тому числі під час виплати коштів у гривнях за соціально значущими неторговельними платежами), у звіті відображаються як продаж іноземної валюти клієнтами.
Операції з купівлі банком у клієнтів іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку), у разі виплати готівкової іноземної валюти за переказами або з поточних рахунків у звіті не відображаються.
Опис параметрів заповнення форми.
( Абзац п'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 520 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
( Абзац шістнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 520 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 2 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти, тут і далі в тексті подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 543,7315 грн.).
Колонка 3 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України / обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку. Тут і далі в тексті обсяг подається у сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків. ( Абзац пояснення щодо заповнення форми N 520 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Колонка 4 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти.
Колонка 5 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку.
( Пояснення щодо заповнення форми N 520 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 521 (щоденна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
_______________ ____________________________ |
(обсяг у сотих частках одиниць валюти; |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 521
Інформація
про курс та обсяги операцій
з готівковою іноземною валютою та
банківськими металами
Звіт за формою подається уповноваженими банками - юридичними особами та уповноваженими фінансовими установами в разі здійснення протягом дня операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти або банківських металів за готівкову національну валюту з відображенням у балансі.
Опис параметрів заповнення форми.
( Абзац третій пояснення щодо заповнення форми N 521 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
( Абзац четвертий пояснення щодо заповнення форми N 521 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Колонка 1 (Код валюти або банківського металу) - цифровий код валюти або банківського металу згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 2 (Купівля / курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за яким здійснено купівлю готівкової іноземної валюти або банківського металу. Тут і далі за текстом курс подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 183,4201 гривні).
Колонка 3 (Купівля / обсяг) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягу придбання іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненої банком або фінансовою установою (у тому числі їх агентами) у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів). Відображають банки та фінансові установи, які здійснили купівлю, за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16 знаків. ( Абзац пояснення щодо заповнення форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Колонка 4 (Продаж / курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти або банківського металу.
Колонка 5 (Продаж / обсяг) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягів виплати іноземної валюти за конверсійними операціями), що здійснений банками, фінансовими установами (у тому числі їх агентами) фізичним особам (резидентам і нерезидентам). Відображають банки та фінансові установи, які здійснили продаж, за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16 знаків. ( Абзац пояснення щодо заповнення форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
У звіті відображаються операції з купівлі (продажу) у фізичних осіб готівкової іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри.
Викуп банком або фінансовою установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів не відображається в колонках 3 (Купівля / обсяг) та 5 (Продаж / обсяг).
Датою фактичного проведення операцій є дата їх проведення за балансом.
Уповноважені фінансові установи надають інформацію про здійснені банківські операції у межах отриманих ліцензій.
( Пояснення до форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 522 (щоденна) |
ДАНІ |
за ____________ 200_ року |
____________________ ________________________ |
(соті частки одиниці валюти або соті частки гривні) |
"__"__________ 200_ р. Керівник ________ ________________ |
( Форма N 522 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 522
Дані про рух коштів на рахунках іноземних банків,
відкритих в уповноважених банках України
1. Звіт відображає рух коштів за кожним кореспондентським рахунком (далі - коррахунок) банку-нерезидента, що відкритий в уповноваженому банку України в іноземній валюті або гривнях. Дані звіту формуються за даними аналітичного обліку за субрахунками балансового рахунку 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків" за операціями банку-нерезидента з урахуванням змісту операції.
2. У звіті не відображаються депозитні та кредитні операції овернайт, відсотки, одержані за залишком на коррахунку, суми, списані за обслуговування коррахунку, операції "сторно", комісійні доходи банку за перекази через коррахунок. ( Пункт 2 Пояснення щодо заповнення форми N 522 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
3. Якщо банк-нерезидент в один день виконав кілька однотипних операцій, то у звіті такі операції можуть відображатись однією сумою за одним кодом операції.
4. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Код іноземного банку) - код іноземного банку, який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc_bnk.dbf), - 10 знаків.
Колонка 2 (Код операції) - цифровий код змісту операції із зарахування або списання, виконаної за кореспондентським рахунком банку-нерезидента, - 2 знаки.
Цифровий код змісту операції із зарахування може мати такі значення:
11 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів як оплата за імпорт;
12 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів як кошти, що повернулися від резидентів за невиконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів, або кошти, які попередньо були спрямовані на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок клієнтів;
13 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів за іншими операціями, які не відображені за кодами 11 та 12;
14 - зараховано банку-нерезиденту як отримані кредитні кошти (без операцій овернайт);
15 - зараховано банку-нерезиденту як залучені депозитні кошти (без операцій овернайт);
16 - зараховано банку-нерезиденту як повернені депозитні або кредитні кошти, у тому числі відсотки за депозитними або кредитними операціями (без операцій овернайт);
17 - зараховано з власного коррахунку банку-нерезидента, відкритого в іншому банку, для поповнення коррахунку;
18 - зараховано з коррахунку іншого банку-нерезидента за форексними операціями;
19 - зараховано за окремими рішеннями Національного банку України;
20 - зараховано за іншими операціями, що не були відображені за кодами 14-19.
Цифровий код змісту операції із списання може мати такі значення:
21 - списано кошти за дорученням клієнтів банку-нерезидента на користь резидентів як оплата за експорт;
22 - списано кошти, що повернені резидентам за рахунок клієнтів-нерезидентів, за невиконані нерезидентами зобов'язання за імпортними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів;
23 - списано кошти за дорученням і за рахунок клієнтів-нерезидентів на придбання іноземної валюти;
24 - списано з коррахунку банку-нерезидента як кредитні кошти (без операцій овернайт);
25 - списано з коррахунку банку-нерезидента депозитні кошти (без операцій овернайт);
26 - списано банком-нерезидентом як повернення депозитних або кредитних коштів, у тому числі відсотки за депозитними або кредитними операціями (без операцій овернайт);
27 - списано для поповнення власного коррахунку банку-нерезидента, відкритого в іншому банку;
28 - списано на коррахунок іншого банку-нерезидента за форексними операціями;
29 - списано за окремими рішеннями Національного банку України;
30 - списано за іншими операціями банків-нерезидентів, що не були відображені за кодами 24-29. ( Абзац двадцять п'ятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 522 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
31 - списано кошти за іншими операціями клієнтів-нерезидентів, які не відображені за кодами 21-23. ( Пункт 4 Пояснення щодо заповнення форми N 522 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти, що зарахована на коррахунок або списана з коррахунку банку-нерезидента, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf) - 3 знаки.
Колонка 4 (Сума зарахованої або списаної валюти/гривень) - сума іноземної валюти або гривень, що зарахована на коррахунок або списана з коррахунку банку-нерезидента, відкритого в уповноваженому банку України.
( Пояснення щодо заповнення форми N 522 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 523 (місячна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
_____________________________ __________________________________ |
(копійки) |
"___"________ 200__ р. Керівник __________ __________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 523
Інформація
про суму коштів у гривнях, використану для купівлі
безготівкової іноземної валюти на міжбанківському
валютному ринку України
Звіт за формою подається в разі здійснення банком протягом звітного місяця операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком.
Колонка 1 (Код валюти) - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Довідником кодів та назв валют (КL_r030.dbf, колонка R030) - 3 знаки.
Колонка 2 (Сума коштів у гривнях, використана для купівлі іноземної валюти для власних потреб банку) - сума коштів у гривнях, яка була використана протягом звітного періоду для купівлі іноземної валюти для власних потреб банку відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України, - до 16 знаків.
Колонка 3 (Сума коштів у гривнях, використана для купівлі іноземної валюти для клієнтів банку) - сума коштів у гривнях, яка була використана протягом звітного періоду для купівлі іноземної валюти для клієнтів банку відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України, - до 16 знаків. ( Правила доповнено формою N 523 згідно з Постановою Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 524 (місячна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
_____________________________ __________________________________ |
------------------------------------------------------------------------------- |
"___"________ 200__ р. Керівник __________ __________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 524
Інформація
про операції нерезидентів з цінними паперами
на території України
1. За формою надається інформація в разі здійснення банком або його клієнтами операцій з купівлі в нерезидентів або продажу нерезидентам цінних паперів.
2. У звіті також відображаються операції з купівлі або продажу цінних паперів нерезидентами - клієнтами банку.
3. Якщо банк є посередником у виконанні операцій з купівлі або продажу цінних паперів, то у звіті відображаються окремо операції з купівлі та продажу і зазначаються в колонці 8 відповідно реквізити покупця або продавця, рахунок якого відкрито в банку.
4. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається код операції (1 - купівля, 2 - продаж) - 1 знак.
Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти, за яку були куплені або продані цінні папери, згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030) - 3 знаки.
Колонка 3 - зазначається сума операції в національній або іноземній валюті, за яку була здійснена операція з купівлі або продажу в нерезидента цінних паперів, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 4 - зазначається цифровий код валюти згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030), у якій зазначена номінальна вартість цінних паперів, - 3 знаки.
Колонка 5 - зазначається загальна вартість куплених або проданих цінних паперів, обчислена як сума номінальної вартості всіх цінних паперів, за якими виконувалася операція, - до 16 знаків.
Колонка 6 - зазначається код виду цінних паперів - 2 знаки.
Код виду цінних паперів може мати такі значення:
01 - акції;
02 - інвестиційні сертифікати;
03 - облігації підприємств;
04 - облігації місцевих позик;
05 - державні облігації України;
06 - казначейські зобов'язання України;
07 - ощадні (депозитні) сертифікати;
08 - векселі;
09 - іпотечні сертифікати;
10 - іпотечні облігації;
11 - сертифікати фондів операцій з нерухомістю (сертифікати ФОН);
12 - приватизаційні цінні папери;
13 - товаророзпорядчі цінні папери;
14 - інші цінні папери.
Колонка 7 - зазначається назва емітента цінних паперів відповідно до договору про купівлю-продаж цінних паперів, платіжних або інших документів у банку - до 135 знаків.
Колонка 8 - зазначається код за ЄДРПОУ клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf, колонка GLB), на користь якого куплені або за дорученням якого продані цінні папери, - до 10 знаків. Для нерезидентів - клієнтів банку (юридичних і фізичних осіб) зазначається нуль.
Колонка 9 - зазначається дата погашення цінних паперів. Якщо в одному пакеті купувалися або продавалися цінні папери з різними термінами погашення, то в полі зазначається максимальний термін погашення цінних паперів або 01.01.2099 для паперів, що не мають терміну погашення - 8 знаків (ДДММРРРР).
( Правила доповнено формою N 524 згідно з Постановою Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 527 (місячна) |
ЗВІТ |
_______________ ____________________________ |
(соті частки одиниць валюти) |
| 2 | Видано готівкової іноземної валюти уповноваженим | | |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004, N 22 від 27.01.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 527
Звіт
про оборот готівкової іноземної валюти
Звіт складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видатків готівкової іноземної валюти, який ведеться на підставі первинних документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, довідок, реєстрів, чеків тощо).
Звіт подається уповноваженими банками, уповноваженими фінансовими установами, національними операторами поштового зв'язку, що мають право надавати фінансові послуги з поштового переказу. Звіт не містить дані про внутрішньобанківські обороти.
Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. ( Абзац третій пояснення щодо заповнення форми N 527 в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 1 - обсяг іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду. Формується за даними дебетових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.
Рядок 1.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що ввезена в Україну за звітний період на підставі дозволів Національного банку України та прийнята до каси уповноваженого банку.
Рядок 1.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за готівкові та безготівкові кошти у банка-резидента (фінансової установи). Дані рядка 1.2 дорівнюють сумі рядків 1.2.1-1.2.3.
Рядок 1.2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за готівкову національну валюту в банку-резидента;
Рядок 1.2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за безготівкову національну валюту в банку-резидента;
Рядок 1.2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за безготівкову іноземну валюту в банку-резидента.
Рядок 1.3 - обсяг іноземної валюти, що прийнята для зарахування на коррахунки інших банків (фінансових установ) за звітний період.
Рядок 1.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за звітний період на поточні (у тому числі через розподільчі рахунки) та депозитні рахунки юридичних осіб і представництв-нерезидентів.
Рядок 1.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку за звітний період від фізичних осіб. Дані рядка 1.5 дорівнюють сумі даних рядків 1.5.1 - 1.5.5.
Рядок 1.5.1 - обсяг готівкової валюти, що прийнята від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) для розміщення на їх поточних (крім карткових) і депозитних рахунках за винятком обсягу готівкової валюти, що надійшла для переказу за кордон. ( Абзац Пояснення щодо заповнення форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Рядок 1.5.2 - обсяг готівкової валюти, що надійшла від фізичних осіб для переказу за межі України через уповноважені банки, уповноважені фінансові установи відповідно до Правил здійснення переказів іноземної валюти за дорученням та на користь фізичних осіб, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14.10.2004 N 486 і зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 02.11.2004 за N 1402/10001 (із змінами), або через національних операторів поштового зв'язку, що мають право надавати фінансові послуги з поштового переказу відповідно до Правил проведення валютних операцій при здійсненні міжнародних поштових переказів, затверджених постановою Правління Національного банку України від 27.10.2005 N 396 і зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 11.11.2005 за N 1362/11642, з урахуванням комісійної винагороди за переказ. ( Абзац Пояснення щодо заповнення форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Рядок 1.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм чеки в іноземній валюті.
Рядок 1.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм депозитні сертифікати в іноземній валюті.
Рядок 1.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для зарахування на картрахунки.
Рядок 1.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб для погашення раніше виданих їм кредитів та відсотків за користування кредитами. ( Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 1.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у звітному періоді уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) під час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 1.6 дорівнюють сумі даних рядків 1.6.1 - 1.6.3.
Рядок 1.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через каси.
Рядок 1.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іншу валюту уповноваженим банком через власні пункти обміну валют.
Рядок 1.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через пункти обміну валют, які працюють на підставі агентських угод.
Рядок 1.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду, за винятком обсягів, відображених у рядках 1.1 - 1.6.
Рядок 2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана уповноваженим банком протягом звітного періоду. Формується за даними кредитових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.
Рядок 2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з каси уповноваженого банку протягом звітного періоду для вивезення за межі України.
Рядок 2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкові та безготівкові кошти іншому банку-резиденту (фінансовій установі). Дані рядка 2.2 дорівнюють сумі рядків 2.2.1 - 2.2.3.
Рядок 2.2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкову національну валюту іншому банку-резиденту;
Рядок 2.2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за безготівкову національну валюту іншому банку-резиденту;
Рядок 2.2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за безготівкову іноземну валюту іншому банку-резиденту.
Рядок 2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з коррахунків інших банків (фінансових установ) протягом звітного періоду.
Рядок 2.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з поточних або депозитних рахунків юридичних осіб і представництв-нерезидентів.
Рядок 2.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з каси уповноваженого банку фізичним особам (резидентам і нерезидентам). Дані рядка 2.5 дорівнюють сумі даних рядків 2.5.1 - 2.5.5.
Рядок 2.5.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам (резидентам і нерезидентам) з каси уповноваженого банку з їх поточних і депозитних рахунків.
Рядок 2.5.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за переказами із-за кордону на ім'я фізичних осіб та виданої з каси уповноваженого банку, уповноваженої фінансової установи або національного оператора поштового зв'язку, що має право надавати фінансові послуги з поштового переказу.
Рядок 2.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за чеками.
Рядок 2.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за депозитними сертифікатами.
Рядок 2.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам з картрахунків за банківськими картками.
Рядок 2.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку як кредит. ( Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 2.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана протягом звітного періоду уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту фізичним особам (резидентам і нерезидентам) під час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 2.6 дорівнюють сумі даних рядків 2.6.1 - 2.6.3.
Рядок 2.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через касу уповноваженого банку.
Рядок 2.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через банківські пункти обміну валют.
Рядок 2.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через пункти обміну валют, що працюють на підставі агентських угод.
Рядок 2.7 - обсяг виданої уповноваженим банком готівкової іноземної валюти протягом звітного періоду, за винятком обсягів, що відображені в рядках 2.1 - 2.6.
Рядок 3 - зазначається загальна кількість пунктів обміну іноземної валюти (далі - ПОВ) банку (фінансової установи), що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків. Дані рядка 3 мають відповідати сумі даних рядків 3.1 та 3.2.
Рядок 3.1 - зазначається кількість власних ПОВ банку (фінансової установи), що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.
Рядок 3.2 - зазначається кількість ПОВ, що діють на підставі агентських угод з уповноваженим банком або фінансовою установою, що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.
Рядок 4 - зазначається загальна кількість працюючих ПОВ банку (фінансової установи), які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків. Дані рядка 4 мають відповідати сумі даних рядків 4.1 і 4.2.
Рядок 4.1 - зазначається кількість власних працюючих ПОВ банку (фінансової установи), які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків.
Рядок 4.2 - зазначається кількість працюючих ПОВ, що діють на підставі агентських угод з уповноваженим банком або фінансовою установою, які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків.
( Пояснення до форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 528 (місячна) |
ДАНІ |
______________________ ____________________________ |
(соті частки одиниць валюти) |
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ |
( Форма N 528 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 528
Дані про рух коштів на валютних рахунках,
відкритих небанківською фінансовою установою
в закордонних банках
Звіт відображає рух коштів за всіма валютними рахунками небанківської фінансової установи, відкритими в закордонних банках у розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у сотих частках одиниць валюти.
Звіт щомісячно подається небанківськими фінансовими установами, які отримали ліцензію Національного банку України на здійснення окремих банківських операцій або отримали Генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення операцій з валютними цінностями, у розрізі дат, у які здійснювалися валютні операції, за кожним рахунком, що відкритий у закордонному банку.
Колонка 1 (Код країни) - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_к040.dbf), - 3 знаки.
Колонка 2 (Код банку) - зазначається десятизначний код закордонного банку згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка B010) - 10 знаків.
Колонка 3 (Назва банку) - зазначається повна назва закордонного банку, у якому відкрито рахунок, згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка Name) - 100 знаків.
Колонка 4 (Номер рахунку) - зазначається номер рахунку, відкритого в закордонному банку, - 30 знаків.
Колонка 5 (Тип рахунку) - зазначається цифрою тип рахунку, відкритого в закордонному банку, - 1 знак:
1 - поточний (розрахунковий);
2 - депозитний;
3 - інші.
Колонка 6 (Код валюти) - цифровий код валютного рахунку, що відкритий у закордонному банку, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 7 (Залишок коштів на рахунку на початок звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на початок першого робочого дня звітного періоду - 12 знаків.
Колонка 8 (Дата руху коштів) - зазначається дата руху коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, протягом звітного періоду (ДД/ММ/РРРР) - 8 знаків.
Колонка 9 (Зараховано кошти на рахунок) - зазначається загальна сума іноземної валюти, зарахована за відповідну дату руху коштів на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, - 12 знаків.
Колонка 10 (Списано кошти з рахунку) - зазначається загальна сума іноземної валюти, списана за відповідну дату руху коштів з рахунку небанківської фінансової установи, відкритого в закордонному банку, - 12 знаків.
Колонка 11 (Залишок коштів на рахунку на кінець звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на кінець останнього робочого дня звітного періоду, - 12 знаків.
( Розділ 2 додатка доповнено формою N 528 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 529 (місячна) |
ЗВІТ |
за ___________________ 200_ року |
______________________ __________________________ |
(соті частки одиниць валюти) |
"___"__________ 200_ р. Керівник _____________ |
( Форма N 529 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 529
Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій
у пунктах обміну іноземної валюти,
що працюють на підставі агентських угод
Форма впроваджена з метою виконання наглядових функцій Національним банком України за станом валютного ринку України та контролю за середньомісячними обсягами операцій з купівлі-продажу іноземної валюти в пунктах обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод (далі - ПОВ-А), укладених з уповноваженими банками або уповноваженими фінансовими установами, відповідно до вимог Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.2002 N 502 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 14.01.2003 за N 21/7342.
Звіт складається в разі наявності в банку або фінансовій установі ПОВ-А, що зареєстровані у відповідних територіальних управліннях Національного банку України та здійснюють протягом звітного періоду операції з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти на підставі укладених агентських угод.
У статистичному звіті слід зазначати суми купленої та проданої іноземної валюти лише за звітний місяць, тобто з першого до останнього дня звітного місяця включно. Якщо операції з купівлі-продажу іноземної валюти здійснені 30 (або 31) числа звітного місяця, а проведені за балансом 1-го числа наступного місяця, то суми таких операцій мають включатися до звіту наступного періоду.
Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 1 - зазначається код області, де зареєстровано (за місцезнаходженням) ПОВ-А банку (фінансової установи), згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.
Колонка 2 - зазначається код банку - юридичної особи (фінансової установи) або філії банку (фінансової установи), що здійснює касове обслуговування ПОВ-А, згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 3 знаки.
Колонка 3 - зазначається реєстраційний номер ПОВ-А згідно з довідкою про реєстрацію, що видана територіальним управлінням Національного банку України і зареєстрована в Книзі реєстрації пунктів обміну валюти, - 12 знаків.
Колонка 4 - зазначається адреса [місто (селище, смт), вулиця] за місцезнаходженням ПОВ-А - 135 знаків.
Колонка 5 - зазначається код за ЄДРПОУ юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 10 знаків.
Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 135 знаків.
Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо). ( Пояснення щодо заповнення форми N 529 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 7 - зазначається повна адреса юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 135 знаків.
Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 9 - зазначається обсяг купленої ПОВ-А готівкової іноземної валюти у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) агентами банківської або фінансової установи за звітний місяць.
Колонка 10 - зазначається обсяг проданої ПОВ-А готівкової іноземної валюти фізичним особам (резидентам і нерезидентам) агентами банківської або фінансової установи за звітний місяць. ( Розділ 2 додатка доповнено формою N 529 згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 531 (місячна) |
ЗВІТ |
за станом на _____________ 200__ року |
___________________ ________________________ |
(копійки та соті частки одиниць валюти) |
--------------- |
"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________ |
( Форма N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 531
Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної
діяльності, які перевищили встановлені законодавством
терміни розрахунків за експортними, імпортними
та лізинговими операціями
1. Форма звіту розроблена відповідно до Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.99 N 136 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28.05.99 за N 338/3631 (із змінами).
2. Звіт подається в разі наявності клієнтів - резидентів банку (підрозділу, філії), які перевищили встановлені законодавством України терміни розрахунків (у тому числі у валюті України) за експортними, імпортними та лізинговими операціями і не отримали на останнє число звітного періоду відповідних індивідуальних ліцензій на перевищення встановленого законодавством терміну розрахунків.
3. Банк надає інформацію про взяття на контроль, зняття з контролю резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством терміни розрахунків, а також зміни в інформації про вищезазначених резидентів у звітному періоді.
4. Якщо у звітному періоді не відбулися зміни в інформації про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль, яка раніше була надана до Національного банку України, то інформація про резидента не надається.
5. Тобто інформація у звіті надається таким чином: один раз про взяття резидента на контроль, один раз про зняття резидента з контролю та в разі потреби один або кілька разів щодо змін в інформації про резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, який був узятий на контроль.
6. Першим днем перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною та лізинговою операціями є 91-й день відповідного строку або перший день після закінчення іншого строку розрахунків, встановленого законодавством України чи індивідуальною ліцензією Національного банку України на перевищення законодавчо встановлених термінів розрахунків. ( Пункт 6 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
7. Опис параметрів заповнення форми
Колонка 1 (Код підрозділу банку) - зазначається код підрозділу банку - до 10 знаків.
Колонка 2 (Код операції) - зазначається код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.
Колонка 3 (Зміст операції) - зазначається зміст зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - поставка товару, що передбачає декларування під час перетинання митного кордону України, а також та, що не передбачає декларування відповідно до законодавства України; 2 - виконання робіт, надання послуг, майнових прав тощо) - 1 знак.
Колонка 4 (Вид економічної діяльності) - зазначається вид економічної діяльності згідно з підсекцією Національного класифікатора України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375 (kl_k113.dbf), - 2 знаки. ( Абзац п'ятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 5 (Номер контракту) - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, - до 35 знаків.
Колонка 6 (Дата контракту) - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 7 (Дата ВМД або дата авансового платежу) - зазначається дата кожного відвантаження експортером продукції відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного відповідного платіжного доручення, якщо за одним контрактом резидент України здійснював відвантаження продукції партіями (під час експорту) або здійснив кілька авансових платежів (під час імпорту). Якщо за одним контрактом відвантаження продукції здійснювалось однією партією (під час експорту), то в колонці 7 зазначається відповідна дата - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 8 (Код ЄДРПОУ резидента) - зазначається код ЄДРПОУ резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 10 знаків.
Колонка 9 (Назва резидента) - зазначається повна назва резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 135 знаків. ( Абзац десятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 10 (Місцезнаходження резидента) - зазначається місцезнаходження резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 135 знаків. ( Абзац одинадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 11 (Назва нерезидента) - зазначається повна назва нерезидента (згідно з контрактом), у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України термін, - до 135 знаків. ( Абзац дванадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 12 (Код країни нерезидента) - зазначається цифровий код країни нерезидента згідно з Державним стандартом ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_к040.dbf), у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України термін, - 3 знаки.
Колонка 13 (Причини виникнення заборгованості) - зазначаються причини виникнення заборгованості - 1 знак. Може мати такі значення:
1 - фінансова неспроможність нерезидента (арешт рахунку; визнання банкрутом або ліквідація нерезидента; тимчасові ускладнення під час поставки продукції чи переказу коштів);
2 - затримка вантажу на митниці (арешт вантажу, утримання на митному складі під відповідальне зберігання);
3 - невиконання резидентом умов контракту (неякісний товар, менша вартість чи некомплектність товару, неповне перерахування коштів);
4 - неправильне оформлення документів (помилки під час заповнення граф ВМД, платіжних документів, відсутність митного оформлення поставленої продукції, відсутність ВМД у реєстрі);
( Абзац дев'ятнадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
6 - форс-мажорні обставини (економічна криза, стихійне лихо тощо);
7 - нез'ясовані причини (відмова клієнта в наданні інформації або невстановлення його місцезнаходження);
9 - інші причини.
Колонка 14 (Відмітка про безнадійну заборгованість) - зазначається код безнадійної заборгованості резидентів за зовнішньоекономічним контрактом - 1 знак. Строк перевищення встановленого законодавством України терміну розрахунків умовно поділяється на два періоди: до 1095 днів (до 3 років) і після 1095 днів (більше 3 років). У кожному з періодів відповідний код свідчить про те, змінювалася чи не змінювалася заборгованість.
Код може мати такі значення: 0 - якщо термін перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період; 2 - якщо термін перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 1 - якщо термін перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 4 - якщо термін перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період.
Термін 1095 днів (3 роки) повинен відраховуватися з першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною та лізинговою операціями або строку, установленого відповідною ліцензією, одержаною в Національному банку України. ( Абзац пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 15 (Відмітка про взяття на контроль, зняття з контролю резидента) - зазначається код повідомлення про взяття на контроль або зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, а також зміни в інформації про такого резидента - 1 знак. Може мати такі значення:
1 - узяття резидента на контроль, починаючи з дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків;
2 - зміни в інформації про резидента;
3 - зняття резидента з контролю;
4 - зняття з контролю резидентів, які протягом перебування на контролі перейшли до іншого підрозділу того самого банку (заповнюється банком - юридичною особою за той підрозділ, що ліквідовано, із зазначенням коду головного банку замість коду підрозділу, що ліквідовано).
Колонка 16 (Дата першого дня перевищення) - зазначається дата першого дня перевищення резидентом установленого законодавством України терміну розрахунків - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 17 (Дата внесення змін до інформації про резидента) - зазначається дата внесення змін до інформації (яка вже була надана раніше) про резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 18 (Дата зняття з контролю резидента) - зазначається дата зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 19 (Код валюти розрахунку) - зазначається цифровий код валюти розрахунку (у тому числі валюти України) згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 20 (Сума не повернених у встановлений законодавством України термін коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається сума, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством терміну, за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної декларації у валюті розрахунку (несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом зменшення загальної вартості на фактичну часткову оплату, що надійшла на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованих на користь нерезидента коштів (частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків (у сотих частках одиниць валюти).
Колонка 21 (Еквівалентна сума в національній валюті України не повернених у встановлений законодавством України термін коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається еквівалентна сума в національній валюті України, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством України терміну за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у копійках).
8. Після отримання уповноваженим банком документів, які дають підстави для зняття зовнішньоекономічної операції з контролю згідно з законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України, чи індивідуальної ліцензії Національного банку України на перевищення законодавчо встановлених термінів розрахунків, банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.
9. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом реорганізації до форми (на підставі документів, які підтверджують проведення реорганізації та визначення правонаступника) уносяться дані про резидента, до якого перейшли права та обов'язки реорганізованого суб'єкта господарювання і який є його правонаступником.
10. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом ліквідації (за умови отримання відповідних документів, які підтверджують закінчення процедури його ліквідації та внесення запису про це до державного реєстру) банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.
11. У разі прийняття судом позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості у звіті надається інформація про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.
Якщо резидент - суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності протягом шести місяців з часу вилучення зі звіту запису про відповідну заборгованість на підставі отриманого банком від резидента документа, що підтверджує подання позову до суду, не надасть до банку судового рішення, то банк у звіті надає інформацію про заборгованість цього резидента, починаючи з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.
12. У разі прийняття судом рішення про відмову в позові повністю або частково чи припинення (закриття) провадження у справі, чи залишення позову без розгляду у звіті надається інформація про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль.
13. У разі надання інформації про резидентів їх назва та місцезнаходження пишуться повністю, українською мовою відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (або свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця). Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).
14. Як виняток, інформація про перевищення встановленого законодавством України терміну розрахунків може бути вилучена з форми за дозволом Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю. Пропозиції щодо вилучення вищезазначеної інформації із звіту подаються уповноваженим банком територіальному управлінню Національного банку України разом із документами за цією операцією та копією акта (довідки) перевірки суб'єкта господарювання за цією операцією органом державної податкової служби, засвідченою в установленому порядку. Територіальне управління розглядає ці документи і подає центральному апарату Національного банку України висновок щодо доцільності подальшого відображення заборгованості у звіті. ( Пункт 14 Пояснення до форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
15. Якщо у звітному періоді резидента було вперше взято на контроль і в цьому самому звітному періоді цього резидента знято з контролю, то в такому випадку банк не надає у звіті інформації про нього.
У разі надходження до банку після звітного періоду інформації про порушення резидентом строків розрахунків за експортними операціями в цьому звітному періоді банк відображає таку інформацію у звіті, починаючи лише з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.
16. Якщо банк - юридична особа реорганізується шляхом приєднання до іншого банку - юридичної особи, то банк, що ліквідовується, повинен за станом на наступну звітну дату після дати ліквідації надати інформацію про зняття з контролю всіх резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перебували в нього на контролі. Крім того, банк-правонаступник на ту саму звітну дату повинен надати інформацію про взяття тих резидентів, які перейшли до нього на обслуговування, на контроль із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортно-імпортними операціями.
17. У разі прийняття Національним банком рішення про відкликання в банку банківської ліцензії (власником банку рішення про ліквідацію банку) і призначення ліквідатора, банк, що ліквідовується, повинен за станом на наступну звітну дату після дня прийняття Національним банком рішення про відкликання банківської ліцензії та призначення ліквідатора надати інформацію про зняття з контролю всіх резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.
( Пояснення до форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005, в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 536 (місячна) |
ЗВІТ |
за _______ місяць 20__ року |
___________________________ _____________________________ |
(соті частки тройської унції) |
"___"__________ 200_ р. Керівник ________ _____________ |
( Форма N 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 536
Звіт про операції з банківськими металами
у зливках, монетами та порошками
банківських металів
Звіт подається уповноваженими банками та фінансовими установами, які ввозили та вивозили, купували і продавали (з фізичною поставкою та без фізичної поставки) за безготівкову та готівкову національну валюту банківські метали в стандартних і мірних зливках, монети, вироблені з дорогоцінних металів, порошки банківських металів на валютному ринку України.
Зміст термінів "банківські метали", "стандартні зливки", "мірні зливки", "порошки банківських металів", "монети, вироблені з дорогоцінних металів (далі - монети)", "маса в лігатурі (лігатурна маса)", "маса металу в чистоті (хімічно чистого металу)" викладений у Положенні про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 06.08.2003 N 325 і зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 29.08.2003 за N 749/8070 (із змінами).
Вага банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів у звіті відображається відповідно до даних аналітичних рахунків бухгалтерського обліку банку.
Звіт не містить даних про внутрішньобанківські обороти. Платіжні монети (гривні), вироблені з дорогоцінних (банківських) металів, у звіті не відображаються.
Опис параметрів заповнення форми.
Код банку (фінансової установи) зазначається згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 3 знаки.
Скорочена назва банку (фінансової установи) зазначається відповідно до його назви в установчих документах - до 20 знаків.
Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf).
Рядок 1 - зазначається загальний обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що ввезені банками (фінансовими установами) України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 2 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в інших банків (фінансових установ) України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 3 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в юридичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 4 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені у фізичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 5 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані іншим банкам (фінансовим установам) України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 6 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані юридичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 7 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані фізичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 8 - зазначається загальний обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет і порошків банківських металів, що вивезені банками (фінансовими установами) України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
( Форма N 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005 )
Форма N 538 (щоденна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
____________________ ________________________ |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
--------------- |
"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________ |
( Форма N 538 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 538
Інформація про купівлю безготівкової іноземної
валюти за дорученням клієнтів банку,
інших банків та уповноваженими банками
1. Інформація за формою надається банком у разі здійснення ним за дорученням власних клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) та безпосередньо банком (за дорученням інших банків) протягом дня операцій з купівлі безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту, якщо сума купленої валюти для одного клієнта (банку) дорівнює або перевищує 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.
2. Звіт складається на дату здійснення операцій з купівлі іноземної валюти згідно з балансом банку (дату першої бухгалтерської проводки, що свідчить про виникнення відповідного зобов'язання банку перед клієнтом в іноземній валюті).
3. У звіті не відображаються суми купленої іноземної валюти з метою сплати комісійної винагороди (у тому числі сплати винагороди лізингодавцю за отримане у лізинг майно), відсотків за користування кредитом, неустойки (штрафи, пені), навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті.
4. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою), частина якої використовуватиметься для здійснення авансового платежу, а інша частина - для оплати поставленого товару (виконаних робіт, наданих послуг тощо) за наявності в банку підтвердних документів (ВМД ), акта про отримання послуг, виконання робіт тощо), у звіті зазначені суми мають відображатися окремими записами (рядками).
5. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за різними контрактами (але за однією заявкою) сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті окремими записами (рядками) за кожним контрактом.
6. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за одним контрактом, згідно з яким сума купленої валюти підлягає перерахуванню частками до кількох країн, сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті відповідно до сум перерахування за кожною країною окремими записами (рядками).
7. З метою достовірного відображення інформації щодо купівлі іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням власних клієнтів для подальшого переказу за кордон заповнюються всі колонки звіту. Якщо куплена іноземна валюта не призначена для переказу за кордон (погашення кредиту, виданого банком-резидентом, оплати витрат, пов'язаних з відрядженням за кордон, тощо), то в колонках 16 та 17 зазначаються нулі;
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням резидента - торговця цінними паперами на виконання операцій, визначених у підпунктах "б", "в" пункту 2 глави 3 розділу II Правил торгівлі іноземною валютою, затверджених постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230, у колонках 5, 6, 7, 9, 10, 11 форми зазначаються дані клієнта, за дорученням якого торговцем цінними паперами купується іноземна валюта; ( Пункт 7 Пояснення щодо заповнення форми N 538 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням інших банків-резидентів заповнюються колонки 1-6 звіту, в інших колонках ставиться нуль;
у разі купівлі іноземної валюти банком для власних потреб заповнюються колонки 1-4, 8, 14, по змозі - колонки 10-13, 15-17 звіту, в інших колонках ставиться нуль;
у разі купівлі банком іноземної валюти за дорученням інших банків-нерезидентів заповнюються колонки 1-6, 8, 14-17, за можливості - 10-13, усі інші колонки звіту заповнюються нулями.
8. Опис параметрів заповнення форми
Колонка 1 - зазначається дата здійснення операції з купівлі іноземної валюти - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 - зазначається код регіону згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.
Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 4 - зазначається сума іноземної валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 5 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи, або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf) (колонка GLB), за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб) зазначається 0 (нуль).
Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи, або повна назва уповноваженого банку, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.
Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо). ( Пункт 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 7 - зазначається місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.
Колонка 8 - зазначається цифровий код мети купівлі іноземної валюти - 2 знаки.
Код мети купівлі (інтервал 01-10) може мати такі значення:
01 - куплено для імпорту товарів з увезенням їх на митну територію України;
02 - куплено для імпорту послуг, робіт;
03 - куплено для погашення кредиту, отриманого в уповноваженому банку;
04 - куплено з іншою метою;
05 - куплено для імпорту товарів без увезення їх на митну територію України;
06 - куплено для погашення кредиту, отриманого від нерезидента;
07 - куплено з метою збільшення (зменшення) довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку.
Колонка 9 - зазначається код основного виду економічної діяльності, присвоєний клієнту банку (фізичній або юридичній особі, за дорученням яких була куплена іноземна валюта) згідно з Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375 (далі - КВЕД) (kl_k110.dbf), - 5 знаків. ( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Для юридичних осіб-резидентів, яким присвоєно кілька кодів КВЕД, зазначається код основного виду економічної діяльності, що є першим у списку кодів довідки за ЄДРПОУ. Якщо клієнту, який купує валюту, не присвоєно код КВЕД, то в колонці зазначається "00000" (п'ять нулів).
Колонка 10 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - до 50 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід писати "б/н". ( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 11 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі відображення операцій з купівлі іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) згідно з Правилами торгівлі іноземною валютою, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281 і зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230, у колонці 10 слід зазначати номер заявки, у колонці 11 - дату заявки, на підставі якої була придбана іноземна валюта.
Колонка 12 - зазначається код країни банку, до якого клієнтом або банком для бенефіціара переказана на підставі платіжних документів на переказ куплена іноземна валюта згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.
У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_k040.dbf). У колонках 16 і 17 ставиться нуль.
Колонка 13 - зазначається дата отримання імпортером продукції відповідно до ВМД або дата акта про отримання послуг, виконання робіт згідно із зовнішньоекономічним контрактом - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою) за наявності кількох ВМД або актів про виконання робіт потрібно в основному полі (дата ВМД, дата акта про надання послуг, виконання робіт тощо) у форматі дати відображати дату останньої ВМД. Дати інших ВМД, які належать до цього контракту, слід відображати в додатковому полі в символьному форматі з відокремленням комами (наприклад: ДДММРРРР, ДДММРРРР).
Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового платежу (у разі імпорту товарів, послуг, робіт), то колонка не заповнюється.
Колонка 14 - зазначаються пункт і підпункти Правил торгівлі іноземною валютою, затверджених постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230, на підставі яких банк здійснив операцію з купівлі іноземної валюти, а також згідно з Довідником підстав для придбання іноземної валюти Національного банку України (kod_70_2.dbf) - 11 знаків. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1".
Колонка 15 - зазначається код країни бенефіціара (резидентність отримувача коштів), на користь якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-резидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонках 12 та 15 форми слід зазначати код "804" (Україна).
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-нерезидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонці 12 форми слід зазначати код "804" (Україна), а в колонці 15 - код країни, у якій клієнт-бенефіціар є резидентом.
Колонка 16 - зазначається код іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 10 знаків.
Колонка 17 - зазначається назва іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 100 знаків.
Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає іноземного банку, що зазначений у платіжних документах, або в разі неможливості ідентифікації такого іноземного банку в колонці 16 форми слід зазначати код країни банку та сім нулів праворуч, а в колонці 17 - назву банку на підставі платіжних документів. ( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
( Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 виключено на підставі Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 18 - зазначається цифровий код товарної групи, для імпорту товарів якої купується валюта.
Код товарної групи може мати такі значення:
10 - зернові культури;
15 - олія та жири тваринного або рослинного походження;
17 - цукор і кондитерські вироби;
22 - алкогольні та безалкогольні напої;
26 - руди, шлаки та зола;
27 - мінеральні продукти (вугілля, кокс, нафта і нафтопродукти, бітум, віск);
28 - продукти неорганічної хімії;
29 - органічні хімічні сполуки;
31 - добрива;
39 - пластмаси та полімерні матеріали;
40 - каучук та гумові вироби;
44 - деревина та вироби з неї;
72 - чорні метали;
73 - вироби з чорних металів;
74 - кольорові метали і вироби з них;
84 - ядерні реактори та устаткування, їх запчастини;
85 - електричні машини та устаткування, їх частини, апаратура для запису і відтворення телевізійного, відеозображення, відтворення звуку тощо;
86 - локомотиви залізничні, трамваї, їх запчастини;
87 - засоби наземного транспорту (крім залізничного і трамваїв), їх запчастини;
88 - літальні та космічні апарати;
89 - судна, човни, інші плавучі засоби;
99 - інші товари.
Колонка заповнюється в разі купівлі безготівкової іноземної валюти для здійснення розрахунків з нерезидентами за імпорт товарів (код мети купівлі іноземної валюти 01 або 05). В інших випадках колонка заповнюється нулями. ( Пункт 8 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
( Форма N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, в редакції Постанов Національного банку N 194 від 27.05.2005, N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 550Д (щоденна) |
--------------- |
РОЗШИФРУВАННЯ |
_____________ ________________ |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550Д
Розшифрування валютних рахунків
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом і кредитом) з їх розподілом за операціями з резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.
Звіт за формою подається електронною поштою щоденно всіма банками - юридичними особами, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за станом на...) - дата, на яку подається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), - 4 знаки. ( Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 2 (Сальдо в іноземній валюті / усього / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 3 (Сальдо в іноземній валюті / усього / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 4 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.
Колонка 8 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 9 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 10 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 11 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 12 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонка 13 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Колонки 2 - 13 мають розраховуватися з обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.
( Пояснення щодо заповнення форми N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 550 (місячна) |
ОБОРОТИ |
_____________________ ____________________ |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550
Обороти
за рахунками в іноземній валюті
Звіт містить дані про обороти в іноземній валюті за місяць та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.
Звіт за формою подається електронною поштою один раз на місяць усіма банками - юридичними особами та їх філіями, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за ...) - місяць, за який подається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), - 4 знаки. ( Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Колонка 2 (Обороти в іноземній валюті / усього / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 2 дорівнюють сумі даних колонок 4 та 6.
Колонка 3 (Обороти в іноземній валюті / усього / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за кредитом має дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5 та 7.
Колонка 4 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / кредит) - оборот в іноземній валюті за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.
Колонка 8 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 8 дорівнюють сумі даних колонок 10 та 12.
Колонка 9 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 9 дорівнюють сумі даних колонок 11 та 13.
Колонка 10 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 11 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 12 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 13 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
( Пояснення щодо заповнення форми N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 552 (щоденна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
______________________________ ________________________________ |
Частина I |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Частина II |
-------------------------------------------- |
"___"________ 200__ р. Керівник __________ __________ |
---------------- |
( Форма N 552 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 552
Інформація
про надходження від нерезидентів та продаж
безготівкової іноземної валюти
1. Форма складається з двох частин.
2. У частині I форми, якщо протягом дня сума операції в іноземній валюті дорівнює або перевищує 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, банк надає інформацію про виконання протягом дня таких операцій з безготівковою іноземною валютою:
зарахування на кореспондентські рахунки банку (далі - коррахунки) від нерезидентів (надходження) коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), самого банку (власні операції банку), інших банків (які відкрили рахунки в цьому банку);
продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту за дорученням клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), безпосередньо банком (власних коштів банку) або за дорученням інших банків.
3. У звіті відображаються суми надходжень міжбанківських кредитів (депозитів) від банків-нерезидентів на користь самого банку (власні операції банку), на користь інших банків, які відкрили рахунки в цьому банку.
4. Усі надходження для одного клієнта за день у звіті відображаються окремими записами. Проте допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень за одним контрактом, які мають однакову мету.
5. У звіт включається інформація про надходження коштів від нерезидентів на коррахунки банку за даними повідомлення системи SWIFT, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо на дату, на яку банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента.
6. Зараховані на коррахунки суми в іноземній валюті, які певний час обліковувалися на рахунках до з'ясування, у звіті відображаються на дату зарахування таких сум на поточний (картковий або інший) рахунок клієнта або кореспондентський рахунок іншого банку, якщо банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента.
7. У звіті не відображаються суми:
зараховані на коррахунки банку за форексними та конверсійними операціями банків, за міжбанківськими кредитами (депозитами) на строк до одного місяця (у тому числі за кредитами або депозитами овернайт);
зараховані на коррахунки банків-нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, з коррахунків інших банків-нерезидентів (у тому числі за операціями між клієнтами-нерезидентами);
зараховані на користь банку як комісійна винагорода, відсотки за користування кредитом, неустойки тощо, навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті.
8. З метою достовірного відображення інформації щодо продажу іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:
у разі продажу іноземної валюти банком для зменшення відкритої валютної позиції заповнюються колонки 1-6;
у разі продажу іноземної валюти банком за дорученням клієнта заповнюються колонки 1-8;
якщо немає інформації, то у відповідних колонках звіту зазначаються нулі.
9. Інформація про продаж іноземної валюти у звіті відображається на дату здійснення операції з продажу іноземної валюти за заявками клієнтів (інших банків) або самим банком (за власними операціями), якщо загальна сума проданої іноземної валюти (у різних валютах) за заявкою одного клієнта (іншого банку) або самим банком дорівнює або перевищує 50 000 доларів США за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.
10. Якщо банк за заявкою клієнта або іншого банку продає іноземну валюту (за одним кодом валюти) окремими частками протягом кількох днів з однією метою, то у звіті такі операції можуть відображатися однією загальною сумою проданої валюти на дату продажу останньої частки (до повного виконання зобов'язання за заявкою на продаж цієї валюти).
11. Опис параметрів заповнення частини I форми.
Колонка 1 - зазначається код операції (1 - зараховано на коррахунок іноземну валюту (надходження), 2 - продано іноземну валюту.
Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030), - 3 знаки.
Колонка 3 - зазначається сума іноземної валюти, що продана банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, або зарахована на коррахунок, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 4 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf, колонка GLB), за дорученням яких продано іноземну валюту або на користь яких надійшла іноземна валюта, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб), якщо немає коду, то зазначається нуль.
Колонка 5 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів, 2 - для нерезидентів) - 1 знак.
Колонка 6 - зазначається цифровий код мети надходження або продажу іноземної валюти - 2 знаки.
Цифровий код мети надходження іноземної валюти може мати такі значення:
01 - на користь резидента-експортера (виручка, авансовий платіж);
02 - з метою здійснення інвестиції;
03 - як кредит;
04 - з метою розміщення на депозит;
05 - безповоротна фінансова допомога (гуманітарна допомога, благодійні внески);
06 - надходження на користь іншого банку-резидента на кореспондентський рахунок, відкритий в уповноваженому банку;
07 - повернення попередньої оплати у валюті, у тому числі повернення валюти, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;
08 - надходження для поповнення статутного фонду банку або юридичної особи - клієнта банку;
09 - надходження з іншою метою;
10 - надходження за операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем.
Цифровий код мети продажу іноземної валюти може мати такі значення:
11 - продано виручку в іноземній валюті, що надійшла з-за кордону на рахунок резидента-експортера;
12 - продано кредитні кошти клієнта в іноземній валюті;
13 - продано інвестиційні кошти в іноземній валюті, що надійшли з-за кордону на рахунок клієнта;
14 - продано валюту, яка була повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань, у тому числі продано валюту, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;
15 - продано власні кошти банку (у тому числі продано валюту з метою зменшення валютної позиції банку);
16 - продано з іншою метою.
Колонка 7 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта або банку, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання якого надійшла іноземна валюта, - до 25 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід зазначати "б/н".
У разі відображення операцій з продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) у колонці 7 слід зазначати номер заявки, на підставі якої була продана іноземна валюта.
Колонка 8 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом або банком, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання якого надійшла іноземна валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі відображення операцій з продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) у колонці 8 слід зазначати дату заявки, на підставі якої була продана іноземна валюта.
Колонка 9 - зазначається номер ВМД (номер акта про отримання послуг, виконання робіт), відповідно до якої за зовнішньоекономічним контрактом (іншим документом) надійшла від нерезидентів на коррахунок банку або переказуються з коррахунку банку іноземна валюта, - 16 знаків.
У разі наявності кількох ВМД, актів про виконання робіт тощо в колонці 9 зазначається один з номерів ВМД, а дата цієї ВМД зазначається в колонці 10.
Колонка 10 - зазначається дата ВМД (дата акта про отримання послуг, виконання робіт), відповідно до якої за зовнішньоекономічним контрактом (іншим документом) надійшла від нерезидентів на коррахунок банку іноземна валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 11 - зазначається код країни, з якої надійшла на коррахунок банку іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, відповідно до Довідника кодів країни (KL_k040.dbf, колонка K040) - 3 знаки.
У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія.
Колонка 12 - зазначається цифровий код товарної групи в разі надходження від нерезидентів на коррахунок банку іноземної валюти за товарними операціями - 2 знаки.
Код товарної групи може мати такі значення:
10 - зернові культури;
15 - олія та жири тваринного або рослинного походження;
17 - цукор і кондитерські вироби;
22 - алкогольні та безалкогольні напої;
26 - руди, шлаки та зола;
27 - мінеральні продукти (вугілля, кокс, нафта і нафтопродукти, бітум, віск);
28 - продукти неорганічної хімії;
29 - органічні хімічні сполуки;
31 - добрива;
39 - пластмаси та полімерні матеріали;
40 - каучук та гумові вироби;
44 - деревина та вироби з неї;
72 - чорні метали;
73 - вироби з чорних металів;
74 - кольорові метали і вироби з них;
84 - ядерні реактори та устаткування, їх запчастини;
85 - електричні машини та устаткування, їх частини, апаратура для запису і відтворення телевізійного, відеозображення, відтворення звуку тощо;
86 - локомотиви, трамваї, їх запчастини;
87 - засоби наземного транспорту (крім залізничного і трамваїв), їх запчастини;
88 - літальні та космічні апарати;
89 - судна, човни, інші плавучі засоби;
99 - інші товари.
Колонка 13 - зазначаються відомості про операцію, якщо банк не може надати інформацію про цю операцію в колонках 1-12 - до 80 знаків.
12. У частині II форми відображаються загальні суми зарахованої або списаної банком (Операційним управлінням Національного банку України)іноземної валюти (у розрізі валют) за розподільчими рахунками суб'єктів господарювання за звітний операційний день (обороти для банків за балансовим рахунком 2603, для Операційного управління Національного банку України - 3234).
13. Опис параметрів заповнення частини II форми.
Колонка 14 - зазначається код операції (6 - зараховано на рахунок, 5 - списано з рахунку) - 1 знак.
Колонка 15 - зазначається цифровий код іноземної валюти, що була зарахована на рахунок або списана з рахунку згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030), - 3 знаки.
Колонка 16 - зазначається сума іноземної валюти, що зарахована на розподільчий рахунок клієнта уповноваженого банку або списана з розподільчого рахунку клієнта за дорученням клієнта чи безпосередньо банком, у сотих частках одиниці валюти - до 16 знаків.
14. Дозволяється подання частин I та II на окремих аркушах.
( Правила доповнено формою N 552 згідно з Постановою Національного банку N 194 від 27.05.2005 ) ( Пояснення щодо заповнення форми N 552 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
( Форму N 553 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 555 (щоденна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
____________________________ ________________________________ |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
"___"________ 200__ р. Керівник __________ __________ |
---------------- |
Пояснення щодо заповнення форми N 555
Інформація
про переказ безготівкової іноземної валюти
1. У формі банк надає інформацію про виконання протягом дня операцій з переказу зі свого коррахунку коштів в іноземній валюті за дорученням клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) або дорученням іншого банку (який відкрив коррахунок у цьому банку), або самим банком (за власними операціями банку), якщо протягом дня сума операції в іноземній валюті дорівнює або перевищує 50 000 доларів США, або еквівалент такої суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.
2. Усі перекази одного клієнта (або банку) за день у звіті відображаються окремими записами. Проте допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного бенефіціара кількох переказів, які мають однакову мету.
3. У звіт включається інформація про переказ коштів за даними повідомлення системи SWIFT, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо після списання коштів з коррахунку банку.
4. У звіті не відображаються суми:
списані з коррахунку банку за міжбанківськими кредитами (депозитами) на строк до одного місяця (у тому числі за кредитами або депозитами овернайт);
списані з коррахунку банку як комісійна винагорода, відсотки за користування кредитом, неустойки тощо, навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 50 000 доларів США, або еквівалент такої суми в іншій іноземній валюті;
переказів клієнтів інших банків (транзитні операції).
5. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається цифровий код валюти згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030) - 3 знаки.
Колонка 2 - зазначається сума іноземної валюти, що переказана з коррахунку банку, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 3 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf, колонка GLB), за дорученням якого здійснено переказ іноземної валюти, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб) якщо немає коду, то зазначається нуль.
Колонка 4 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів, 2 - для нерезидентів) - 1 знак.
Колонка 5 - зазначається цифровий код мети переказу іноземної валюти - 2 знаки.
Цифровий код мети переказу іноземної валюти може мати такі значення:
21 - за операцією, пов'язаною з імпортом товарів, які ввозяться на митну територію України;
22 - за операцією, пов'язаною з імпортом послуг, робіт;
23 - для погашення кредиту, отриманого від нерезидента (юридичної або фізичної особи);
24 - для погашення кредиту, отриманого від банку-резидента;
25 - за операцією, пов'язаною з імпортом товарів без увезення їх на митну територію України;
26 - переказ за операцією з надання кредиту (депозиту) нерезиденту;
27 - переказ за операцією з надання кредиту (депозиту) резиденту;
28 - переказ за операцією з конверсії однієї іноземної валюти в іншу;
29 - переказ за операцією з повернення інвестиції;
30 - переказ за операцією з купівлі або продажу валюти;
31 - за іншими операціями.
Колонка 6 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта або банку, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання якого переказується іноземна валюта, - до 25 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід зазначати "б/н".
Колонка 7 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом або банком, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання якого переказується іноземна валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 8 - зазначається номер ВМД (номер акта про отримання послуг, виконання робіт), відповідно до якої за зовнішньоекономічним контрактом (іншим документом) переказуються з коррахунку банку іноземна валюта, - 16 знаків.
У разі наявності кількох ВМД або актів про виконання робіт у колонці 8 зазначається один з номерів ВМД, а дата цієї ВМД зазначається в колонці 9.
Колонка 9 - зазначається дата ВМД (дата акта про отримання послуг, виконання робіт), відповідно до якої за зовнішньоекономічним контрактом (іншим документом) переказуються з коррахунку банку іноземна валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 10 - зазначається цифровий код товарної групи для товару, для придбання якого відповідно до зовнішньоекономічного контракту (іншого документа) здійснюється переказ з коррахунку банку іноземної валюти, - 2 знаки.
Код товарної групи може мати такі значення:
10 - зернові культури;
15 - олія та жири тваринного або рослинного походження;
17 - цукор і кондитерські вироби;
22 - алкогольні та безалкогольні напої;
26 - руди, шлаки та зола;
27 - мінеральні продукти (вугілля, кокс, нафта і нафтопродукти, бітум, віск);
28 - продукти неорганічної хімії;
29 - органічні хімічні сполуки;
31 - добрива;
39 - пластмаси та полімерні матеріали;
40 - каучук та гумові вироби;
44 - деревина та вироби з неї;
72 - чорні метали;
73 - вироби з чорних металів;
74 - кольорові метали і вироби з них;
84 - ядерні реактори та устаткування, їх запчастини;
85 - електричні машини та устаткування, їх частини, апаратура для запису і відтворення телевізійного, відеозображення, відтворення звуку тощо;
86 - локомотиви, трамваї, їх запчастини;
87 - засоби наземного транспорту (крім залізничного і трамваїв), їх запчастини;
88 - літальні та космічні апарати;
89 - судна, човни, інші плавучі засоби;
99 - інші товари.
Колонка 11 - зазначається код країни, до якої здійснюється переказ іноземної валюти або з якої надійшла на коррахунок банку іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, відповідно до Довідника кодів країни (KL_k040.dbf, колонка K040) - 3 знаки.
У разі переказу іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія.
Колонка 12 - зазначається код іноземного банку згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) або тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи відповідно до Довідника банків України (rcukru. dbf, колонка GLB), якому переказана іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf, колонка B010) - 10 знаків.
Колонка 13 - зазначається назва іноземного банку згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) або уповноваженого банку - юридичної особи відповідно до Довідника банків України (rcukru.dbf, колонка KNB), якому переказана іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf, колонка NAME) - 60 знаків.
Колонка 14 - зазначаються відомості про операцію, якщо банк не може надати інформацію про ці операції у колонках 1-13 - до 80 знаків.
( Правила доповнено формою N 555 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 604 (місячна) |
ЗВІТ |
___________________________ ___________________________________ |
(копійки) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | |
|1.3 |Субстандарт-| | | | | | | | | | | | | | х | | | | |
| II. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках | |
"___"________ 200__ р. Керівник __________ __________ _____________________ |
( Форма N 604 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 604
Звіт
про формування резерву на відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями
Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків розроблено відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, із змінами (далі - Положення).
Під час складання розділу І звіту "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" ураховується заборгованість за всіма видами кредитних операцій. Під час розрахунку резерву згідно з пунктом 1.5 Положення не здійснюється формування резерву за бюджетними кредитами; за кредитними операціями між установами в системі одного банку; за операціями фінансового лізингу, якщо об'єктом цих операцій є нерухоме майно; за коштами, що розміщені банком на умовах субординованого боргу; за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування, за якими банк не повинен надавати кошти за першою вимогою контрагента (тобто за тими, за якими банк не несе ризику).
Інформація про розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями розглядається за такими додатковими параметрами: "резидентність", "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют на звітну дату.
Уся заборгованість за кредитними операціями відповідно до Положення поділяється на категорії за ступенями ризику (стандартна, під контролем, субстандартна, сумнівна, безнадійна) та подається в розрізі кредитних операцій у гривнях, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки, а також за однорідними споживчими кредитами.
Опис параметрів заповнення форми.
Розділ I. "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику".
Колонка 3 - зазначається сукупна заборгованість за кредитними операціями за станом на перше число місяця, наступного за звітним, що відповідає останньому рядку форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції".
Колонки 4, 5 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення сума гарантій Кабінету Міністрів України, урядів країн категорії "А", міжнародних багатосторонніх банків та банків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас", забезпечених гарантій банків України з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції, що береться до розрахунку резерву.
Колонки 6-12 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення вартість застави, що береться до розрахунку резерву.
Колонка 13 - відображається відсоток вартості об'єкта фінансового лізингу, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією, залежно від строку його перебування в лізингоодержувача.
Колонка 14 - відображаються сума кредитних ресурсів, що залучені провідним банком від банків - учасників банківського консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума бюджетних коштів, які розміщені банком у формі кредитів на підставі договору з розпорядником цих коштів; довгострокові депозити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1516), та довгострокові кредити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2 береться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 42), що зменшують регулятивний капітал; сума зобов'язань з фінансування клієнтів, за якими банк не бере на себе ризик (рахунок 9129/9, за яким обліковуються інші зобов'язання, за якими банк ризику не несе, - береться за даними аналітичного обліку); суми в розмірі 50% від зобов'язань, що обліковуються на рахунках 9100 та 9129/1; сума покриття за відповідним акредитивом, розміщеним в інших банках, за умови, що заявник акредитива бере на себе ризики, пов'язані з відбором банків, які беруть участь у розрахунках за акредитивом, і гарантійні депозити відповідають за строками та сумами відповідному акредитиву й обліковуються на окремих аналітичних рахунках балансового рахунку 2602; сума коштів в іноземній валюті, що перерахована Національному банку України за операціями прямого репо та обліковується за аналітичним рахунком 1502/3; суми коштів резервування, що обліковуються за рахунком 1502/4 "Кошти резервування в Національному банку України за кредитами, позиками в іноземній валюті, що залучені резидентами від нерезидентів".
Колонка 15 - зазначається сума чистого кредитного ризику, що розраховується шляхом зменшення сукупної заборгованості за кредитними операціями на вартість прийнятного забезпечення (колонки 4 - 13) та на суму операцій, за якими не здійснюється формування резерву (колонка 14).
15 = 3 - (4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14).
Дані колонки 15 не можуть бути від'ємними. Якщо вартість прийнятного забезпечення (що зазначається в колонках 4 - 12) за кожною окремою кредитною операцією більша, ніж заборгованість за цією операцією (що зазначається в колонці 3), то до розрахунку береться величина забезпечення в розмірі, що не перевищує залишку заборгованості за кожною кредитною операцією окремо.
Колонка 16 - коефіцієнт резервування береться до розрахунку відповідно до глави 8 Положення залежно від категорії кредитної операції.
Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк має сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається відповідно до пункту 8.1 Положення за кожною категорією кредитів (у розрізі кредитних операцій у гривнях, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки, а також за однорідними споживчими кредитами) шляхом множення суми заборгованості за кредитними операціями, що береться до розрахунку резерву (колонка 15), на коефіцієнт резервування (колонка 16).
Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1590, 1591, 2400, 2401, 3690 (сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат за виданими гарантіями, поручительствами та іншими зобов'язаннями береться з аналітичних даних: резерв під стандартну заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 3690/1, резерв під нестандартну заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 3690/2):
рядок "Усього, у тому числі" - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву, що обліковується за рахунками 1590, 1591, 2400, 2401, 3690/1, 3690/2;
рядок "Стандартні, з них" - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву, що обліковується за рахунками 1591, 2401, 3690/1;
рядки "у гривнях", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки", "за однорідними споживчими кредитами" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591, 2401, 3690/1;
рядки "Під контролем, з них", "Субстандартні, з них", "Сумнівні, з них", "Безнадійні, з них" - зазначаються загальні суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590, 2400, 3690/2;
рядки "у гривнях", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки", "за однорідними споживчими кредитами" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590, 2400, 3690/2.
Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 18 та 17.
Під час складання розділу II звіту "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках" ураховуються кошти, що містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, депозити до запитання в інших банках і сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках.
Розділ II. "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках".
Колонка 3 - зазначається загальна сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках за станом на перше число місяця, наступного за звітним:
рядок 2 - усього за рахунками 1500А, 1580;
рядки 2.1 - 2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;
рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;
рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);
рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.
Колонка 15 - зазначається сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, що береться до розрахунку резерву:
рядки 2.1 - 2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;
рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;
рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);
рядок 2.11 - в інших банках-резидентах.
Колонка 16 - зазначається коефіцієнт резервування відповідно до рейтингу країни.
Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк зобов'язаний сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається шляхом множення суми коштів, зазначеної в колонці 15, на відповідний коефіцієнт резервування (колонка 16).
Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1592 "Резерви під нестандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках" та 1593 "Резерви під стандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках".
Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 18 та 17.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 19 (у рядку 1 та рядках 2.1-2.10), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
( Форма N 604 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 605 (місячна) |
ЗВІТ |
за станом на ________________ 200__ року |
_____________ ________________________ |
(копійки) |
"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________ |
( Форма N 605 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 605
Звіт про формування резерву на відшкодування
можливих втрат від дебіторської заборгованості
1. Згідно з Положенням про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 N 505 та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322, із змінами (далі - Положення), а також з метою удосконалення регулятивних функцій Національного банку України банки щомісяця складають звіт за формою, у якій відображаються результати класифікації дебіторської заборгованості за групами ризику та формування резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.
2. Класифікація дебіторської заборгованості за групами ризику здійснюється залежно від строків обліку на балансі з урахуванням строків погашення, передбачених договорами або правилами здійснення операцій/розрахунків, що встановлені законодавством України та внутрішніми положеннями банків.
3. Звіт складається в національній валюті (у копійках). Дебіторська заборгованість, яка обліковується на балансі в іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті.
4. Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами інвентаризації віднесена до I групи ризику, вважається стандартною та резервуванню не підлягає.
5. Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами інвентаризації віднесена до II-IV груп ризику, визнається нестандартною та підлягає резервуванню за відповідними коефіцієнтами.
6. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається група ризику дебіторської заборгованості, що визначена за результатами інвентаризації.
Колонка 3 - зазначаються строки перебування на балансі дебіторської заборгованості, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів.
Колонка 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів згідно з класифікацією за групами ризику, що обліковується за аналітичним рахунком 3510/1 "Дебіторська заборгованість, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів":
рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 180 днів включно;
рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 181 до 270 днів включно;
рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 271 до 360 днів включно;
рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 361 день і більше.
Колонка 5 - зазначаються строки перебування на балансі дебіторської заборгованості з придбання цінних паперів на відкритому (вторинному) ринку.
Колонка 6 - зазначаються суми дебіторської заборгованості з придбання цінних паперів на відкритому (вторинному) ринку згідно з класифікацією за групами ризику, що обліковуються за аналітичними рахунками 2801/2 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку, купівля/продаж яких здійснюється на відкритому (вторинному) ринку", 3541/2 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку, купівля/продаж яких здійснюється на відкритому (вторинному) ринку":
рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 30 днів включно;
рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 31 до 60 днів включно;
рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 61 до 90 днів включно;
рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 91 день і більше.
Колонка 7 - зазначаються строки перебування на балансі іншої дебіторської заборгованості.
Колонка 8 - зазначаються суми іншої дебіторської заборгованості, що обліковуються за рахунками: 1811, 1819, 1880, 2800, 2801/1 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку, купівля/продаж яких здійснюється на первинному ринку", 2809, 2889, 3510/9 "Дебіторська заборгованість з придбання інших активів", 3519, 3540, 3541/1 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку, купівля/продаж яких здійснюється на первинному ринку", 3548, 3550, 3551, 3552, 3559, 3580, 3710:
рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 90 днів включно;
рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 91 до 180 днів включно;
рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 181 до 360 днів включно;
рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 361 день і більше.
Колонка 9 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що береться до розрахунку резерву, класифікованої за групами ризику залежно від строків обліку на балансі та з урахуванням строків прострочення згідно з пунктами 1.3 та 2.4 Положення. Колонка 9 (за рядком 5) дорівнює сумі колонок 4, 6 і 8.
Колонка 10 - зазначається коефіцієнт резервування залежно від групи ризику дебіторської заборгованості.
Колонка 11 - зазначається розрахункова сума резерву під дебіторську заборгованість (дані колонки 9 помножити на відповідний коефіцієнт резервування, зазначений у колонці 10), яку банк має сформувати під нестандартну дебіторську заборгованість.
Колонка 12 - зазначається сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості за звітний місяць, що обліковується на рахунках 1890, 2890, 3590.
Колонка 13 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 11 та 12.
Рядок 5 (усього) - зазначається сума підсумків за колонками 4, 6, 8, 9, 11, 12, 13.
7. Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 13 (рядок 5 "Усього"), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
( Пояснення щодо заповнення Форми N 605 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 99 від 31.03.2005, в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 606 (місячна) |
ЗВІТ |
____________________ __________________________ |
(копійки) |
"___"________________ 200_ р. Керівник ________ __________ |
( Форма N 606 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанови НБУ N 99 від 31.03.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 606
Звіт про формування банками резерву
за простроченими та сумнівними до отримання
нарахованими доходами
Форма впроваджена для здійснення контролю за формуванням банками спеціального резерву під прострочені та сумнівні до отримання нараховані доходи за активними операціями та розроблена відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України.
Банки зобов'язані формувати резерв незалежно від їх фінансового стану на всю суму прострочених понад 31 день і сумнівних щодо отримання нарахованих доходів, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), зазначеними в цій формі.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами, що береться за такими рахунками:
рядок 1 - 1509, 1519, 1529, 1780;
рядок 2 - 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239, 2480;
рядок 3 - 1419, 1429, 3119, 3219;
рядок 4 - 3579, 3589.
Колонка 4 - зазначається сума заборгованості за простроченими до 31 дня нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних за такими рахунками:
рядок 1 - 1509/1, 1519/1, 1529/1;
рядок 2 - 2029/1, 2039/1, 2069/1, 2079/1, 2089/1, 2109/1, 2119/1, 2129/1, 2139/1, 2209/1, 2219/1, 2229/1, 2239/1;
рядок 3 - 1419/1, 1429/1, 3119/1, 3219/1;
рядок 4 - 3579/1.
Колонка 5 - зазначається сума заборгованості за простроченими понад 31 день нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних за такими рахунками:
рядок 1 - 1509/2, 1519/2, 1529/2;
рядок 2 - 2029/2, 2039/2, 2069/2, 2079/2, 2089/2, 2109/2, 2119/2, 2129/2, 2139/2, 2209/2, 2219/2, 2229/2, 2239/2;
рядок 3 - 1419/2, 1429/2, 3119/2, 3219/2;
рядок 4 - 3579/2.
Колонка 6 - зазначається сума заборгованості за сумнівними до отримання нарахованими доходами, що обліковуються за такими балансовими рахунками:
рядок 1 - 1780;
рядок 2 - 2480;
рядок 3 - 1419/3, 1429/3, 3119/3, 3219/3;
рядок 4 - 3589.
Колонка 7 - зазначається розрахункова сума резерву, яка дорівнює сумі даних колонок 5 і 6.
Колонка 8 - зазначається сума фактично сформованого резерву, що обліковується за такими балансовими рахунками:
рядок 1 - 1790;
рядок 2 - 2490;
рядок 3 - 3191, 3291, 1492, 1493;
рядок 4 - 3599.
Колонка 9 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 7 та 8.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком мінус у колонці 9 (рядок 5 мінус рядок 3), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
( Пояснення до форми N 606 в редакції Постанов НБУ N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 610 (щодекадна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
______________ ________________ |
_______________ __________________________ |
(копійки) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 610 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 610
Інформація
про врахування субординованого боргу
до розрахунку капіталу банку
Форма звітності передбачає надання банками інформації про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку.
Ця інформація надається банками згідно з розділом III Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (із змінами), відповідно до укладених угод з інвесторами про залучення коштів на умовах субординованого боргу та фактичної суми коштів, що обліковується за балансовим рахунком 3660 "Субординований борг банку".
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається назва інвестора - юридичної особи / прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, її ідентифікаційний код.
Колонка 3 - зазначається дата укладення угоди.
Колонка 4 - зазначається дата закінчення дії угоди (без урахування строку пролонгації угоди).
Колонка 5 - зазначається дата і номер рішення Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, за яким надано дозвіл на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку 2-го рівня (далі - Дозвіл).
Колонка 6 - зазначається сума коштів у гривнях (залучена на умовах субординованого боргу для врахування до капіталу банку), яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" за кожним інвестором окремо.
У рядку "Інші кредитори" зазначається загальна сума субординованого боргу перед іншими кредиторами, що не враховується до капіталу банку.
СБ6 - загальна сума субординованого боргу, яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку".
Колонка 7 - заповнюється аналогічно до колонки 6 лише в іноземній валюті (гривневий еквівалент) та формується за додатковим параметром - "код валюти".
Колонка 8 - зазначається сума, на яку отримано Дозвіл щодо кожного інвестора, що надається Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку.
Колонка 9 - зазначається розмір процента, на який щорічно зменшується (амортизується) сума субординованого боргу відповідно до строку дії дозволу Національного банку України про залучення коштів на умовах субординованого боргу для зарахування цих коштів до розрахунку капіталу банку.
Колонка 10 - зазначається сума субординованого боргу, яка враховується до розрахунку капіталу банку з урахуванням амортизації та розміру наданого Дозволу.
Розраховується відповідно до колонок 8 та 9 (кожний рядок колонки 8, сума якої не має бути більшою, ніж сума за колонкою 6, множиться на кожний рядок колонки 9). Якщо сума за колонкою 8 більше суми за колонкою 6, то до розрахунку за колонкою 10 потрібно брати суму за колонкою 6 з урахуванням колонки 9.
СБ10 - загальна сума субординованого боргу, яка розраховується за всіма інвесторами, крім рядка "Інші кредитори".
Сума субординованого боргу (СБ10) враховується до додаткового капіталу банку в розмірі, що не перевищує 50% розміру основного капіталу банку на відповідну дату.
Колонка 11 - зазначається розмір процентної ставки в національній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.
Колонка 12 - зазначається розмір процентної ставки в іноземній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.
Колонка 13 - зазначається резидентність інвестора (1 - резидент, 2 - нерезидент);
Колонка 14, 15 - заповнюється в разі здійснення уповноваженим банком реєстрації договору про залучення коштів на умовах субординованого боргу відповідно до порядку реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, установленого Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 і зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (із змінами).
( Пояснення до форми N 610 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 22 ( z0114-06 ) від 27.01.2006 )
Форма N 611 (місячна) |
-------------- |
ЗВІТ |
_______________ __________________________ |
(проценти) |
Підтверджую "___"___________ 200__ р. Керівник ________ ______________________ |
( Форма N 611 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 611
Звіт
про дотримання економічних нормативів
Під час складання звіту про дотримання економічних нормативів слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція).
Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу регулювання діяльності банків.
У рядку 1 в колонках 5, 6, 18, 20, 21, 22, 23 зазначається середньозважене значення нормативів Н3, Н4, Н11, Н12, Н13, Н13-1, Н13-2, розраховане відповідно до глави 3 розділу X Інструкції.
У рядку 2 в колонках 4, 7, 8 зазначається кількість порушень нормативів Н2, Н5, Н6 за станом на 1, 11, 21 число місяця, у колонках 13, 16, 19 - кількість порушень Н7, Н9, Н11 за звітний місяць.
У рядку 3 в колонках 5, 6, 18, 20, 21, 22, 23 зазначається відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату. Розраховується за середньозваженими значеннями нормативу за попередній та звітний місяці за даними рядка 1.
У рядку 4 в колонках 4, 7, 8, 13, 16, 19 зазначається відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату. Розраховується за даними рядка 2.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - регулятивний капітал банку, що розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції.
Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента".
Колонка 4 - норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції.
Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) здійснюється за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках.
Колонка 5 - норматив адекватності основного капіталу (Н3), що розраховується відповідно до глави 2 розділу IV Інструкції. Розрахунок нормативу адекватності основного капіталу здійснюється за балансовими рахунками.
Колонка 6 - норматив миттєвої ліквідності (Н4), що розраховується відповідно до глави 2 розділу V Інструкції. Розрахунок нормативу миттєвої ліквідності (H4) здійснюється за балансовими рахунками.
Колонка 7 - норматив поточної ліквідності (Н5), що розраховується відповідно до глави 3 розділу V Інструкції.
Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.
Колонка 8 - норматив короткострокової ліквідності (Н6), що розраховується відповідно до глави 4 розділу V Інструкції.
Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6) здійснюється за даними файла А7 " Дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.
Колонка 9 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Розрахунок нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) здійснюється за даними файла 42.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.
Колонка 10 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру ризику на одного контрагента (H7) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції, за даними файла 42.
Колонка 11 - визначається як відношення суми за колонкою 10 до регулятивного капіталу банку.
Колонка 12 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.
Колонка 13 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.
Колонка 14 - норматив великих кредитних ризиків (Н8), що розраховується відповідно до глави 3 розділу VI Інструкції.
Розрахунок нормативу великих кредитних ризиків (Н8) здійснюється за даними файла 42.
Колонка 15 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), що розраховується відповідно до глави 4 розділу VI Інструкції.
Розрахунок нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), здійснюється за даними файла 42.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.
Колонка 16 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) на звітну дату.
Колонка 17 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), що розраховується відповідно до глави 5 розділу VI Інструкції.
Розрахунок нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), здійснюється за даними файла 42.
Колонка 18 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), що розраховується відповідно до глави 2 розділу VII Інструкції.
Розрахунок нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) здійснюється за даними файла 42 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;
з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;
у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;
за рахунок та від імені своїх клієнтів.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.
Колонка 19 - кількість порушень нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) на звітну дату.
Колонка 20 - норматив загальної суми інвестування (Н12) розраховується відповідно до глави 3 розділу VII Інструкції.
Розрахунок нормативу загальної суми інвестування (Н12) здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними файла 42 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;
з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;
у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;
за рахунок та від імені своїх клієнтів.
Колонки 21, 22, 23 - норматив ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку (Н13, Н13-1, Н13-2), що розраховується відповідно до глави 2 розділу VIII Інструкції. Розрахунок нормативу ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку здійснюється за даними файла 01.
Обчислюється середньозважене значення за ті дні, за які банк відкривав довгу / коротку валютну позицію.
( Пояснення до форми N 611 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 613 (місячна) |
ЗВІТ |
________________________ ______________________________ |
(копійки) |
"___"___________ 200_ р. Керівник ___________________ |
( Форма N 613 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 613
Звіт про концентрацію ризиків за активними
операціями банку з контрагентами та інсайдерами
1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) і частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини шостої статті 62, частини другої статті 67, частин першої, другої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.
2. Під час складання цієї форми звітності слід керуватися вимогами нормативно-правових актів Національного банку України щодо встановлення економічних нормативів, формування резервів за активними операціями банків тощо.
3. Інформація надається за активними операціями банків, що включені до розрахунку нормативів кредитного ризику відповідно до вимог розділу VI Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 , зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція N 368). Активні операції, які включаються до розрахунку нормативу кредитного ризику, необхідно відобразити у формі за їх балансовою вартістю, тобто в розрізі складових, що визначені в колонках 17-21.
4. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції N 368.
5. У розділі I "Інформація за операціями з контрагентами" звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним контрагентом, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента (колонка 22) становить 2 млн. грн. і більше.
Для банків, у яких 5% статутного капіталу становить менше 2 млн. грн., зазначена інформація надається, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента становить 5% статутного капіталу банку і більше.
У розділі II "Інформація за операціями з інсайдерами" звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним інсайдером, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (колонка 22) становить не менше 20 неоподатковуваних мінімумів.
( Пункт 6 пояснення щодо заповнення форми N 613 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
6. Інформація, яка внесена до цієї форми звітності (у т.ч. операції з інсайдерами), має надаватися до повного погашення заборгованості за такими операціями, незалежно від розміру залишку заборгованості. У разі повного погашення заборгованості контрагента/інсайдера перед банком у міжзвітний період інформація про таку операцію відображається на звітну дату із зазначенням "0" у відповідних колонках.
7. Якщо інсайдер банку, який має непогашену заборгованість, перестає бути інсайдером, то інформація щодо його заборгованості надається в розділі I форми звітності "Інформація за операціями з контрагентами" до повного погашення заборгованості, і навпаки, якщо контрагент стає інсайдером банку, інформація надається в розділі II форми звітності "Інформація за операціями з інсайдерами".
8. Під час відображення інформації за операціями банку з цінними паперами за показником "Усього за договором" зазначається загальна заборгованість контрагента/інсайдера (емітента/векселедавця/визначеної банком зобов'язаної за векселем особи) за операціями з цінними паперами одного виду, що випущені на однакових умовах.
Під час заповнення показників за операціями з цінними паперами банки можуть використовувати в тому числі дані Системи розкриття інформації на фондовому ринку України (www.smida.gov.ua).
Під час відображення інформації за кредитними операціями (факторинговими, гарантійними, з урахування векселів), за якими кошти надаються одній особі, а погашення заборгованості здійснюється іншою, контрагентом визнається та особа, яка має здійснювати погашення кредитної заборгованості.
9. Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація щодо проведених операцій відображається як за одним контрагентом/інсайдером - фізичною особою в розрізі всіх договорів.
10. Опис параметрів заповнення форми звітності:
Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.
Колонка 2 - зазначається порядковий номер договору та порядковий номер контрагента/інсайдера за відповідними рядками.
Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера банку (повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи).
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).
За відсутності в контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:
для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);
для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів).
Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 6 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований контрагент/інсайдер (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).
Для контрагента-нерезидента в колонці 6 ставиться цифра нуль.
Колонка 7 - зазначається код інституційного сектору економіки контрагента/інсайдера (К 074).
Колонка 8 - зазначається код виду економічної діяльності контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.
Для контрагента - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів у колонці 8 ставиться цифра нуль.
Колонка 9 - зазначається номер основного договору, згідно з яким у контрагента/інсайдера виникає заборгованість перед банком (з урахуванням умов додаткових договорів). Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю), зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк цьому договору, додатковим договорам до цього договору (далі - договір) під час реєстрації в окремому журналі. Банк у звітності дотримується цього номера до повного погашення такої заборгованості.
Колонка 10 - зазначається дата виникнення вимоги/зобов'язання або дата обліку вимоги/зобов'язання (з урахуванням усіх умов додаткових договорів).
Колонка 11 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості (вимог/зобов'язань) згідно з умовами договору або строком погашення фінансового активу/зобов'язання. У разі невизначеного строку погашення за фінансовим активом/зобов'язанням колонка не заповнюється.
Колонка 12 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору на звітну дату. Для акцій, авальованих векселів, а також в інших випадках, коли відсотки не нараховуються, ставиться цифра нуль.
Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням кількох видів валют під різні процентні ставки, то такі операції необхідно відображати за кожним видом валюти із зазначенням відповідної процентної ставки за колонкою 12 та в розрізі складових їх балансової вартості за відповідними показниками колонок 17-22.
Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки, то за колонкою 12 необхідно відобразити середньозважене значення процентної ставки відповідно до умов такого договору.
Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість.
Колонка 14 - зазначається загальна сума заборгованості (вимог/зобов'язань) контрагента, наведена в договорі. У разі відкриття кредитної лінії зазначається загальна сума зобов'язань банку згідно з договором.
Колонка 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Колонка 16 - зазначається номер балансового рахунку, на якому відображається сума основного боргу контрагента/інсайдера перед банком.
У колонках 17 - 21 - зазначається балансова вартість активу в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.
Інформацію за колонками 18 "неамортизовані дисконт/премія (+/-)" та 20 "сума переоцінки (+/-)" потрібно зазначати таким чином:
сума дисконту - зі знаком " - ";
сума премії - без знака;
сума уцінки - зі знаком " - ";
сума дооцінки - без знака.
Колонка 22 - зазначається загальна заборгованість контрагента/інсайдера на звітну дату, яка розраховується таким чином:
дані колонки 22 = дані колонки 15 + дані колонки 17 + дані колонки 19.
Колонка 23 - зазначається процентне відношення (на звітну дату) загальної заборгованості контрагента/інсайдера (колонка 22) перед банком, а саме: контрагента - до регулятивного капіталу банку (у розділі I), а інсайдера - до статутного капіталу (у розділі II).
Колонка 24 - зазначається код стану заборгованості контрагента/інсайдера відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів, а саме:
------------------------------------------------------------------ |
Колонка 25 - зазначається загальна сума забезпечення.
Колонка 26 - зазначається код виду забезпечення кредиту згідно з договором, а саме:
------------------------------------------------------------------ |
Колонка 27 - зазначається код, що відповідає класу контрагента/інсайдера/емітента, визначеного згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України щодо формування резервів за активними операціями банків, а саме:
------------------------------------------------------------------ |
| А | 1 | |
За активними операціями (дебіторська заборгованість, з цінними паперами, однорідні споживчі кредити тощо), за якими відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України клас контрагента/інсайдера не визначається, інформація в цій колонці не зазначається.
За умови здійснення банком різних видів операцій (кредитних, з цінними паперами, дебіторською заборгованістю тощо) з одним контрагентом/інсайдером у рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" код класу зазначається нижчий з показників коду класу контрагента/інсайдера/емітента, що визначений лише за кредитними операціями.
Колонка 28 - під час заповнення зазначається кількість наявних учасників (засновників) у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 20 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера, за відсутності таких учасників зазначається нуль. Якщо контрагент К має учасників У1, У2, У3, У4, частки яких становлять відповідно 5%, 10%, 30%, 55%, а частка учасника У2 в У3 дорівнює 40%, то опосередкована частка У2 в К становить (У2 Х У3)/100 = (40 X 30)/100 = 12%, а пряма та опосередкована частка У2 в К становить 10 + 12 = 22%.
Одночасно У1 є пов'язаною особою (син) У4. Крім прямої участі 5% статутного капіталу контрагента К, учасник У1 є також його опосередкованим учасником, що володіє спільно з У4 60% (5% + 55%) статутного капіталу К. У колонці 28 відображається інформація всіх 4 учасників (У1 спільно з У4 (60%), У2 (22%), У3 (30%), У4 (55%).
Під час заповнення розділу II за операціями з інсайдером - фізичною особою зазначається кількість асоційованих з ним осіб (близьких родичів - дружина, чоловік, діти, батьки інсайдера, батьки дружини/чоловіка інсайдера, сестри, брати), щодо яких є вимоги та позабалансові зобов'язання банку. За їх відсутності зазначається нуль.
Інформація про учасників інсайдера зазначається в цій колонці та в формі N 614, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо цього інсайдера становить 80 тис. грн. і більше. За операціями з векселями в колонці зазначається інформація про кількість учасників у векселедавця або визначених банком зобов'язаних за векселем осіб.
11. У рядках "Усього за 1 договором", "Усього за n-м договором" у колонках 3, 9-27 наводяться підсумки за показниками.
У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента/інсайдера, а саме:
у колонці 10 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення вимог/зобов'язань згідно з договором;
у колонці 11 - зазначається кінцева дата погашення вимог/зобов'язань за всіма договорами (додатковими договорами);
у колонці 14 - зазначається загальна сума заборгованості згідно з договором;
у колонці 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);
у колонці 17 - зазначається загальна сума залишків за рахунками вимог до контрагента/інсайдера;
у колонці 18 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;
у колонці 19 - зазначається загальна сума нарахованих доходів;
у колонці 20 - зазначається загальна сума переоцінки активів;
у колонці 21 - зазначається загальна сума сформованих резервів підзнецінення активів;
у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагента/інсайдера;
у колонці 23 - зазначається процентне відношення заборгованості контрагента/інсайдера до регулятивного/статутного капіталу банку відповідно;
у колонці 24 - зазначається найнижча категорія заборгованості контрагента/інсайдера, визначена за всіма договорами;
у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення;
у колонці 27 - зазначається найнижчий клас контрагента/інсайдера, що визначений за всіма операціями з ним.
12. У рядках "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за операціями з інсайдерами" розділів I та II відповідно зазначається:
у колонці 14 - зазначається загальна сума вимог/зобов'язань за всіма договорами контрагентів/інсайдерів;
у колонці 15 - зазначається загальна сума зобов'язань банку перед контрагентами/інсайдерами;
у колонках 17-21 - зазначається загальна сума балансової вартості всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у розрізі складових;
у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагентів/інсайдерів перед банком;
у колонці 23 - зазначається питома вага всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у регулятивному/статутному капіталі банку відповідно;
у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення. ( Розділ 2 додатка доповнено формою N 613 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 614 (місячна) |
ЗВІТ |
________________________ _______________________________ |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
"___"___________ 200_ р. Керівник ___________________ |
( Форма N 614 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 614
Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих)
учасників контрагентів банку
1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) і вимог частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини шостої статті 62, частини другої статті 67, частин першої, другої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.
2. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції N 368.
3. Форма заповнюється банком і надається разом з формою N 613 за наявності учасників у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 20 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера та якщо інсайдер - фізична особа має асоційованих з ним осіб (близьких родичів).
4. Опис параметрів заповнення форми звітності.
Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.
Колонка 2 - зазначається порядковий номер учасника для кожного контрагента/інсайдера.
Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера (повна назва юридичної особи, прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи).
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).
За відсутності в контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:
для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);
для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів).
Колонка 5 - зазначається назва учасника контрагента/інсайдера (повна назва юридичної особи - учасника; прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - учасника).
Колонка 6 - зазначається ознака учасника контрагента:
"1" - фізична особа;
"2" - юридична особа.
Колонка 7 - зазначається ідентифікаційний код (номер) учасника контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).
За відсутності в учасника контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:
для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);
для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів). За відсутності в учасника-нерезидента відповідного ідентифікаційного коду (номера) може зазначатися порядковий номер учасника.
Колонка 8 - зазначається цифровий код країни учасника контрагента/інсайдера згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами).
Колонка 9 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований учасник контрагента/інсайдера (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).
Для учасника - нерезидента контрагента в колонці 9 ставиться цифра нуль.
Колонка 10 - зазначається код інституційного сектору економіки учасника контрагента/інсайдера (К 074).
Колонка 11 - зазначається вид економічної діяльності учасника контрагента/інсайдера - юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.
Для учасника контрагента/інсайдера - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, а також для нерезидентів у колонці 11 зазначається цифра нуль.
Колонка 12 - зазначається питома вага у відсотках прямої участі учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера.
Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль.
Колонка 13 - зазначається питома вага у відсотках опосередкованої частки учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера.
Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль.
Колонка 14 - зазначається загальна питома вага у відсотках частки учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера, яка розраховується як сума показників колонок 12, 13.
5. У рядках "Усього за 1 контрагентом/інсайдером", "Усього за n-м контрагентом/інсайдером" зазначаються:
у колонках 12, 13 відповідно сума питомої ваги прямої та опосередкованої частки учасників у статутному фонді контрагента/інсайдера;
у колонці 14 сума показників, наведених у колонках 12, 13. ( Розділ 2 додатка доповнено формою N 614 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
( Форму N 615 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
( Форму N 617 виключено на підставі Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Форма N 618 (декадна) |
ЗВІТ |
_________________ ____________________________ |
(соті частки одиниць валюти) |
"___"__________ 200_ р. Керівник ________ _____________ |
( Форма N 618 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 618
Звіт про залишки коштів, що розміщені
в інших банках та залучені від інших банків
Звіт подається уповноваженим банком у розрізі балансових рахунків (субрахунків).
У першій частині звіту відображаються дані про розміщені уповноваженим банком у банках-резидентах і банках-нерезидентах кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках і субрахунках:
1500/1А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас(1)";
(1) Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетні однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's)
1500/2 А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1502/1А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1502/2А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1508/1А "Нараховані доходи за коштами на вимогу, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1508/2А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1510/1А "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1510/2А "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1512/1А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1512/2А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1515А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках";
1516А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу";
1517А "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1518/1А "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1518/2А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1519А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1521/1А "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1521/2А "Кредити овернайт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1522А "Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо";
1523/1А "Короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1523/2А "Короткострокові кредити, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1524А "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам";
1525А "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що наданий іншим банкам";
1527А "Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";
1528/1А "Нараховані доходи за кредитами овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1528/2А "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";
1529А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";
1580А "Сумнівна заборгованість за коштами на вимогу в інших банках";
1581А "Сумнівна заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1582А "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";
1589А "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".
1600/1А "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1600/2А "Кредити овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1607/1А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1607/2А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;
9200/1А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас;
9200/2А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, які не належать до інвестиційного класу.
У другій частині звіту відображаються дані про залучені уповноваженим банком від банків-резидентів та банків-нерезидентів кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках:
1600 П "Кореспондентські рахунки інших банків";
1602 П "Кошти в рахунках інших банків";
1500 П "Отримані кредити овердрафт";
1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків";
1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків";
1610 П "Депозити овернайт інших банків";
1612 П "Короткострокові вклади (депозити) інших банків";
1615 П "Довгострокові вклади (депозити) інших банків";
1617 П "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1621 П "Кредити овернайт, що отримані від інших банків";
1622 П "Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо";
1623 П "Короткострокові кредити, що отримані від інших банків";
1624 П "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків";
1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків";
1627 П "Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків";
1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків".
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 2 - зазначається повна назва країни.
Колонка 3 - зазначається цифровий код:
банку-резидента згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки;
банку-нерезидента згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.
Колонка 4 - зазначається повна назва банку-резидента/банку-нерезидента, у якому уповноважений банк розмістив кошти або від якого залучив кошти.
Назва банку-нерезидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME) - 60 знаків.
Колонка 5 - зазначається рейтингова оцінка, що встановлена банку і підтверджена в бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's). Для банку-резидента (нерезидента) ця колонка заповнюється в разі наявності рейтингу.
Колонка 6 - зазначається належність банку до інвестиційного класу (визначається за даними колонки 5):
1 - банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас (проставляється лише за банком-нерезидентом);
2 - інший банк, що не належить до інвестиційного класу.
Колонка 7 - зазначається номер балансового рахунку (субрахунку), на якому обліковуються розміщені/залучені уповноваженим банком кошти.
Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 9 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у валюті (у сотих частках одиниць валюти) у розрізі балансових рахунків (субрахунків), на яких обліковуються кошти.
Колонка 10 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у гривневому еквіваленті (у копійках).
( Форма N 618 в редакції Постанов Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 621 (місячна) |
ЗВІТ |
за станом на _______________ 200_ року |
____________________________ ______________________________ |
____________________________ ______________________________ |
(копійки) |
( Рядок 8 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |
( Рядок 11 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |
"___"____________ 200_ р. Голова ліквідаційної |
За наявності руху коштів, не передбачених формою звітності, а |
( Форма N 621 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення щодо заповнення форми N 621
Звіт про роботу
ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку
1. Звіт складається та подається ліквідатором (ліквідаційною комісією) з метою здійснення контролю за рухом коштів банку, що ліквідовується, роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії) та відповідно до вимог статті 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 ), статей 92-98 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), розділу VI Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036 (із змінами) (далі - Положення).
2. Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної комісії) і відображає стан проведення ліквідаційної процедури в частині повернення коштів банку, їх накопичення та задоволення вимог кредиторів згідно з черговістю, визначеною статтею 96 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
3. Звіт містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим органом, який призначив ліквідатора (ліквідаційну комісію), про фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі на оплату праці, та витрати Національного банку України, що пов'язані з процедурою ліквідації.
4. Звіт подається щомісяця ліквідаторами (ліквідаційними комісіями), призначеними господарським судом, Національним банком України, вищим органом управління банку, від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
5. Територіальні управління Національного банку України для забезпечення достовірності даних, які подаються ліквідатором (ліквідаційною комісією), самостійно визначають форми їх перевірки.
6. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 (Дані за останній робочий день) - зазначаються дані згідно з балансом за останній робочий день банку (за останній день роботи банку в СЕП).
Колонка 4 (Дані за початковим балансом ліквідатора) - зазначаються дані за початковим балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 11 розділу VI Положення.
Колонки 5, 6 (Дані за проміжним ліквідаційним балансом) - зазначаються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 13 розділу VI Положення, з виділенням окремо визнаної кредиторської заборгованості.
Колонки 7-10 (Рух коштів) - зазначається рух коштів банку, що ліквідовується, а також рух активів (пасивів) банку, що не супроводжується отриманням (поверненням) коштів.
Колонки 7, 8 (Збільшення/надходження) - зазначаються суми порівняно з останнім робочим днем банку (колонка 3).
Колонка 7 (накопичувальна сума) - зазначаються суми надходжень на накопичувальний рахунок, збільшення дебіторської заборгованості, матеріальних активів банку, кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів за період проведення ліквідаційної процедури - накопичувальна сума.
Колонка 8 (за звітний місяць) - зазначаються суми надходжень на накопичувальний рахунок, збільшення дебіторської заборгованості, матеріальних активів банку, кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів ліквідатора (ліквідаційної комісії) за звітний місяць.
Колонки 9, 10 (Зменшення/видатки) - зазначаються суми порівняно з останнім робочим днем банку (колонка 3).
Колонка 9 (накопичувальна сума) - зазначаються накопичувальна сума витрат з накопичувального рахунку за період ліквідації, суми зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, матеріальних активів, інших активів і пасивів, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Колонка 10 (за звітний місяць) - зазначаються суми витрат з накопичувального рахунку ліквідатора (ліквідаційної комісії), зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, матеріальних активів, інших активів і пасивів, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за звітний місяць.
Колонка 11 (Дані на звітну дату) - зазначаються залишки даних за рядками 1-12 форми на звітну дату за бухгалтерським балансом банку, що ліквідовується. У рядках 13-18 зазначається результат даних, поданих у колонках 7, 9 (абсолютні дані колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7).
Рядки 1, 2 - зазначається рух коштів на накопичувальному рахунку, готівкових коштів та банківських металів за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць, а саме: залишок коштів на кореспондентському рахунку на останній робочий день банку (колонка 3); надходження внаслідок погашення дебіторської заборгованості, реалізації майна банку, інші; видатки внаслідок задоволення вимог кредиторів та витрати, пов'язані з роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначаються суми збільшення (зменшення) коштів за період проведення ліквідаційної процедури, у тому числі за звітний місяць.
Рядок 4 - зазначаються суми збільшення (зменшення) матеріальних активів банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 5 - зазначаються суми збільшення (зменшення) вартості інших активів (уключаючи нематеріальні активи, зміни позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів) за період проведення ліквідаційної процедури, у тому числі за звітний місяць, а також сума сформованих резервів під активні операції на початок роботи ліквідатора.
Рядок 5.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підпорядкованими установами банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 5.2 - зазначається сума сформованих резервів під активні операції на початок роботи ліквідатора за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 6 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення) загальних активів банку, що ліквідовується, за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядки 7, 7.1, 7.2 - зазначається сума збільшення (зменшення) вартості застави, з неї суми отриманої та наданої застави за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
( Абзац двадцять перший пункту 6 Пояснення щодо заповнення форми N 621 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Рядки 8, 8.2, 8.2.1-8.2.3, 8.3-8.8, 8.8.1-8.8.2, 8.9, 8.9.1-8.9.5 - зазначаються сума збільшення кредиторської заборгованості в разі визнання вимог кредиторів, що заявлені з поважних причин, згідно із законодавством України та сума коштів, перерахована кредиторам банку для задоволення їх вимог за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 8.1 - зазначається сума надходжень (повернень) коштів Національного банку України, спрямованих на забезпечення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 9 - зазначаються суми збільшення (зменшення) інших пасивів (уключаючи зміни позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів) і статутного капіталу за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 9.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підпорядкованими установами банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 9.2 - зазначається сума збільшення (зменшення) статутного капіталу банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 10 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення) загальних пасивів банку, що ліквідовується, за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.
Рядок 11 - зазначається сума безготівкового взаємопогашення (відновлення) кредиторської та дебіторської заборгованості банку, що ліквідовується за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний період.
( Абзац двадцять сьомий пункту 6 Пояснення щодо заповнення форми N 621 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Рядок 12 - зазначається сума витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат.
Рядок 12.1 - зазначається сума витрат на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації банку, згідно із затвердженим кошторисом витрат.
Рядки 13, 13.1-13.8 - зазначаються фактичні суми витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані з проведенням ліквідаційної процедури за період ліквідації та за звітний місяць.
Рядок 14 - зазначається сума витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку для здійснення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 15, 16 - зазначаються суми відхилення фактичних загальних витрат та витрат на оплату праці ліквідатора (ліквідаційної комісії) від відповідних витрат згідно із затвердженим кошторисом.
Рядок 17 - зазначається кількість працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) за станом на звітну дату.
Рядки 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 - зазначаються наявні кількості архівних справ у банку до ліквідаційного періоду та за період ліквідації за термінами зберігання з виділенням кількості справ особового складу, а також кількість документів, зданих до архіву та знищених за станом на звітну дату.
Для показників, викладених у рядках 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3, колонки форми мають такі значення:
Колонка 3 - зазначається кількість архівних справ банку на останній робочий день банку (ліквідаційного періоду).
Колонка 7 - зазначається кількість архівних справ банку за ліквідаційний період.
Колонка 9 - зазначається кількість архівних справ банку, переданих до архіву за станом на звітну дату (накопичувальним підсумком за всі періоди).
Колонка 10 - зазначається кількість знищених архівних справ банку, термін архівації яких минув за станом на звітну дату (накопичувальним підсумком за всі періоди).
Колонка 11 - зазначається наявна кількість архівних справ банку за станом на звітну дату (дані колонки 11 = дані колонки 3 + + дані колонки 7 - дані колонки 9 - дані колонки 10). ( Пункт 6 пояснення до форми N 621 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
7. Показники форми складаються таким чином:
------------------------------------------------------------------ |
( Рядок 8 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
|------+------------------+--------------------------------------| |
( Рядок 11 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
|----------------------------------------------------------------| |
| 14 |Витрати за рахунок|Зазначаються суми фактичних витрат за | |
( Пункт 7 пояснення до форми N 621 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006 )
( Форма N 621 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанов Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 642 від 15.12.2004, N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 627 (місячна) |
ЗВІТ |
_______________ __________________________ |
(копійки) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 627 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 627
Звіт
про двадцять найбільших кредиторів банку
Звіт, який розроблено для відстеження та аналізу банківських ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних операцій, подається всіма банками (незалежно від форми власності). У звіті надається інформація про суми зобов'язань банку (як у національній, так і в іноземній валютах) перед двадцятьма найбільшими кредиторами.
Звіт подається електронною поштою щомісяця банками - юридичними особами (зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту методології банківського регулювання та нагляду до 17 числа після звітного періоду.
Для цілей цього звіту коштами кредиторів є залишки за рахунками 1500(П), 3660 та рахунків розділів 16(П-КП), 25, 26(П-КП), 27(П-КП), 33(П-КП), крім рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2658, 2708, 3308, 3318, 3328, 3338, 3348 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами). Банки надають інформацію про двадцять кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки за вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним кредитором окремо. Якщо кредиторами банку є відділи Державного казначейства України (рахунки групи 25), кошти яких розподіляються та перераховуються за цільовим призначенням, або суб'єкти господарської діяльності, кошти яких залучені банком за договорами довірчого управління і перераховуються згідно з договорами (рахунки групи 26), потрібно зазначити реальні залишки на цих рахунках. ( Абзац третій пояснення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 160 від 06.04.2004, N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, N 179 від 15.05.2006 )
Зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за цією формою звітності.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається десятизначний умовний код юридичної або фізичної особи, яка є найбільшим кредитором банку. Код присвоюється банком і не повинен змінюватися протягом існування найбільшого кредитора. ( Абзац шостий в редакції Постанови Національного банку N 223 від 16.06.2005 )
( Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 627 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
Колонка 3 - зазначається цифровий код країни кредитора згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. Кредитор-резидент колонку не заповнює.
Колонка 4 - зазначається, що юридичною чи фізичною особою є кредитор:
1 - юридична особа;
0 - фізична особа.
Колонка 5 - зазначається номер балансового рахунку, на якому обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких надається в цій формі.
Колонка 6 - зазначається цифровий код валюти, у якій враховуються кошти кредиторів згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 7 - зазначається підсумок заборгованості банку перед кредиторами, що наведений у колонках 8 та 9.
Колонка 8 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком повернення до одного місяця.
Колонка 9 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше ніж один місяць.
Колонка 10 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що обліковується за рахунками, зазначеними в абзаці третьому цього Порядку (розраховується Національним банком України і зазначається лише в рядку "Разом").
Колонка 11 - зазначається частка загальної суми заборгованості перед кредиторами у загальній сумі всіх зобов'язань банку (дані колонки 7: дані колонки 10) (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Колонка 12 - зазначається процентне відношення загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 7) до суми регулятивного капіталу банку (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Рядок "Усього" - зазначається підсумок заборгованості за кожним кредитором у колонках 7-9.
Рядок "Разом" - зазначається загальний підсумок заборгованості за всіма кредиторами в колонках 7-9.
( Пояснення щодо заповнення форми N 627 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 631 (декадна) |
ЗВІТ |
_____________________ _____________________________________ |
(копійки) |
| 4 |Кошти в інших | | | | | | | | | | | | | | | | | |банках | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.1 |кошти на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.2 |кошти банків у | | | | | | | | | | | | | | | | | |розрахунках | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.3 |депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | |овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.4 |кредити овернайт| | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.5 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.6 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.7 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити), що | | | | | | | | | | | | | | | | | |розміщені на | | | | | | | | | | | | | | | | | |умовах | | | | | | | | | | | | | | | | | |субординованого | | | | | | | | | | | | | | | | | |боргу | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.8 |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані іншим | | | | | | | | | | | | | | | | | |банкам за | | | | | | | | | | | | | | | | | |операціями репо | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 4.9 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |4.10 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |4.11 |фінансовий | | | | | | | | | | | | | | | | | |лізинг (оренда) | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |4.12 |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | |овердрафт | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |4.13 |нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |доходи за | | | | | | | | | | | | | | | | | |коштами в інших | | | | | | | | | | | | | | | | | |банках | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5 |Операції з | | | | | | | | | | | | | | | | | |клієнтами | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5.1 |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані суб'єктам| | | | | | | | | | | | | | | | | |господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5.2 |іпотечні | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані суб'єктам| | | | | | | | | | | | | | | | | |господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5.3 |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані органам | | | | | | | | | | | | | | | | | |державної влади | | | | | | | | | | | | | | | | | |та місцевого | | | | | | | | | | | | | | | | | |самоврядування | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |
| 5.4 |іпотечні | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані органам | | | | | | | | | | | | | | | | | |державної влади | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5.5 |іпотечні | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані органам | | | | | | | | | | | | | | | | | |місцевого | | | | | | | | | | | | | | | | | |самоврядування | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5.6 |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані фізичним | | | | | | | | | | | | | | | | | |особам | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5.7 |іпотечні | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані фізичним| | | | | | | | | | | | | | | | | |особам | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5.8 |кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |надані | | | | | | | | | | | | | | | | | |небанківським | | | | | | | | | | | | | | | | | |фінансовим | | | | | | | | | | | | | | | | | |установам | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 5.9 |нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |доходи за | | | | | | | | | | | | | | | | | |операціями з | | | | | | | | | | | | | | | | | |клієнтами | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 6 |Операції з | | | | | | | | | | | | | | | | | |цінними паперами| | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 6.1 |акції та інші | | | | | | | | | | | | | | | | | |цінні папери з | | | | | | | | | | | | | | | | | |нефіксованим | | | | | | | | | | | | | | | | | |прибутком у | | | | | | | | | | | | | | | | | |торговому | | | | | | | | | | | | | | | | | |портфелі банку | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 6.2 |боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | |папери в | | | | | | | | | | | | | | | | | |торговому | | | | | | | | | | | | | | | | | |портфелі | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 6.3 |акції та інші | | | | | | | | | | | | | | | | | |цінні папери з | | | | | | | | | | | | | | | | | |нефіксованим | | | | | | | | | | | | | | | | | |прибутком у | | | | | | | | | | | | | | | | | |портфелі банку | | | | | | | | | | | | | | | | | |на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 6.4 |боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | |папери в | | | | | | | | | | | | | | | | | |портфелі банку | | | | | | | | | | | | | | | | | |на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 6.5 |інвестиції в | | | | | | | | | | | | | | | | | |асоційовані та | | | | | | | | | | | | | | | | | |дочірні | | | | | | | | | | | | | | | | | |компанії, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |утримуються з | | | | | | | | | | | | | | | | | |метою продажу | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |
| 6.6 |цінні папери в | | | | | | | | | | | | | | | | | |портфелі банку | | | | | | | | | | | | | | | | | |до погашення | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 6.7 |нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |доходи за | | | | | | | | | | | | | | | | | |операціями з | | | | | | | | | | | | | | | | | |цінними паперами| | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 7 |Дебіторська | | | | | | | | | | | | | | | | | |заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 8 |Фінансові та | | | | | | | | | | | | | | | | | |капітальні | | | | | | | | | | | | | | | | | |вкладення | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 8.1 |інвестиції в | | | | | | | | | | | | | | | | | |асоційовані та | | | | | | | | | | | | | | | | | |дочірні компанії| | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 8.2 |нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |доходи за | | | | | | | | | | | | | | | | | |інвестиціями в | | | | | | | | | | | | | | | | | |дочірні компанії| | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 9 |Нематеріальні | | | | | | | | | | | | | | | | | |активи | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 10 |Основні засоби | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 11 |Інші нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |доходи | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 12 |Транзитні | | | | | | | | | | | | | | | | | |рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 13 |Дебетові суми до| | | | | | | | | | | | | | | | | |з'ясування | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 14 |Інші активи | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 15 |Усього активів | | | | | | | | | | | | | | | | | |(І) | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |З них: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 15.1|чутливі до зміни| | | | | | | | | | | | | | | | | |процентної | | | | | | | | | | | | | | | | | |ставки | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 16 |Кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | |Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | |банку України | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 16.1|на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 16.2|кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | |овернайт, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |отримані від | | | | | | | | | | | | | | | | | |Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | |банку України | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |
| 16.3|короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити та | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 16.4|довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити та | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 16.5|нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |витрати за | | | | | | | | | | | | | | | | | |коштами | | | | | | | | | | | | | | | | | |Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | |банку України | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17 |Кошти інших | | | | | | | | | | | | | | | | | |банків | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.1|кошти на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.2|кошти в | | | | | | | | | | | | | | | | | |розрахунках | | | | | | | | | | | | | | | | | |інших банків | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.3|депозити | | | | | | | | | | | | | | | | | |овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.4|короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.5|довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.6|кредити овернайт| | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.7|кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | |овердрафт | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.8|кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | |отримані від | | | | | | | | | | | | | | | | | |інших банків, за| | | | | | | | | | | | | | | | | |операціями репо | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 17.9|короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |17.10|довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |17.11|нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |витрати за | | | | | | | | | | | | | | | | | |коштами інших | | | | | | | | | | | | | | | | | |банків | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 18 |Кошти бюджету та| | | | | | | | | | | | | | | | | |державних | | | | | | | | | | | | | | | | | |цільових фондів | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |
| |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 18.1|поточні рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | | |коштів бюджету | | | | | | | | | | | | | | | | | |та державних | | | | | | | | | | | | | | | | | |цільових фондів | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 18.2|вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | |клієнтів, які | | | | | | | | | | | | | | | | | |утримуються за | | | | | | | | | | | | | | | | | |рахунок | | | | | | | | | | | | | | | | | |Державного | | | | | | | | | | | | | | | | | |бюджету України| | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 18.3|вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | |місцевих | | | | | | | | | | | | | | | | | |бюджетів | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 18.4|нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |витрати за | | | | | | | | | | | | | | | | | |коштами бюджету | | | | | | | | | | | | | | | | | |та державних | | | | | | | | | | | | | | | | | |цільових фондів | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 19 |Кошти суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | |господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 19.1|кошти суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | |господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | | |на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 19.2|короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | |суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | |господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 19.3|довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | |суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | |господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 19.4|нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |витрати за | | | | | | | | | | | | | | | | | |коштами | | | | | | | | | | | | | | | | | |суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | |господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 20 |Кошти фізичних | | | | | | | | | | | | | | | | | |осіб | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 20.1|кошти фізичних | | | | | | | | | | | | | | | | | |осіб на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 20.2|короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | |фізичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 20.3|довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | |фізичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |
| 20.4|нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |витрати за | | | | | | | | | | | | | | | | | |коштами фізичних| | | | | | | | | | | | | | | | | |осіб | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 21 |Кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | |небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | |фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | |установ | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 21.1|на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 21.2|короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | |небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | |фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | |установ | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 21.3|довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | |(депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | |небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | |фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | |установ | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 21.4|нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |витрати за | | | | | | | | | | | | | | | | | |коштами | | | | | | | | | | | | | | | | | |небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | |фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | |установ | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 22 |Кредити, | | | | | | | | | | | | | | | | | |отримані від | | | | | | | | | | | | | | | | | |міжнародних та | | | | | | | | | | | | | | | | | |інших фінансових| | | | | | | | | | | | | | | | | |організацій | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 22.1|короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 22.2|довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредити | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 22.3|нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | |витрати за | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредитами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |отриманими від | | | | | | | | | | | | | | | | | |міжнародних та | | | | | | | | | | | | | | | | | |інших фінансових| | | | | | | | | | | | | | | | | |організацій | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| | 23 |Цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | |власного боргу, | | | | | | | | | | | | | | | | | |емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | |банком | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+----------------+---+-----+----+----+----+----+----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----| |
| |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32 |Капітал банку | | | | | | | | | | | | | | | | |
"__"______ 200 р. Керівник _________ ___________ |
( Форма N 631 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Пояснення
щодо заповнення форми N 631
Звіт
про структуру активів та пасивів за строками
Форма складається щодекадно за групами валют, за резидентами/нерезидентами/строковістю та використовується для забезпечення управління активами/пасивами за строками їх розміщення/залучення, а також для розрахунку нормативів ліквідності відповідно до порядку, визначеного Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованою в Міністерсті юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція).
Під час розрахунку нормативу поточної ліквідності береться співвідношення суми коштів за активними короткостроковими та довгостроковими операціями банку з кінцевим строком погашення, визначеним відповідно до вимог Інструкції, до всіх короткострокових і довгострокових зобов'язань банку з таким самим кінцевим строком погашення, а саме: співвідношення суми даних рядка 15 "Усього активів" колонок 3-5 (за мінусом даних рядків 2.3, 3.4, 4.13, 5.9, 6.1, 6.3, 6.5, 6.7, 7, 8, 9, 10, 11, 14) до суми даних рядків 30 "Усього зобов'язань" та 38 "Усього позабалансових зобов'язань" колонок 3-5 (за мінусом даних рядків 16.5, 17.11, 18.4, 19.4, 20.4, 21.4, 22.3, 23.6, 24.2, 25, 26).
Під час розрахунку нормативу короткострокової ліквідності береться співвідношення ліквідних короткострокових активів зі строком погашення до одного року до короткострокових зобов'язань банку зі строком погашення до одного року, а саме: співвідношення суми даних колонок 3-9 за рядками 1, 2.1, 2.2, 4.1-4.5, 4.8, 4.9, 4.12 до колонок 3-9 за рядками 30 "Усього зобов'язань" та 38 "Усього позабалансових зобов'язань" (за мінусом даних рядків 16.4, 16.5, 17.5, 17.10, 17.11, 18.4, 19.3, 19.4, 20.3, 20.4, 21.3, 21.4, 22.2, 22.3, 23.4-23.6, 24, 25, 26).
Форма заповнюється за таким алгоритмом:
------------------------------------------------------------------ |
| 4 |Кошти в інших банках| | | |
|5.3 |кредити, що надані |2102, 2103, |за | |
|6.4 |боргові цінні папери|3110, 3111, |за строком | |
| 11 |Інші нараховані |3570, 3578, |за | | |доходи | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 12 |Транзитні рахунки |2920А, 2924А, |за | | | |3739А |аналітичним | | | | |обліком (на | | | | |вимогу, від | | | | |1 до 180 | | | | |днів) | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 13 |Дебетові суми до |3710 |за | | |з'ясування | |аналітичним | | | | |обліком (від | | | | |2 до 7 днів) | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 14 |Інші активи |3400, 3402, |за | | | |3403, 3407, 3409 |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 15 |Усього активів | х | х | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |З них: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |15.1 |чутливі до зміни |п. 2.2 + п. 3.1 + | | | |процентної ставки |+ п. 3.2 + п. 3.3 + | | | | |+ п. 4.3 + п. 4.4 + | | | | |+ п. 4.5 + п. 4.6 + | | | | |+ п. 4.7 + п. 4.8 + | | | | |+ п. 4.9 + п. 4.10 + | | | | |+ п. 4.11 + п. 4.12 + | | | | |+ п. 5.1 + п. 5.2 + | | | | |+ п. 5.3 + п. 5.4 + | | | | |+ п. 5.5 + п. 5.6 + | | | | |+ п. 5.7 + п. 5.8 + | | | | |+ п. 6.2 + п. 6.4 + | | | | |+ п. 6.6 | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 16 |Кошти Національного | | | | |банку | | | | |України | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |16.1 |на вимогу |1300 |на вимогу | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |16.2 |кредити овернайт, що|1310 |на вимогу | | |отримані від | | | | |Національного банку | | | | |України | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |16.3 |короткострокові |1311, 1312, |за | | |кредити |1313, 1316КП, |аналітичним | | |та вклади (депозити)|1332 |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |16.4 |довгострокові |1322, 1323, |за | | |кредити та |1325, 1326КП, |аналітичним | | |вклади (депозити) |1335 |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |16.5 |нараховані витрати |1308, 1318, |за | | |за коштами |1328, 1338 |аналітичним | | |Національного | |обліком | | |банку України | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |
| 17 |Кошти інших банків | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.1 |кошти на вимогу |1600П |на вимогу | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.2 |кошти в розрахунках |1602 |за | | |інших банків | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.3 |депозити овернайт |1610 |на вимогу | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.4 |короткострокові |1612 |за | | |вклади (депозити) | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.5 |довгострокові |1615 |за | | |вклади (депозити) | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.6 |кредити овернайт |1621 |на вимогу | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.7 |кредити овердрафт |1500П |за | | | | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.8 |кредити, що отримані|1622, |за | | |від інших банків, за| |аналітичним | | |операціями репо | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.9 |короткострокові |1623, 1626/1КП |за | | |кредити | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.10|довгострокові |1624, 1626/2КП |за | | |кредити | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |17.11|нараховані витрати |1608, 1618, |за | | |за коштами |1628, 1507 |аналітичним | | |інших банків | |обліком | | | | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 18 |Кошти бюджету та | | | | |державних цільових | | | | |фондів | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |18.1 |поточні рахунки |2512, 2513, 2520, 2523,|на вимогу | | |коштів бюджету та |2526, 2530, 2531, 2541,| | | |державних |2542, 2544, 2545, 2552,| | | |цільових фондів |2553, 2554, 2555, 2560,| | | | |2561, 2562, 2565, 2570,| | | | |2571, 2572 | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |18.2 |вклади (депозити) |2525 |за | | |клієнтів, | |аналітичним | | |які утримуються | |обліком | | |за рахунок | | | | |Державного | | | | |бюджету України | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |18.3 |вклади (депозити) |2546 |за | | |місцевих бюджетів | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |18.4 |нараховані витрати |2518, 2528, |за | | |за коштами бюджету |2538, 2548, |аналітичним | | |та державних |2558, 2568 |обліком | | |цільових фондів | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |
| 19 |Кошти суб'єктів | | | | |господарювання | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |19.1 |кошти суб'єктів |2600П, 2601, 2602, |на вимогу | | |господарювання |2603, 2604, 2605П, 2606| | | |на вимогу | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |19.2 |короткострокові |2610, 2611, |за | | |вклади |2616/1КП, 2617/1 |аналітичним | | |(депозити) суб'єктів| |обліком | | |господарювання | | | | | | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |19.3 |довгострокові вклади|2615, 2616/2КП, |за | | |(депозити) суб'єктів|2617/2 |аналітичним | | |господарювання | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |19.4 |нараховані витрати |2608, 2618 |за | | |за коштами суб'єктів| |аналітичним | | |господарювання | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |20. |Кошти фізичних осіб | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |20.1 |кошти фізичних осіб |2620П, 2622, |на вимогу | | |на вимогу |2625П | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |20.2 |короткострокові |2630, 2636/1КП, |за | | |вклади (депозити) |2637/1 |аналітичним | | |фізичних осіб | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |20.3 |довгострокові |2635, 2636/2КП, |за | | |вклади (депозити) |2637/2 |аналітичним | | |фізичних осіб | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |20.4 |нараховані витрати |2628, 2638 |за | | |за коштами | |аналітичним | | |фізичних осіб | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 21 |Кошти | | | | |небанківських | | | | |фінансових установ | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |21.1 |на вимогу |2650П, 2655П |на вимогу | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |21.2 |короткострокові |2651, 2653/1, |за | | |вклади (депозити) |2656/1КП |аналітичним | | |небанківських | |обліком | | |фінансових установ | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |21.3 |довгострокові |2652, 2653/2, |за | | |вклади (депозити) |2656/2КП |аналітичним | | |небанківських | |обліком | | |фінансових установ | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |21.4 |нараховані витрати |2658 |за | | |за коштами | |аналітичним | | |небанківських | |обліком | | |фінансових установ | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |
| 22 |Кредити, отримані | | | | |від міжнародних | | | | |та інших фінансових | | | | |організацій | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |22.1 |короткострокові |2700, 2706/1КП, |за | | |кредити |2707/1 |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |22.2 |довгострокові |2701, 2706/2КП, |за | | |кредити |2707/2 |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |22.3 |нараховані витрати |2708 |за | | |за кредитами, | |аналітичним | | |отриманими від | |обліком | | |міжнародних та інших| | | | |фінансових | | | | |організацій | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 23 |Цінні папери | | | | |власного боргу, | | | | |емітовані банком | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |23.1 |на вимогу |3340, 3346КП, |на вимогу | | | |3347 | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |23.2 |короткострокові |3300, 3301, |за | | |цінні папери |3305, 3306КП, |аналітичним | | |власного боргу |3307 |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |23.3 |короткострокові |3320, 3326КП, |за | | |ощадні (депозитні) |3327 |аналітичним | | |сертифікати, | |обліком | | |емітовані банком | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |23.4 |довгострокові |3310, 3311, |за | | |цінні папери |3315, 3316КП, |аналітичним | | |власного боргу |3317 |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |23.5 |довгострокові |3330, 3336КП, |за | | |ощадні (депозитні) |3337 |аналітичним | | |сертифікати, | |обліком | | |емітовані банком | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |23.6 |нараховані витрати |3308, 3318, |за | | |за цінними паперами |3328, 3338, 3348 |аналітичним | | |власного боргу | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 24 |Субординований | | | | |борг банку | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |У тому числі: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |24.1 |субординований |3660 |за | | |борг банку | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |24.2 |нараховані витрати |3668 |за | | |за субординованим | |аналітичним | | |боргом | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |
| 25 |Кредиторська |1911, 1919, 2900, 2901,|за | | |заборгованість |2902, 2903, 2905, 2906,|аналітичним | | | |2909, 3610, 3615, 3619,|обліком | | | |3620, 3621, 3622, 3623,| | | | |3630, 3631, 3640, 3641,| | | | |3648, 3650, 3651, 3652,| | | | |3653, 3654, 3658, 3659 | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 26 |Інші нараховані |3670, 3678 |за | | |витрати | |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 27 |Транзитні рахунки |2920П, 2924П, |за | | | |3739П |аналітичним | | | | |обліком (від | | | | |2 до 31 дня) | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 28 |Кредитові суми до |3720 |за | | |з'ясування | |аналітичним | | | | |обліком (від | | | | |2 до 7 днів) | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 29 |Інші зобов'язання |2640, 2641, |за | | | |2642, 2643 |аналітичним | | | | |обліком | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 30 |Усього зобов'язань | х | х | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | |З них: | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |30.1 |чутливі до зміни |п. 16.2 + п. 16.3 + | | | |процентної ставки |+ п. 16.4 + п. 17.3 + | | | | |+ п. 17.4 + п. 17.5 + | | | | |+ п. 17.6 + п. 17.7 + | | | | |+ п. 17.8 + п. 17.9 + | | | | |+ п. 17.10 + п. 18.2 + | | | | |+ п. 18.3 + п. 19.2 + | | | | |+ п. 19.3 + п. 20.2 + | | | | |+ п. 20.3 + п. 21.2 + | | | | |+ п. 21.3 + п. 22.1 + | | | | |+ п. 22.2 + п. 23.2 + | | | | |+ п. 23.3 + п. 23.4 + | | | | |+ п. 23.5 + п. 24.1 | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 32 |Капітал банку |5000, 5001КП, 5002КП, |більше | | | |5003, 5010, 5020, 5021,|10 років | | | |5022, 5030, 5031А, | | | | |5040, 5041А, 5100, | | | | |5101, 5102, 5103, | | | | |5104 + сальдо груп | | | | |(600, 601, 602, 603, | | | | |604, 605, 609, 610, | | | | |611, 620, 630, 631, | | | | |639, 649, 671, | | | | |680) - (700, 701, 702, | | | | |703, 704, 705, 706, | | | | |707, 709, 710, 731, | | | | |739, 740, 741, 742, | | | | |743, 744, 745, 749, | | | | |770, 772, 780, 790) | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 33 |Усього пасивів | х | х | | |(III) | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| | 35 |Зобов'язання |9000, 9001, 9002, 9003,|за | | |за всіма видами |9020, 9023, 9090, 9091,|аналітичним | | |гарантій та з |9100, 9129/1 (*) |обліком | | |кредитування | | | |-----+--------------------+-----------------------+-------------| |
| 36 |Непокриті акредитиви|9122 |за | |
--------------- |
( Форма N 631 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 160 від 06.04.2004, N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 643 (квартальна) |
ЗВІТ |
______________ __________________________ |
(копійки) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 643 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 643
Звіт
про афілійованих осіб банку
Форма звітності розроблена згідно з вимогами статей 2, 52, 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) для контролю за фінансовим станом банку.
Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.
Віднесення банків до певної групи визначається рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України.
Терміни "афілійована особа" та "істотна участь" у цій формі вживаються згідно зі статтею 2 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Перелік афілійованих осіб банку визначається банком самостійно.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається назва афілійованої особи, її місцезнаходження.
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код афілійованої особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) для резидентів.
Якщо немає ідентифікаційного коду, то ставиться цифра нуль.
Колонка 4 - зазначається код резидентності афілійованої особи згідно з "Класифікатором резидентності" KL_k030.
Колонка 5 - зазначається дата, якщо банк придбав істотну участь в афілійованій особі або афілійована особа придбала істотну участь у банку (дата реєстрації статутного фонду або змін до нього).
Колонка 6 - зазначається відношення афілійованої особи до банку:
1 - банк має істотну участь в афілійованій особі;
2 - афілійована особа має істотну участь у банку.
Колонка 7 - зазначається розмір зареєстрованого статутного фонду афілійованої особи на звітну дату.
Колонка 8 - зазначається відсоток прямої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 9 - зазначається відсоток опосередкованої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 10 - зазначається відсоток прямої участі на звітну дату.
Колонка 11 - зазначається відсоток опосередкованої участі на звітну дату.
Розмір опосередкованої участі афілійованої особи в банку (колонки 9, 11) визначається таким чином.
Якщо юридична особа А і юридична особа В є афілійованими особами банку і між ними укладено цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) або вони є спорідненими особами, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в банку дорівнює розміру прямої участі афілійованої особи В у банку.
Якщо афілійована особа А в банку володіє часткою в статутному фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі банку, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в банку розраховується згідно з алгоритмом, наведеним в умовному прикладі.
Умовний приклад розрахунку розміру опосередкованої участі.
Афілійована особа А в банку володіє часткою в розмірі 15 відсотків у статутному фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі банку в розмірі 10 відсотків. Тоді опосередкована участь афілійованої особи А в банку буде дорівнювати 0,15 х 0,1 = 0,015 х 100% = 1,5%.
Якщо банк має істотну участь в афілійованій особі, то його опосередкована участь визначається аналогічно.
Форма N 645 (річна) |
ІНФОРМАЦІЯ |
__________________________ |
(копійки) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 645 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 645
Інформація
про суб'єктів господарської діяльності,
у яких власник істотної участі в банку
має участь, що перевищує 10 відсотків
Форму розроблено відповідно до вимог статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Форма подається разом з річним звітом власника істотної участі в банку, що включає в себе звіт про основні показники діяльності підприємства (форма N 1-підприємництво), баланс на 1 січня року наступного за звітним (форма N 1), звіт про фінансові результати за рік (форма N 2), супровідну записку до річного звіту. Юридичні особи-нерезиденти подають відповідні звіти за формами, що встановлені законодавством країн реєстрації юридичних осіб. Зазначені звіти подаються до банків України з перекладом на державну мову і мають бути відповідно оформлені.
У формі надається інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків статутного капіталу.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається повне найменування суб'єкта господарської діяльності.
Колонка 3 - зазначається юридична адреса суб'єкта господарської діяльності.
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код суб'єкта господарської діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).
Колонка 5 - зазначається вид економічної діяльності суб'єкта господарської діяльності згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.
Колонки 6, 7 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на дату набуття нею статусу власника істотної участі в банку.
Колонки 8, 9 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на звітну дату.
( Пояснення до форми N 645 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 466 від 19.12.2006 )
( Форму N 660 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 670 (квартальна) |
ЗВІТ |
_______________ __________________________ |
(копійки) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 670
Звіт
про двадцять найбільших учасників банку
Звіт складається банками щокварталу і подається не пізніше п'ятого числа після звітного періоду.
Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.
Віднесення банків до певної групи визначається рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України.
Перелік двадцяти найбільших учасників банку визначається банком самостійно залежно від загальної частки учасника в статутному капіталі банку, якою він володіє (управляє) як прямо, так і опосередковано. Визначення найбільших учасників банку здійснюється за відсотком загальної частки учасника в статутному капіталі банку.
Інформація про двадцять найбільших учасників банку для складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів (книги реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з реєстру акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число після звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації учасників) проставляються дані в колонках 2, 5, 6, 7, 8.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - ідентифікаційний код (номер) учасника в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб (ДРФО).
Колонка 4 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. Якщо учасником є міжнародна організація, то проставляється код 000 (три цифри нуль).
Колонка 9 - заповнюється на підставі даних особистих рахунків учасників банку за станом на перше число місяця після звітного періоду.
Колонка 10 - розраховується як співвідношення даних колонки 8 до зареєстрованого розміру статутного капіталу банку.
Колонка 11 - заповнюється щодо тих учасників банку, які опосередковано володіють (управляють) відсотками в статутному капіталі цього банку.
Опосередкована участь учасника в банку розраховується якщо:
учасник А має істотну участь у статутному капіталі іншої юридичної особи - учасника В цього самого банку;
між учасниками А і В укладено цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) і учасник А є прямим власником істотної участі в банку;
учасники В є близькими родичами (діти, батьки, брати, сестри), чоловіками, жінками керівників юридичних осіб - учасників А чи фізичних осіб - учасників А і мають незалежну від формального володіння відсотками статутного капіталу банку можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність банку.
У таких випадках відсоток опосередкованої участі учасника А в статутному капіталі банку дорівнює відсотку прямої участі учасника В у статутному капіталі цього банку.
Колонка 12 - розраховується як сума колонок 10 і 11.
Колонка 13 - зазначається кількість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 14 - зазначається вартість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 15 - зазначається відсоток у статутному капіталі, на придбання якого надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 16 - зазначається дата і номер наданого Національним банком України дозволу на придбання акцій або збільшення істотної участі в статутному капіталі банку.
В колонках 13 - 16 інформація зазначається згідно з рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України (Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при територіальному управлінні Національного банку України) про надання дозволу (постанови Правління Національного банку України).
( Форму N 683 виключено на підставі Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Форма N 691 (місячна) |
ЗВІТ |
________________________ ____________________________ |
(копійки) |
| 2.2 |Акції та інші | | | | | | | | | | | х | | | | | | | | |
--------------- |
"__"______ 200 р. Керівник _________ ___________ |
( Форма N 691 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 99 від 31.03.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення
щодо заповнення форми N 691
Звіт
про операції банків з цінними паперами
та сформовані під них резерви
за звітний місяць
Форму розроблено з метою отримання від банків України інформації за операціями з цінними паперами відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, що визначають порядок здійснення бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами та порядок формування резервів під зменшення їх корисності.
У формі відображається інформація за операціями з цінними паперами банку за звітний період, у тому числі:
балансова вартість цінних паперів на початок звітного періоду;
рух цінних паперів у портфелях банку, що відбувся за звітний місяць, у зв'язку з придбанням, погашенням, продажем, списанням за рахунок резервів і переведенням з одного портфеля до іншого тощо;
зміни в балансовій вартості за звітний період, пов'язані зі зміною офіційного валютного курсу, переоцінкою до справедливої вартості, амортизацією дисконту/премії, нарахованням і погашенням/сплатою процентів (дивідендів) і формованням під них резерву;
сума очікуваного відшкодування за цінними паперами, розрахункова сума зменшення корисності та сума фактично сформованих резервів з часу їх придбання тощо.
Форма заповнюється окремо за кожним портфелем цінних паперів.
Опис параметрів заповнення форми.
Рядок 1 - (Торговий портфель - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в торговому портфелі за такими балансовими рахунками: 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015, 3016, 3017, 3018;
рядок 1.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за такими аналітичними рахунками: 3003, 3005, 3007, 3008;
рядок 1.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковується за такими аналітичними рахунками: 3002, 3007, 3008;
рядок 1.3 - зазначається балансова вартість негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в торговому портфелі.
Рядок 2 (Портфель на продаж - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в портфелі на продаж за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 1490, 1492, 3190, 3191.
Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3;
рядок 2.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, що обліковуються за справедливою вартістю за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 3190;
рядок 2.1.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими балансовими рахунками: 3103, 3105, 3107, 3108, 3123, 3125, 3128, 3133, 3135, 3138, 3190;
рядок 2.1.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3107, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138, 3190;
рядок 2.2 - зазначається балансова сума вкладень в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що обліковуються за собівартістю за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 3190;
рядок 2.2.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за собівартістю за такими балансовими рахунками: 3103, 3105, 3107, 3108, 3123, 3125, 3128, 3133, 3135, 3138, 3190;
рядок 2.2.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3107, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138, 3190;
рядок 2.3 - зазначається балансова сума вкладень у боргові цінні папери, що обліковуються в портфелі на продаж за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115,3116, 3117, 3118, 3119, 1490, 1492, 3190, 3191;
рядок 2.4 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в портфелі банку на продаж.
Рядок 3 (Портфель до погашення - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в портфелі до погашення за такими балансовими рахунками: 1420, 1421, 1422, 1423, 1424, 1426, 1427, 1428, 1429, 1440, 1446, 1447, 1448, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219, 1491, 1493, 3290, 3291;
рядок 3.1 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в портфелі банку до погашення.
Рядок 4 (Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії) - зазначається загальна сума балансової вартості інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, що обліковується за такими балансовими рахунками: 4102, 4103, 4105, 4202, 4203, 4205, 4208, та загальна сума отриманих за ними дивідендів. Збільшення/зменшення балансової вартості фінансових інвестицій в асоційовані та дочірні компанії відображається в рядку 4 за такими колонками: 9, 10, 11, 13, 14; у разі зменшення їх корисності - за колонками 10, 11.
Рядок 5 зазначається загальна сума балансової вартості фінансових інвестицій, що обліковуються в усіх портфелях банку.
Дані рядка 5 мають дорівнювати сумі даних рядків 1, 2, 3, 4 відповідних колонок.
Колонка 3 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються у відповідних портфелях за станом на 1 число звітного місяця. Дані цієї колонки мають збігатися з даними колонки 17 форми за попередній місяць.
Колонка 4 - зазначається загальна сума вартості цінних паперів, що придбані у звітному місяці.
Колонка 5 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що погашені у звітному місяці.
Колонка 6 - зазначається загальна сума балансової вартості проданих цінних паперів у звітному місяці.
Колонка 7 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, списаних за рахунок сформованих резервів у звітному місяці.
Колонка 8 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що вибули в результаті переведення з одного портфеля до іншого (або в разі зміни методу оцінки цінного папера в тому самому портфелі) у звітному місяці.
Колонка 9 - зазначається загальна балансова вартість (за аналітичним обліком) цінних паперів, що надійшли в результаті переведення з одного портфеля до іншого (або в разі зміни методу оцінки цінного папера в тому самому портфелі) у звітному місяці.
Дані колонки 8 рядка 5 мають дорівнювати даним колонки 9 рядка 5.
Колонка 10 - зазначаються зміни в балансовій вартості цінних паперів, номінал яких виражено в іноземній валюті, у зв'язку зі зміною офіційного валютного курсу у звітному місяці, що визначається як різниця між балансовою вартістю та вартістю після зміни курсу.
Колонка 11 - зазначається результат переоцінки цінних паперів у звітному місяці, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1405, 1415, 1435, 3007, 3015, 3107, 3115.
Колонка 12 - зазначається сума уцінки цінних паперів у звітному місяці.
Колонка 13 - зазначається сума амортизації дисконту або премії за цінними паперами за звітний місяць, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1416, 1417, 1426, 1427, 1436, 1437, 1446, 1447, 3116, 3117, 3216, 3217).
Колонка 14 - зазначається загальна сума нарахованих процентів і дивідендів у звітному місяці, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1408, 1418, 1419, 1428, 1429, 1438, 1448, 3008, 3018, 3108, 3118, 3119, 3128, 3138, 3218, 3219, 4208.
Колонка 15 - зазначається загальна сума погашених у звітному місяці нарахованих процентів, у тому числі за купонними цінними паперами, та/або загальна сума сплачених дивідендів.
Колонка 16 - зазначається сума коригування (збільшення/зменшення) резерву, що здійснено у звітному місяці та відображено за відповідними балансовими рахунками з обліку резерву під знецінення цінних паперів та резерву під нараховані за ними доходи: якщо за цінними паперами визнано збиток від зменшення корисності, то резерв збільшується (+); у разі збільшення справедливої вартості боргових цінних паперів здійснюється зменшення резерву (-) у межах раніше створеного.
Дані колонки 16 = дані колонки 3 + дані колонки 4 - дані колонки 5 - дані колонки 6 - дані колонки 7 - дані колонки 8 + дані колонки 9 +/- дані колонки 10 +/- дані колонки 11 +/- дані колонки 13 + дані колонки 14 - дані колонки 15 - дані колонки 18.
Колонка 17 - зазначається балансова вартість цінних паперів на кінець звітного місяця (за станом на 1 число місяця, наступного за звітним). Зазначені в колонці 17 суми балансової вартості цінних паперів, з урахуванням сформованих резервів, за відповідними портфелями мають відповідати сумі балансових даних відповідних рахунків з обліку цінних паперів за файлом 02 "Дані про обороти та залишки на рахунках" на звітну дату.
Дані колонки 17 = дані колонки 3 + дані колонки 4 - дані колонки 5 - дані колонки 6 - дані колонки 7 - дані колонки 8 + дані колонки 9 +/- дані колонки 10 +/- дані колонки 11 +/- дані колонки 13 + дані колонки 14 - дані колонки 15 +/- дані колонки 16.
Колонка 18 - зазначається сума очікуваного відшкодування за цінними паперами на кінець звітного місяця. За цінними паперами, справедлива вартість яких визначається банком за даними офіційних котирувань фондових бірж, сума очікуваного відшкодування зазначається за їх котирувальною ціною.
( Абзац сорок сьомий Пояснення щодо заповнення форми N 691 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
( Абзац сорок восьмий Пояснення щодо заповнення форми N 691 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Колонка 20 - зазначається сума фактично сформованого на звітну дату резерву під знецінення цінних паперів і резерву під нараховані за ними та прострочені доходи з часу придбання цінного папера.
У рядку 5 дані колонки 20 - зазначається загальна сума сформованих резервів за такими балансовими рахунками: 1490, 1491,1492, 1493, 3190, 3191, 3290, 3291 на звітну дату.
Колонка 21 - зазначається різниця між сумою очікуваного відшкодування на звітну дату (колонка 18) і балансовою вартістю цінного папера на звітну дату з урахуванням сформованого резерву (колонка 17).
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком мінус у колонці 21 (рядок 5), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву, що зазначається зі знаком плюс у колонці 21 (рядок 5), - до розрахунку береться нуль.
(*) Визначення цінних паперів як негативно класифікованих активів здійснюється відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (із змінами).
( Форма N 691 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 160 від 06.04.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 642 від 15.12.2004, в редакції Постанови Національного банку N 99 від 31.03.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 747 (декадна) |
ЗВІТ |
_______________ __________________________ |
(копійки) |
| Видача на інші цілі | 61 | |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 747 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005 )
Форма N 748 (місячна) |
--------------- |
ЗВІТ |
_______________ __________________________ |
(копійки) |
| Видача готівки | | |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 748 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005 )
Пояснення щодо заповнення форм N 747, N 748
Звіт
про касові обороти банку
Банки - юридичні особи зводять звіти за формою N 747, N 748 у цілому щодо банку і в розрізі областей.
Звіт за місяць складається за номенклатурою символів (символи 02 - 95). Щодекадний звіт складається за такою самою номенклатурою, крім символів 84-95.
Звіт (символи 02-72) складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в касових журналах із зазначенням символів звіту.
За символами поза балансом, починаючи з символу 84, відображаються дані, які потрібні для аналізу готівкового обігу.
Символи звіту за надходженнями готівки визначаються за зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна виручка, виручка від усіх видів платних послуг, повернення заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з різних джерел, відображають їх суми за кожним джерелом.
Символи звіту про видачу готівки визначаються згідно із зазначеним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, які одержують у банку, а також у кожному видатковому касовому документі.
За допомогою системи автоматизації банку (САБ) щодня формується відомість обліку касових оборотів за символами форми N 747 на підставі щоденних даних касових журналів за надходженнями і видачею готівки в розрізі символів звіту.
Загальні підсумки надходжень і видатків за символами 02-39 і 40-72, за винятком символів 34-36, 38, 69, 70, 71, мають збігатися з касовими оборотами відповідно за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001, 1002, 1003, 1004.
Залишки готівки в касах (символи 35 і 70) мають збігатися із її сумарними залишками на вищезазначених балансових рахунках.
За символом 35 у формі N 747 (N 748) відображається залишок готівки в касі на початок звітного періоду (на перше число звітного місяця або декади), за символом 70 - залишок готівки в касі на кінець звітного періоду (на перше число наступного за звітним місяця або декади). Дані за символом 35 звітного періоду мають відповідати даним за символом 70 попереднього звіту.
Різниця між даними за символами 66 і 39 має дорівнювати різниці залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду в сумах, що належать до внутрішнього передавання готівки між банком та його структурними підрозділами (відділення, обмінні пункти, банкомати). У разі наявності невідповідностей цих різниць банк разом із звітом має надавати письмові пояснення щодо причин їх виникнення.
У звіті за формою N 747 (декадна) та за формою N 748 (місячна) баланс із надходження готівки до каси банку (символи 02-39) має збігатися з балансом з видачі готівки з кас банків (символи 40-73).
Усі дані за символами звітності записуються в розгорнутому вигляді так само, як вони обліковані за даними бухгалтерських записів.
Банки - юридичні особи повинні забезпечити контроль за достовірністю статистичної звітності та відповідністю її даним бухгалтерського обліку.
Територіальні управління Національного банку України за даними бухгалтерського обліку складають звіт про касові обороти за клієнтами, що обслуговуються в установах Національного банку України у розрізі символів, та подають його в установленому порядку.
Територіальні управління Національного банку України перевіряють наявність у звітах усіх потрібних даних і відповідних підсумків.
Показники звіту за формами N 747 (N 748) перевіряються з урахуванням такого:
залишок готівки в оборотній (операційній) касі на початок звітного періоду (символ 34/35/) звіряється із залишком готівки в оборотній (операційній) касі на кінець попереднього звіту (символ 69/70/);
залишок готівки в оборотній (операційній) касі на кінець звітного періоду символ 69 (70) має відповідати її залишкам на рахунках 1001-1004, 1009;
місячний звіт перевіряється територіальним управлінням Національного банку України та звіряється із "Звітом про рух готівки" (форма N 760) та "Звітом про рух резервних фондів банкнот і монет" (форма N 761) за цей місяць у частині надходжень готівки із сховищ цінностей (резервних фондів) до оборотної каси (символ 38) і видачі готівки з оборотної каси до сховищ цінностей (резервних фондів) (символ 73);
суми за символами 37, 72 звіряються з даними територіальних управлінь Національного банку України про підкріплення і прийняття надлишків готівки операційних кас банків (філій), а також із повідомленням банків про самостійне передавання готівки до кас банків (філій) як у цьому регіоні, так і за його межами;
різниця між даними за символами 66 і 39, 37 і 72, 36 і 71 звіряється з різницею залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду;
загальні підсумки надходжень і видачі готівки за місяць за символами 02-39 і 40-73, за винятком залишків каси, що відображені за символами 34 (35) і 69 (70), звіряються з підсумками оборотів за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001-1004, 1009.
Символ 02 (Надходження торговельної виручки) - надходження готівкової виручки від продажу товарів через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного господарства (уключаючи споживчу кооперацію) та від продажу товарів неторговельними підприємствами та підприємцями відповідно до Національного класифікатора України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики" від 26.12.2005 N 375, а також надходження від продажу неліквідів, обладнання, інвентарю.
Символ 05 (Надходження виручки від усіх видів платних послуг) - надходження готівкової виручки від пасажирських і вантажних перевезень усіма видами транспорту (незалежно від підпорядкованості підприємств), а також квартирної плати, плати за користування гуртожитком, плати за комунальні послуги, виручки театрів, кінотеатрів, відеосалонів, клубів, концертних і лекційних залів, інших видовищних підприємств, культурно-освітніх і спортивних організацій, підприємств побутового обслуговування та від інших послуг, що обліковуються як послуги відповідно до класифікації видів економічної діяльності згідно із Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності" , затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики" від 26.12.2005 N 375, та наказом Державного комітету статистики України від 18.07.2003 N 221 "Про затвердження форм державних статистичних спостережень з обліку послуг" (із змінами).
Надходження виручки від надання послуг банками та їх підрозділами.
Символ 12 (Надходження податків та зборів) - надходження готівки за всіма видами податків та зборів, що зараховуються на рахунки бюджетів усіх рівнів.
Символ 16 (Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб) - надходження готівки до кас банків на вкладні (поточні та депозитні) рахунки фізичних осіб (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635).
Символ 17 (Надходження від підприємств поштового зв'язку) - надходження готівки від підприємств поштового зв'язку незалежно від того, з яких джерел надійшли готівкові кошти до кас підприємств.
Символ 29 (Надходження за платіжними картками) - надходження готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через депозитні банкомати та каси банків для зарахування на карткові рахунки. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють приймання готівки.
Символ 30 (Надходження від продажу іноземної валюти) - надходження готівки за продану іноземну валюту.
Символ 31 (Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів) - надходження готівки від продажу акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.
Символ 32 (Інші надходження) - усі готівкові надходження, які не враховані за іншими статтями надходжень.
Символ 34 (Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на початок звітного періоду) - залишки готівки в оборотній касі, банкоматах установ Національного банку України та пам'ятні і ювілейні монети, що видані на реалізацію, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на початок звітного періоду.
Символ 35 (Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду) - залишки готівки в касах банків та їх підрозділів, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на початок звітного періоду.
Символ 36 (Надходження в оборотну касу установ Національного банку України від інших банків) - надходження готівки в оборотну касу установ Національного банку України від банків та їх підрозділів (купівля готівки).
Символ 37 (Надходження в операційну касу банків з оборотної каси установ Національного банку України, з кас інших банків) - надходження готівки в операційну касу банків від установ Національного банку України, у яких відкриті їх кореспондентські рахунки, з кас інших банків та їх підрозділів, розташованих як у цьому регіоні, так і за його межами (купівля готівки).
Символ 38 (Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси) - надходження готівки із сховищ цінностей (резервних фондів) Національного банку України до оборотної каси установ Національного банку України, уключаючи надходження для обміну зношених банкнот на придатні.
Символ 39 (Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та надходження в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з операційної каси) - надходження готівки з оборотної каси до банкоматів і з банкоматів до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та передавання пам'ятних і ювілейних монет під реалізацію (балансовий рахунок 1009), надходження готівки від касирів операційної каси та отримання під звіт готівки касирами операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками, а також надходження готівки в операційну касу банку від його відділень, обмінних пунктів, банкоматів та до кас його відділень, обмінних пунктів, банкоматів з операційної каси.
Символ 40 (Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці) - видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, зазначених у розділі 2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713.
Видача готівки військовим частинам і установам Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, організаціям, які за умовами своєї діяльності не розшифровують цільове призначення одержаних сум.
Видача готівки на виплату допомоги, компенсацій, надбавок та інші виплати відповідно до розділу 3 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713 (за винятком відряджень, допомоги та компенсацій з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України, з коштів профспілок та інших фондів, які обліковуються за іншими символами).
Видача готівки підприємцям на виплату чистого доходу.
Символ 42 (Видача на стипендії) - видача готівки на виплату стипендій студентам вищих навчальних закладів, учням технікумів та інших навчальних закладів (уключаючи училища, курси тощо) незалежно від їх підпорядкованості.
Символ 43 (Видача на виплати за відрядженнями) - видача готівки підприємствам та підприємцям на витрати за відрядженнями.
Символ 46 (Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції) - видача готівки підприємствам (підприємцям) на купівлю сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки у сільськогосподарських, переробних та інших підприємств і фізичних осіб.
Символ 50 (Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань) - видача готівки на виплату:
пенсій з Пенсійного фонду України, усіх видів допомоги з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, а також пенсій військовослужбовцям офіцерського складу;
допомоги, компенсації з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України з коштів профспілок та інших фондів;
страхових відшкодувань за всіма видами страхування.
Символ 53 (Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи) - видача готівки на купівлю товарів (крім сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки), оплату послуг і виконаних робіт підприємствам (підприємцям) для власних потреб і для подальшої реалізації.
Символ 55 (Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб) - видача готівки з вкладних (поточних і депозитних) рахунків фізичних осіб (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635), процентів за вкладами.
Символ 56 (Видача за придбану іноземну валюту) - видача готівки за фактично придбану іноземну валюту.
Символ 58 (Видача за платіжними картками) - видача готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через банкомати та каси банків. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють видачу готівки.
Символ 59 (Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку) - видача підприємствам поштового зв'язку готівкового підкріплення.
Не враховується видача готівки підприємствам поштового зв'язку на заробітну плату та інші витрати, що обліковуються за відповідними символами.
Символ 60 (Видача на викуп та погашення цінних паперів) - видача готівки на погашення акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.
Видача готівки фізичним особам на виплату доходів (дивідендів, процентів тощо) за цінними паперами відповідно до укладених договорів, умов випуску та обігу цінних паперів.
Символ 61 (Видача на інші цілі) - видача готівки, що не врахована за іншими статтями видатків.
Символ 66 (Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та пересилання з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до операційної каси) - видача готівки з оборотної каси в банкомати і з банкоматів до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та повернення в оборотну касу нереалізованих, пам'ятних і ювілейних монет (балансовий рахунок 1009), видача з операційної каси під звіт готівки касирам і повернення готівки касирами до операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками та пересилання готівки з операційної каси банку до його відділень, обмінних пунктів, банкоматів та з його відділень, обмінних пунктів, банкоматів до операційної каси.
Символ 69 (Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на кінець звітного періоду) - залишки готівки в оборотній касі, банкоматах установ Національного банку України та пам'ятні і ювілейні монети, що видані на реалізацію, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на кінець звітного періоду.
Символ 70 (Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду) - залишки готівки в касах банків та їх підрозділів, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на кінець звітного періоду.
Символ 71 (Пересилання з оборотної каси установ Національного банку України іншим банкам) - суми готівки, що відіслані з оборотної каси установ Національного банку України до банків та їх підрозділів (продаж готівки).
Символ 72 (Пересилання банками до оборотної каси установ Національного банку України, до кас інших банків) - суми готівки, уключаючи зношену, що відіслані банками та їх підрозділами установам Національного банку України, у яких відкриті кореспондентські рахунки банків, іншим банкам та їх підрозділам, розташованим як у цьому регіоні, так і за його межами (продаж готівки).
Символ 73 (Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей) - перерахування готівки з оборотної каси установ Національного банку України до сховищ цінностей (резервних фондів) Національного банку України, уключаючи перерахування для обміну зношених банкнот на придатні.
Символи 84-88 (Безготівкові зарахування грошових доходів на рахунки за вкладами фізичних осіб у банках):
символ 84 - заробітна плата та інші види оплати праці робітників і службовців, чистий дохід підприємців;
символ 86 - доходи від зданої сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки;
символ 87 - пенсії і допомоги;
символ 88 - інші суми, а також суми відсотків, що нараховані за вкладами.
Дані про безготівкові перерахування на вкладні рахунки грошових доходів населення заповнюються банками на підставі позасистемного обліку безготівкових перерахувань грошових доходів на рахунки вкладників у розрізі зазначених символів за місцем відкриття поточних (вкладних) рахунків (балансові рахунки 2620, 2622, 2625, 2630, 2635).
Символ 93 (Безготівкові розрахунки з використанням платіжних карток) - безготівкові розрахунки підприємств, підприємців і фізичних осіб із використанням платіжних карток для сплати за товари та послуги. Облік цих сум здійснюється банком-еквайром.
Символ 94 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні папери) - платежі фізичних осіб для сплати за цінні папери розрахунковими чеками та іншими безготівковими перерахуваннями за дорученням фізичних осіб з їх поточних (вкладних) рахунків у банках (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635). Облік цих сум здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкриті рахунки фізичних осіб.
Символ 95 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари, послуги та інші перерахування) - платежі фізичних осіб розрахунковими чеками та іншими платіжними інструментами (крім платежів за платіжними картками) за дорученням фізичних осіб з їх поточних (вкладних) рахунків у банках та їх підрозділах (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635) для сплати за товари, послуги та інші перерахування. Облік цих сум здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкриті рахунки фізичних осіб.
У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми N 748 вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими.
У формі N 748 виправлення здійснюються безумовно, якщо помилка впливає на викривлення емісійного результату та за надходженнями готівки до каси банку (символи 02-32), за видачею готівки з каси банку (символи 40-61) і за позабалансовими символами (символи 75-96) у сумах, що перевищують 10,0 тис. грн. кожного конкретного символу кожної юридичної особи.
До даних форми N 747, що складається територіальними управліннями та банками, зміни не вносяться.
( Форми N 747, N 748 доповнено поясненням щодо їх заповнення згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006 )
Форма N 1-ПБ (місячна) |
ЗВІТ |
_____________________________ _______________ |
(тисяч одиниць валюти) |
------------------------------------------------------------------ |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ
Звіт банку про фінансові операції
з нерезидентами України
I. Основні вимоги до складання звіту
1. Форма є основою для складання платіжного балансу України.
2. Звіт за формою складається уповноваженими банками.
Банки подають звіти після встановлення прямих кореспондентських відносин з банками-нерезидентами або на початку проведення операцій з готівковою іноземною валютою.
Якщо у звітному періоді відсутній рух коштів на кореспондентських рахунках або не здійснювалися операції з готівковою іноземною валютою, то слід подати звіт, який відображає сальдо на початок та на кінець звітного періоду.
3. Банк подає звіт не пізніше 10 числа місяця, наступного після звітного періоду, до Департаменту платіжного балансу Національного банку України.
На вимогу працівників Департаменту платіжного балансу (на їх письмовий запит) банк подає копії документів, які висвітлюють економічний зміст операції та дають змогу її правильно класифікувати згідно з методологією складання платіжного балансу.
4. Форма N 1-ПБ подається:
за кожною іноземною валютою, за якою проводяться операції з готівкою;
за кожним рахунком ностро в закордонному банку або рахунком лоро банку-нерезидента в українському банку - окремо за кожною валютою.
Якщо рахунок лоро банку-нерезидента відкритий у національній валюті України, то операції на цьому рахунку також підлягають звітуванню.
У звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою сальдо на початок періоду слід зазначати з кодом 9111, на кінець періоду - з кодом 9112, у звітах за рахунками лоро відповідно - 9221 та 9222.
5. Операції відображаються у звіті в тому самому звітному періоді, у якому вони проведені за балансом банку.
6. Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками ностро за кожною іноземною валютою має відповідати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунком 1500 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), за операціями з нерезидентами.
Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками лоро за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунком 1600 Плану рахунків за операціями з нерезидентами.
У звіті за готівковою іноземною валютою сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунками групи 100 Плану рахунків.
Оскільки суми залишків та операції у звіті відображаються з точністю до цілих одиниць валюти (приклад відображення операцій зазначений у розділі II цих Пояснень), невідповідність залишку на кінець періоду сальдо за рахунками 1500, 1600 чи підсумковому сальдо за рахунками групи 100 Плану рахунків, що може виникнути внаслідок округлення, не вважається помилкою.
7. Інформація про рух коштів за кореспондентськими рахунками та рух готівкової іноземної валюти надається за всіма здійсненими операціями. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного балансу банк використовує перелік кодів, наведених у таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування" (далі - "Коди операцій").
8. Дані слід відображати таким чином: у звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою - надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття; у звітах за рахунками лоро: за кредитом - вибуття коштів з рахунку, за дебетом - надходження.
9. Усі операції на суму, що дорівнює або перевищує 50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, за винятком нейтральних операцій та операцій "спеціальні коди", підлягають декларуванню (згідно з пунктами 4-6 розділу III цих Пояснень).
10. Повернення застави для участі в тендері коштів, що надходили на інвестиційні рахунки, але не були інвестовані, помилково зарахованих коштів, а також повернення платежів у зв'язку з розірванням договору або невиконанням умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що і їх отримання, зазначаючи в тій самій колонці зі знаком мінус.
II. Опис параметрів заповнення форми
У колонці 1 (Код операції) за кожною операцією проставляється її тип у закодованій формі. Для того, щоб визначити відповідний код операції, слід звернутися до переліку кодів, наведених у таблиці "Коди операцій".
У колонці 2 (Код країни) слід зазначати код країни платника або одержувача платежу, але в жодному разі не країну банку-кореспондента.
У колонці 3 (Кредит) та колонці 4 (Дебет) зазначається сума операції згідно з пунктом 8 розділу I цих Пояснень.
У колонці 5 (Операція) зазначається назва операції, яка має відображати економічний зміст конкретної операції, а не повторювати назви операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу. Це потрібно для здійснення контролю за правильністю кодування операцій. Такі пояснення, як "фінансові послуги", "нейтральна операція" або "інші ділові послуги" не відповідають вимогам щодо повноти звітності.
В окремих випадках у колонці 5 зазначається додаткова інформація (відповідно до пунктів 4-7 розділу III цих Пояснень).
Однакові операції можуть об'єднуватися в один запис. У колонці 5 у цьому разі потрібно, крім пояснення характеру таких операцій, зазначити їх кількість.
Не підлягають об'єднанню:
операції, які потребують декларування (відповідно до пунктів 4-6 розділу III цих Пояснень);
операції, які не потребують декларування, однак їх сума дорівнює або перевищує 250 тис. дол. США в перерахунку.
Колонка 6 (Банк-учасник) обов'язково заповнюється для нейтральних операцій. У цій колонці зазначається код (за класифікатором банків, що використовується в роботі програмного комплексу "ASPLA") українського банку, з яким здійснюються розрахунки, або умовний код іноземного банку (999).
У звітах за рахунками лоро банків-нерезидентів в іноземній валюті колонка 6 заповнюється для всіх операцій з метою перевірки та усунення можливого дублювання операцій платіжного балансу у звітах банку клієнта-резидента, що здійснює розрахунки з нерезидентом через зазначені рахунки лоро (відповідно до пункту 3 розділу III цих Пояснень).
Оскільки мета заповнення колонки 6 - порівняння операцій у звітах різних банків, у разі перерахування коштів на рахунок лоро (як резидента, так і нерезидента) банк, що здійснює переказ, у цій колонці зазначає код банку, у якому відкрито рахунок лоро. Те саме правило діє і в разі надходження коштів з рахунку лоро (як резидента, так і нерезидента): у колонці 6 банк, що відображає у своєму звіті зарахування коштів, зазначає код банку, у якому відкрито рахунок лоро.
Наведемо приклад відображення операцій:
Найменування валюти - тис. рос. рублів |
III. Особливості відображення
окремих категорій операцій
1. Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між двома рахунками одного й того самого банку (резидента чи нерезидента), у розрахунках між резидентами чи між нерезидентами, усі операції із ввезення-вивезення готівкової іноземної валюти та купівлі-продажу валюти юридичними особами (крім купівлі-продажу іноземної валюти за гривні між резидентами та нерезидентами), а також деякі інші види розрахунків (відповідно до таблиці "Коди операцій") розглядаються як нейтральні для платіжного балансу. Такі операції вносяться до звіту з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.
2. Оскільки операції відображаються у звіті відповідно до їх економічної суті, в окремих випадках надходження коштів на рахунки нерезидентів із-за кордону та перерахування коштів резидентами України на рахунки резидентів України за кордоном відображається з кодами платіжного балансу, а не з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.
Якщо кошти від нерезидента для здійснення інвестиції надходять на рахунок нерезидента-інвестора в іноземній валюті в українському банку (кошти, отримані нерезидентом унаслідок повернення інвестиції, переказуються з рахунку нерезидента-інвестора в українському банку на його рахунок за кордоном), а власне інвестиція здійснюється в національній валюті України, то надходження (переказ валютних коштів за межі У країни) відображається у звіті з відповідним кодом, передбаченим для такої інвестиції.
Якщо кошти надходять на рахунки представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю, іноземних дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги), представництв міжнародних організацій, військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації на території України (переказуються на рахунки дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, консульських установ України за кордоном), то операція відображається у звіті з відповідним кодом платіжного балансу, а не як нейтральна операція.
3. У разі здійснення розрахунків між резидентом та нерезидентом за участю рахунку лоро банку-нерезидента в іноземній валюті операція за переліком кодів платіжного балансу (товари, послуги тощо) відображається у звіті за рахунком лоро нерезидента (відповідно до прикладів 2-4 пункту 2 розділу VII цих Пояснень).
4. Операції на суму, що дорівнює або перевищує 50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, підлягають декларуванню, що полягає у внесенні до колонки 5 (Операція) звіту додаткової інформації.
Цей додатковий блок інформації зазначається в колонці 5 (Операція) як доповнення до визначення змісту операції і містить такі реквізити: код банку (за класифікатором банків програмного комплексу "ASPLA"), що обслуговує клієнта або здійснює розрахунки за своїми власними операціями; статус: B (латинська літера) - банк, U - юридична особа, що не є банком, F - фізична особа, S - фізична особа-підприємець; ідентифікаційний код або номер: для банків та інших юридичних осіб - ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України (далі - ЄДРПОУ), для фізичних - ідентифікаційний номер платника податків та інших обов'язкових платежів, якщо він присвоєний органами Державної податкової служби; назва (лише для банків та інших юридичних осіб).
Якщо код ЄДРПОУ юридичній особі не присвоєно (наприклад, рахунок відкрито для формування статутного фонду за договором про сумісну (спільну) діяльність тощо) або платник та бенефіціар є нерезидентами (згідно з пунктом 2 цього розділу), то у відповідній позиції замість коду ЄДРПОУ зазначається умовний код клієнта, що починається із знака мінус, містить не менше 5 і не більше 9 цифр, однозначно ідентифікує цього клієнта за звітом цього банку і є зручним для використання під час складання звіту. Знак мінус зазначається, щоб відрізняти такі умовні коди від кодів ЄДРПОУ.
Якщо ідентифікаційний номер платника податків та інших обов'язкових платежів фізичній особі не присвоєно, то у відповідній позиції замість нього зазначається число "нуль".
Ці реквізити вносяться у вищезазначеному порядку, відділяючись один від одного спеціальним символом. Таким чином, для операцій, що підлягають декларуванню, у колонці 5 (Операція) міститься така інформація: зміст операції, код банку, статус, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний номер або умовний код клієнта, назва (лише для юридичних осіб).
Для того, щоб визначити, чи підлягає операція декларуванню, сума в будь-якій валюті перераховується в долари США за офіційним курсом, установленим Національним банком України на останній операційний день місяця, що передує звітному.
5. Відображені у звіті операції інших українських банків (як власні, так і операції клієнтів) за коррахунками банку, який звітує, підлягають декларуванню на загальних підставах.
6. Декларуванню не підлягають операції з готівковою іноземною валютою, нейтральні операції та операції, для яких використовуються спеціальні коди.
7. Банк, у звітах якого за кореспондентськими рахунками відображаються операції іншого українського банку, що відкрив у банку, який звітує, рахунок лоро, кодує операції цього банку та його клієнтів, користуючись переліком кодів. За всіма такими операціями, крім нейтральних та операцій за розділом "Спеціальні коди", у колонці 5 (Операція) звіту додатково зазначається код банку, що відкрив рахунок лоро.
8. Працівники Департаменту платіжного балансу Національного банку України мають право на отримання всієї потрібної інформації стосовно усіх операцій, відображених у звіті.
9. Працівники банків, у звітах яких відображаються операції інших українських банків та їх клієнтів, мають право на отримання від цих банків усієї потрібної інформації для складання звітів.
Банк, що надає звіти, кодує такі операції на підставі документів і одержаної від клієнтів та інших банків інформації.
10. Спеціальний код операції 8273 застосовується лише для відображення операцій, стосовно яких немає змоги з'ясувати призначення платежу і лише в тому випадку, якщо сума такої операції не перевищує 20 тис. дол. США в перерахунку. Якщо такі операції об'єднуються в одну, то в колонці 5 зазначається їх кількість.
11. Якщо здійснюються розрахунки, пов'язані з виконанням гарантійних зобов'язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого резидента перед нерезидентом або нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого нерезидента перед резидентом, то така операція кодується відповідно до виду платіжного зобов'язання (розрахунки за товари чи послуги, повернення кредиту тощо).
12. Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів, виданих (акцептованих, індосованих) резидентом як забезпечення платіжних зобов'язань перед нерезидентом за зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами, передбаченими для платежів за імпорт відповідних категорій товарів чи послуг.
Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів, виданих (акцептованих, індосованих) нерезидентом як забезпечення платіжних зобов'язань перед резидентом України за зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами, передбаченими для надходжень за експорт відповідних категорій товарів чи послуг.
IV. Відображення операцій
з готівковою іноземною валютою
1. Звіт за готівковою іноземною валютою має таку саму форму, як і звіт за безготівковими розрахунками. У реквізитах звіту замість назви банку-кореспондента зазначається слово "Готівка", у рядку (країна) верхньої частини звіту умовно прийнято зазначати код країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.
У звітах про операції з євро в рядку (країна) верхньої частини звіту вміщується умовний код зони євро (EUZ).
Для якісного автоматизованого оброблення звітів потрібна наявність спеціального символу (маленька українська літера "к") у відповідному полі бази даних, який визначає звіт за готівкою.
2. Видачу або повернення коштів на відрядження за межі України слід кваліфікувати як подорожі (код 2314 для видачі та 2314 із знаком мінус для повернення).
За операціями з купівлі-продажу готівки населенням (2343-2344) у колонці 2 (Код країни) потрібно зазначати код країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.
У звітах про операції з євро в цій колонці зазначається умовний код зони євро (EUZ).
3. Дані касових звітів щодо купівлі-продажу готівкової іноземної валюти населенням повинні обов'язково вміщувати операції з готівкою обмінних пунктів, у тому числі таких, що діють на підставі агентських угод. Операції, що проводяться в касах відділень банку, мають відображатися в повному обсязі.
Авансування обмінних пунктів та повернення авансів відображається з кодом операції 8446 (із знаком плюс для видачі авансів та знаком мінус - для їх повернення).
V. Деякі аспекти кодування операцій
фінансового рахунку
1. Під час кодування операцій за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" потрібно враховувати те, чи є резидент України інвестором, чи реципієнтом (отримувачем) інвестицій.
Якщо інвестором є резидент України, то здійснюється операція з активами (наприклад, купівля-продаж резидентом зарубіжних цінних паперів, надання міжбанківського кредиту (далі - МБК) українським банком банку-нерезиденту та його повернення).
Якщо резидент України є реципієнтом (отримувачем) інвестицій, то здійснюється операція з пасивами (наприклад, купівля нерезидентом вітчизняних цінних паперів та їх погашення або зворотний викуп, розміщення на депозит в українському банку коштів банку-нерезидента та зняття їх з депозиту).
2. Операції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" відображаються з урахуванням секторів економіки України, фінансових інструментів та термінів, на які залучаються кошти.
3. Використання різних кодів операцій під час надання (залучення) та повернення коштів за одним і тим самим договором - кредитним, депозитним, про купівлю облігацій внутрішньої державної позики (далі - ОВДП) тощо є неприпустимим.
4. Надходження коштів, що кваліфікується як застава для участі в тендері, аукціоні з продажу акцій, кодується так само, як надходження коштів на купівлю акцій, а саме: за кодом цінних паперів, що дають право на участь у капіталі, за статтею "Портфельні інвестиції", якщо в разі купівлі пакета акцій частка участі становитиме менше 10 відсотків; або за кодом акціонерного капіталу за статтею "Прямі інвестиції", якщо в разі купівлі пакета акцій частка участі становитиме не менше 10 відсотків.
Якщо здійснюється повернення такої застави, то операція відображається за тим самим кодом, але із знаком мінус.
Надходження в Україну (повернення) коштів, що кваліфікується як отримання (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо, відображається з кодом операції "Інші пасиви - короткострокові" за статтею "Інші інвестиції".
Переказ з України (повернення) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо, відображається з кодом операції "Інші активи - короткострокові" за статтею "Інші інвестиції".
5. Отриманий (сплачений) дохід за інвестиціями обов'язково слід відображати окремою операцією за відповідною статтею "Доходи" поточного рахунку, як це зазначено в таблиці "Коди операцій".
6. Операції надання (отримання) та повернених кредитів овернайт та депозитів овернайт подаються в повному обсязі.
7. Кредити овердрафт за кореспондентськими рахунками відображаються у звіті з кодом 6245 за рахунками ностро та кодом 6246 за рахунками лоро, якщо вони залучаються в останній день місяця і повертаються в перший день наступного місяця. Кредити овердрафт, що надаються та повертаються протягом одного звітного періоду, не відображаються.
8. Надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов'язань за договором гарантії або поручительства, за яким нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань одного резидента перед іншим резидентом (наприклад, за кредитним договором), відносять до статті "Інші інвестиції" ("Інші інвестиції - інші пасиви", код 6025).
Якщо резидент на виконання регресивних вимог за цим договором гарантії або поручительства розраховується з поручителем-нерезидентом, то такі платежі кваліфікуються як повернення інвестицій і відображаються з тим самим кодом (6025).
9. Якщо у звіті відображаються операції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції", то в колонці 5 потрібно обов'язково зазначати, що саме відбувається: надання (залучення) чи повернення коштів (наприклад, "надання МБК", "повернення МБК", "продаж ОВДП", "погашення ОВДП", "повернення коштів на купівлю ОВДП").
10. Якщо здійснюється повернення пролонгованого кредиту (депозиту) або дострокове повернення коштів, то така операція відображається у звіті з тим самим кодом, з яким було відображено надання чи отримання кредиту (депозиту).
11. Якщо кредит овернайт, отриманий (наданий) у звітному періоді, було пролонговано, то операція отримання (надання) та повернення такого кредиту відображається у звіті з кодом операції 6245 (6246) як отримання (надання) короткострокового кредиту.
Те саме стосується і депозитів овернайт.
VI. Кодування операцій з використанням кодів
операцій розділу "Спеціальні коди"
Кодом 8272 позначається надходження на кореспондентські рахунки коштів, які на час надходження не можуть бути зараховані на відповідні рахунки за призначенням та обліковуються за рахунком "Кредитові суми до з'ясування" Плану рахунків.
Повернення помилково зарахованих коштів банку - відправнику платежу має бути відображене з тим самим кодом із знаком мінус. Якщо кошти після визначення їх призначення списуються з рахунку сум до з'ясування, але не повертаються банку - відправнику платежу, то вони відображаються спочатку із знаком мінус за кодом 8272, а потім за тим кодом, який відповідає призначенню платежу.
VII. Розрахунки з нерезидентами, що здійснюються
за участю кількох українських банків
Система розрахунків в іноземній валюті вимагає правильного розуміння змісту кожної операції. Розглянемо деякі можливі варіанти.
1. Наведемо кілька прикладів розрахунків через рахунки ностро.
Приклад 1. Український банк А одержав на свій закордонний кореспондентський рахунок кошти на користь українського банку Б (разом з тим банк Б не має коррахунку в банку А). У цьому разі банк А (посередник) відображає у звіті нейтральні операції за кодом 8441 за кредитом (надходження коштів з-за кордону) та дебетом (перерахування коштів на користь банку Б) із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку - умовного коду закордонного банку 999 за операцією зарахування коштів на рахунок банку А та коду банку Б, якщо кошти переказуються в банк Б. Комісійна винагорода від банку-нерезидента має бути виділена окремою операцією за кодом фінансових послуг.
Банк Б, отримавши цей платіж, кодує його згідно з Класифікатором операцій платіжного балансу (товари, послуги тощо), зазначає країну, з якої він отриманий через посередництво банку А, а в поясненні зазначає характер операції і обов'язково найменування банку-посередника А. У цій операції можуть брати участь три і більше банків, але завжди посередники звітують як за нейтральні операції.
Приклад 2. Український банк Б має рахунок в іншому українському банку А і банк А одержує на свій рахунок в іноземному банку кошти для банку Б або його клієнта (списує з нього кошти за дорученням банку Б або його клієнта). У цьому разі банк А звітує про такі операції як про власні, а саме - за кодами операцій платіжного балансу, зазначаючи країну іноземного партнера, а в колонці 5 після пояснення деталей платежу - код українського банку Б, на користь якого надійшли чи за дорученням якого списуються кошти.
Якщо операція підлягає декларуванню, то воно здійснюється на загальних підставах.
Приклад 3. У разі розрахунків в іноземній валюті, що проводяться між двома українськими банками А і Б через їх рахунки ностро, але за умови, що клієнтом одного з банків (Б) є нерезидент, операція за стандартною класифікацією платіжного балансу (товари, послуги тощо) кодується банком клієнта-резидента (А). Банк клієнта-нерезидента (Б) звітує про таку операцію як про нейтральну (код 8430), а в колонці 6 обов'язково зазначає код банку, з якого надходять чи в який переказуються кошти.
Приклад 4. Клієнт українського банку А (експортер) здійснює продаж товарів нерезиденту за посередництвом клієнта іншого українського банку Б. Тоді кошти, що надходять на рахунок посередника від нерезидента, відображаються за звітом банку Б як надходження за експорт товарів, а розрахунки між експортером та посередником відображаються у звітах банків А і Б з кодом нейтральної операції 8444 із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку, з якого надходять чи в який переказуються кошти.
2. Наведемо кілька прикладів розрахунків із нерезидентами, що здійснюються через рахунки лоро в іноземній валюті банків-нерезидентів в українських банках.
Приклад 1. Кошти надходять на рахунок лоро банку-нерезидента з-за кордону або переказуються з нього за кордон. Такі операції відображаються паралельно у звіті за рахунком ностро (за кредитом за кодом 8424 - "розрахунки за рахунком лоро з нерезидентами за межами України") та рахунком лоро (за дебетом за кодом 8424 - "розрахунки з нерезидентами за межами України"). У колонці 6 зазначається умовний код іноземного банку (999).
Приклад 2. Кошти за товар на рахунок лоро в банку А банку-нерезидента в іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. У цьому разі банк А також відображає операцію паралельно у звітах за рахунками ностро та лоро і зазначає в колонці 6 звіту код банку-платника, тобто банку Б:
ностро: за кредитом за кодом 8430 - "надходження на рахунок лоро нерезидента (назва банку-нерезидента) від резидента"/ (код банку Б);
лоро: за дебетом відображається операція за відповідним кодом за стандартною класифікацією платіжного балансу, наприклад: 1222 (країна) "товари загального користування"/ (код банку Б);
банк Б у звіті за рахунком ностро (дебет) відображає нейтральну операцію 8430 із зазначенням в колонці 6 звіту коду банку - одержувача платежу, наприклад:
8430 "товари загального користування, рахунок лоро нерезидента"/ (код банку А);
(Звертаємо увагу на те, що код операції 8430 за рахунком ностро банку Б, тобто банку клієнта-резидента використовується з метою уникнення подвійного врахування імпорту).
Приклад 3. Кошти (за товар) в іноземній валюті на рахунок лоро нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок у тому самому банку А чи в іншому українському банку Б, який, у свою чергу, має рахунок у банку А. Оскільки руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, у звіті за рахунком лоро банк А відображає таку операцію:
1222 "товари загального користування"/ (код банку А).
(У цьому разі зазначення в колонці 6 звіту коду свого банку свідчить про те, що ця операція не відображається за рахунками ностро, отже її подвійного врахування не може бути).
Приклад 4. Кошти (за товар) у доларах США надходять на рахунок лоро нерезидента в банку А від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. Крім того, банк А має рахунок у доларах США в банку Б, на який і зараховуються кошти, тобто відбувається паралельне зарахування коштів на рахунок лоро нерезидента в банку А та на рахунок банку А в банку Б. Оскільки руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, операція відображається лише у звіті банку А за рахунком лоро нерезидента:
1222 "за товари загального користування від клієнта (назва банку Б)"/ (код банку А).
VIII. Приклади використання спеціальних кодів операцій
Розрахунки між резидентами, розрахунки між нерезидентами та деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів (згідно з "Таблицею кодів") для платіжного балансу є нейтральними операціями. Однак правильне використання спеціальних кодів, зокрема кодів нейтральних операцій, повне й чітке визначення коментарів та зазначення там, де це потрібно в колонці "Банк-учасник" коду іншого українського банку чи умовного коду іноземного банку (платника чи бенефіціара), є необхідними умовами правильного складання звітів.
1. У разі перерахування коштів з коррахунку українського банку А за кордоном на інший закордонний рахунок цього самого банку (поповнення коррахунку) використовується код нейтральної операції (код 8442, країна Україна) та зазначається, на який коррахунок чи з якого коррахунку переказано кошти, наприклад:
8442 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N.Y."/ (код банку А).
У колонці "Банк-учасник" банк А зазначає свій власний код.
2. На відміну від попереднього випадку в разі перерахування коштів із коррахунку українського банку А за кордоном на коррахунок в іншому українському банку Б у колонці 6 звіту банк А зазначає код українського банку Б.
За цією операцією банк Б у колонці 6 звіту зазначає код банку А, на рахунок лоро якого надходять кошти.
3. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції 8424 і зазначається країна цього банку-нерезидента, а в колонці 6 - код іншого українського банку, наприклад:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку"/ (код українського банку).
Якщо переказуються кошти між рахунками лоро в іноземній валюті, то операція паралельно відображається за рахунками ностро обох українських банків:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку (назва банку N)" / (код українського банку)".
4. Якщо відбувається поповнення рахунку лоро нерезидента N в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку за кордоном, то у звіті за рахунком лоро відображається така операція:
8424 USA "поповнення коррахунку з-за кордону"/ 999;
у звіті за рахунком ностро банку А, на який надходять кошти для зарахування на рахунок лоро нерезидента, відображається операція:
8424 USA "поповнення лоро (назва банку N) з-за кордону"/ 999.
За цією операцією банк, що отримує з-за кордону кошти на рахунок лоро банку-нерезидента, у колонці 6 звіту зазначає умовний код закордонного банку (999).
5. Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюється між юридичною особою-резидентом та юридичною особою-нерезидентом, відображається за кодом 8336. Наприклад, у звіті за рахунком лоро латвійського банку N в українському банку А в гривнях купівля доларів США в українському банку Б відображається за кредитом:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)".
Якщо долари США зараховуються на рахунок лоро нерезидента N у банку А, то ця операція паралельно відображається за дебетом цього рахунку:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)";
та за кредитом рахунку ностро банку А в доларах США в іноземному банку:
8336 LVA "купівля валюти, лоро (назва банку N) / (назва банку Б)".
Банк Б відображає операцію з продажу доларів США за дебетом рахунку ностро:
8336 LVA "продаж валюти (назва банку N) / (назва банку А)".
6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються за кодом 8443.
Цим самим кодом кодують операції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за національну безготівкову валюту, що здійснюються між резидентами, наприклад:
8443 UKR "конверсія USD/EUR" / (код українського банку);
8443 UKR "міжбанківський продаж валюти" / (код українського банку).
Для операцій з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується термін "конверсія" у колонці коментарів, щоб відрізнити ці операції від операцій з купівлі-продажу за гривні.
7. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу) між банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за рахунками лоро в різних українських банках А і Б, використовують код 8424, обов'язково зазначаючи назву іншого українського банку. Так само кодують операції з купівлі-продажу іноземної валюти за національну, що здійснюються між нерезидентами. Наприклад, операції конверсії відображаються так:
у звіті банку А за рахунком лоро банку N:
8424 (країна банку N 1) "конверсія USD/EUR з нерезидентом (назва банку N 1) / (назва банку Б)";
у звіті банку Б за рахунком лоро банку N 1:
8424 (країна банку N) "конверсія EUR/USD з нерезидентом (назва банку N) / (назва банку А)".
Паралельно ці операції обліковуються за рахунками ностро банків А та Б в обох валютах, що конвертуються, і зазначаються за кодом 8424 з наведенням рахунків лоро, за якими провадяться розрахунки, та назви іншого українського банку.
8. Для операцій конверсії між резидентом та нерезидентом (купівля-продаж однієї іноземної валюти за іншу) використовується код 8426 як у звітах за рахунками ностро, так і у звітах за рахунками лоро (для того, щоб одній операції відповідав той самий код). Наприклад, якщо український банк А здійснює конверсію доларів США в євро з латвійським банком N, що має рахунки лоро в доларах США та євро в українському банку Б, то операція за рахунками ностро в доларах США та євро банку А, за рахунками ностро в доларах США та євро банку Б та рахунками лоро банку N в банку Б відображається за кодом 8426.
Звіт А (ностро): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 LVA "конверсія USD/EUR з банком (назва банку N) / (назва банку Б)".
Звіт Б (ностро): за кредитом рахунку в USD та за дебетом рахунку в EUR операція:
8426 UKR "конверсія EUR/USD, лоро (назва банку N) / (назва банку А)".
Звіт Б (за рахунком лоро банку N ): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 UKR "конверсія EUR/USD з резидентом / (назва банку А)".
КОДИ ОПЕРАЦІЙ |
I. ПОТОЧНИЙ РАХУНОК |
--------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| 2 | Повітряний | | | | |
| 8 | Подорожі | | | Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 8.1 | розрахунки за | 2303 | 2304 | Покриття за платіжними картками банківських та | | | картками | | | небанківських міжнародних платіжних систем | | | міжнародних | | | (VISA International, EUROPAY International, | | | (банківських та| | | AMERICAN EXPRESS тощо) | | | небанківських) | | | | | | платіжних | | | | | | систем | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 8.2 | розрахунки за | 2305 | 2306 | Розрахунки за дорожніми чеками | | | дорожніми | | | | | | чеками | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 8.3 | подорожі - інше| 2313 | 2314 | Платежі за туристичні путівки, за проживання в готелі | | | | | | та інших місцях для короткотермінового проживання, | | | | | | приватні перекази з-за кордону на користь нерезидентів| | | | | | (у тому числі іноземних студентів), приватні перекази | | | | | | за кордон на користь резидентів (у тому числі | | | | | | студентів), видана на відрядження готівкова валюта | | | | | | тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 9 | Продаж або | 2343 | 2344 | Операції з купівлі-продажу та конверсії готівкової | | | купівля | | | іноземної валюти фізичним особам у касі банку та | | | готівкової | | | обмінних пунктах | | | валюти в | | | | | | населення | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 10 | Комунікаційні | 2351 | 2352 | Телекомунікаційні: забезпечення телефонного, | | | послуги | | | телексного, телеграфного, супутникового, факсимільного| | | | | | зв'язку, радіо- і телевізійного кабельного і | | | | | | трансляційного мовлення, електронної пошти, | | | | | | послуги Інтернет; | | | | | | послуги поштового та кур'єрського зв'язку | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 11 | Будівельні | 2371 | 2372 | Будівництво об'єктів, монтаж обладнання, ремонт | | | послуги | | | будівель та споруд за межами економічної території | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 12 | Страхові | 2427 | 2428 | Виплати страхових внесків (страхових премій) за | | | послуги | | | різними видами страхування та перестрахування | | | | | | (наприклад, страхування зовнішньоторговельних | | | | | | вантажів) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 13 | Фінансові | | | | | | послуги | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 13.1| фінансові | 2443 | 2444 | Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв'язку | | | послуги | | | з наданням кредитних ліній); | | | | | | комісійні за операціями з акредитивами, банківськими | | | | | | акцептами, фінансовим лізингом; | | | | | | комісійні за проведення операцій з іноземною валютою, | | | | | | цінними паперами, управління активами, обслуговування | | | | | | кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 13.2| комісійні за | 2445 | 2446 | Комісійні за договорами гарантії або поручительства | | | надання | | | | | | гарантії | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 14 | Комп'ютерні та | 2459 | 2460 | Оброблення баз даних; | | | інформаційні | | | створення та впровадження програмного забезпечення, | | | послуги | | | уключаючи розроблення і програмування конкретних | | | | | | систем замовника; | | | | | | управління обчислювальними комплексами; | | | | | | консультаційні послуги з питань інформатизації; | | | | | | технічне обслуговування, експлуатація та ремонт | | | | | | обчислювальної техніки; | | | | | | послуги інформаційних агентств, послуги SWIFT та | | | | | | REUTERS; | | | | | | пряма (індивідуальна) передплата на періодичні видання| |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 15 | Роялті та | 2475 | 2476 | Платежі за офіційно дозволене використання | | | ліцензійні | | | нематеріальних активів (патентів, ліцензій, авторських| | | послуги | | | прав, торговельних знаків, технологій тощо) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |
| 16 | Інші ділові | | | | | | послуги | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.1| перероблення | 2481 | 2482 | Перероблення продукції, що надійшла за імпортом та | | | давальницької | | | підлягає подальшому вивезенню або тієї, що | | | сировини | | | експортується з України і підлягає подальшому ввезенню| |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.2| операційний | 2483 | 2484 | Оренда обладнання без персоналу, здавання в найм | | | лізинг | | | (чартер) морських і повітряних суден та іншого | | | | | | транспортного обладнання без команди або екіпажу | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.3| юридичні, | 2485 | 2486 | Гонорари за виконані адвокатом дії з надання правової | | | консультаційні,| | | допомоги, послуги з надання юридичних порад та | | | аудиторські | | | консультацій, підготовки документів, консалтинг та | | | послуги | | | аудит у сфері бухгалтерського обліку, податкового | | | | | | законодавства та інших галузях, консультаційні послуги| | | | | | у сфері управління, менеджмент, надання оперативної | | | | | | допомоги фірмам | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.4| реклама, | 2487 | 2488 | Послуги з реклами та маркетингу, створення і | | | маркетинг | | | розміщення реклами в засобах масової інформації, | | | | | | купівля та продаж рекламного часу; організація та | | | | | | проведення виставок та торговельних ярмарків, участь у| | | | | | виставках та торговельних ярмарках, вивчення ринку | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.5| науково- | 2489 | 2490 | Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, | | | дослідні та | | | проектно-конструкторські роботи, виготовлення | | | конструкторські| | | дослідних зразків або партій науково-технічної | | | розробки | | | продукції, розроблення технічної документації, а також| | | | | | інші роботи, пов'язані з доведенням наукових і | | | | | | науково-технічних знань до стадії практичного їх | | | | | | використання | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.6| архітектурні, | 2493 | 2494 | Послуги з розроблення архітектурних проектів, | | | інженерні та | | | геологічна розвідка, картографія, перевірка і | | | інші технічні | | | сертифікація якості продукції, технічний контроль, | | | послуги | | | пусконалагоджування тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.7| послуги | 2495 | 2496 | Оплата на утримання компаніями їх закордонних | | | представництв | | | представництв; оплата послуг осіб, що представляють | | | | | | інтереси компанії за кордоном | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.8| послуги в | 2501 | 2502 | Вирощування с/г культур (захист рослин від хвороб та | | | галузі | | | шкідників); лісівництво; послуги, пов'язані з | | | сільського | | | видобутком корисних копалин; перероблення на місцях | | | господарства і | | | тієї продукції, що надійшла за імпортом і не підлягає | | | переробки | | | реекспорту і навпаки; | | | продукції на | | | перероблення відходів ядерного палива | | | місцях | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.9| посередництво в| 2503 | 2504 | Послуги посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та| | | торгівлі | | | торгових агентів, що пов'язані із | | | | | | зовнішньоторговельними операціями, у тому числі | | | | | | перепродажем товарів (придбанням товарів у нерезидента| | | | | | та подальшим перепродажем їх іншому нерезиденту) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |16.10| інші ділові | 2497 | 2498 | Інші види ділових, професійних послуг, які не ввійшли | | | послуги - інше | | | до вищезазначених категорій інших ділових послуг: | | | | | | поліграфічні послуги, графічні роботи, фото- та | | | | | | відеозйомка; | | | | | | послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), | | | | | | письмового та усного перекладу; | | | | | | робота служби охорони; | | | | | | оренда приміщень, здавання в найм власної нерухомості | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |
| 17 | Послуги | | | | | | приватним | | | | | | особам та | | | | | | послуги у сфері| | | | | | культури та | | | | | | відпочинку | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 17.1| аудіовізуальні | 2505 | 2506 | Платежі, пов'язані зі створенням художніх фільмів, | | | програми та | | | радіо- і телевізійних програм; | | | пов'язані з | | | надходження від прокату, платежі за право на показ | | | ними послуги | | | програм; | | | | | | платежі за використання ефірного часу, трансляцію | | | | | | радіо- та телепередач, показ теле- та кінофільмів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 17.2| інші послуги | 2507 | 2508 | Оплата послуг, пов'язаних з роботою музеїв, бібліотек,| | | приватним | | | архівів, проведенням спортивних, культурних та | | | особам і | | | оздоровчих заходів; | | | послуги у сфері| | | послуги, пов'язані з навчанням чи лікуванням за | | | культури та | | | кордоном; | | | відпочинку | | | трансфери спортсменів; | | | | | | послуги шлюбних агенцій, ритуальні послуги; | | | | | | оплата за участь у семінарах, конференціях тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 18 | Урядові послуги| 2591 | 2592 | Усі види товарів та послуг, придбаних посольствами, | | | | | | консульствами, офіційними торговельними, військовими | | | | | | та іншими представництвами (у тому числі міжнародних | | | | | | організацій) на території тієї країни, у якій вони | | | | | | розташовані; | | | | | | платежі, пов'язані із забезпеченням багатостороннього | | | | | | врегулювання воєнних конфліктів та з розташуванням на | | | | | | території відповідної країни миротворчих підрозділів, | | | | | | наприклад, військ ООН | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | | | | | За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від | | | Дохід | Кредит | Дебет | нерезидентів | | | | | | За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на | | | | | | користь нерезидентів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 1 | Оплата праці | 2611 | 2612 | Переказування юридичною особою на користь фізичної | | | | | | особи заробітної плати та інших виплат, отриманих | | | | | | робітниками та службовцями за межами країни, | | | | | | резидентами якої вони є (у тому числі переказування в | | | | | | Україну заробітної плати моряків, сезонних робітників,| | | | | | жителів прикордонних областей, що тимчасово працюють | | | | | | за кордоном). | | | | | | До цієї категорії не відносять перекази працівників | | | | | | дипломатичних представництв, міжнародних організацій, | | | | | | військового контингенту тощо. | | | | | | Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном менше | | | | | | одного року | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2 | Дохід від | | | | | | прямих | | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.1 | дохід від | 2623 | 2624 | Дохід від пайової участі в капіталі компаній | | | участі в | | | (дивіденди за простими та привілейованими акціями), | | | капіталі | | | розподілений прибуток закордонних відділень | | | компаній | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.2 | відсотки за | 2625 | 2626 | Дохід за кредитами (відсотки), який сплачують один | | | кредитами від | | | одному прямий інвестор та підприємство прямого | | | прямого | | | інвестування, у тому числі відсотки за субординованим | | | інвестора | | | боргом та поворотною фінансовою допомогою від прямого | | | | | | інвестора (згідно з пунктами 1.2 та 2.2 статті "Прямі | | | | | | інвестиції" цієї таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |
| 2.3 | інший дохід від| 2627 | 2628 | Дохід, сплачений (отриманий) за договором про спільну | | | прямих | | | діяльність; | | | інвестицій | | | інші доходи від прямих інвестицій, зазначених у | | | | | | пунктах 1.3 та 2.3 статті "Прямі інвестиції" цієї | | | | | | таблиці | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 3 | Дохід від | | | | | | портфельних | | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 3.1 |дохід за цінними| 2645 | 2646 |Дохід за цінними паперами, що дають право на участь | | |паперами, що | | |у капіталі (згідно з пунктами 1.1.1, 1.1.2, 2.1.1 та | | |дають право на | | |2.1.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці) | | |участь у | | | | | |капіталі | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 3.2 | відсотки за | | | Відсотки, отримані (сплачені) за борговими цінними | | | борговими | | | паперами (згідно з пунктами.1.2.1, 1.2.2, 2.2.1 та | | | зобов'язаннями | | | 2.2.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |3.2.1| відсотки за | 2651 | 2652 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) органами державного управління України, у | | | зобов'язаннями | | | тому числі муніципальними | | | - державний | | | | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |3.2.2| відсотки за | 2653 | 2654 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) українськими банками | | | зобов'язаннями | | | | | | - банківський | | | | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |3.2.3| відсотки за | 2655 | 2656 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) іншими секторами економіки України | | | зобов'язаннями | | | | | | - інші сектори | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 4 | Дохід від інших| | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 4.1 | відсотки за | | | Відсотки за довгостроковими кредитами та позиками | | | довгостроковими| | | (згідно з пунктами 2.1 статті "Інші інвестиції - | | | кредитами | | | активи" та 2.1 статті "Інші інвестиції - пасиви" цієї | | | | | | таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.1.1| відсотки за | 2663 | 2664 | Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та | | | довгостроковими| | | позиками, залученими органами державного управління | | | кредитами - | | | України (у тому числі муніципальними) або | | | державний | | | гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів | | | сектор | | | України (отримані за довгостроковими кредитами, | | | | | | наданими органами державного управління України | | | | | | нерезидентам) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.1.2| відсотки за | 2665 | 2666 | Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та | | | довгостроковими| | | позиками, залученими українськими банками (отримані за| | | кредитами - | | | довгостроковими кредитами, наданими українськими | | | банківський | | | банками) | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.1.3| відсотки за | 2667 | 2668 | Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими | | | довгостроковими| | | іншими секторами економіки України (отримані за | | | кредитами - | | | довгостроковими кредитами, наданими іншими секторами | | | інші сектори | | | економіки України) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 4.2 | інші доходи від| | | Відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов'язаннями| | | інших | | | розділу "Інші інвестиції" - кредитами (крім | | | інвестицій | | | довгострокових), депозитами тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |
|4.2.1| Інші доходи від| 2673 | 2674 | Доходи за зазначеними в пункті 4.2 статті "Інші | | | інших | | | доходи від інших інвестицій" вимогами | | | інвестицій - | | | (зобов'язаннями), отримані (сплачені) українськими | | | банківський | | | банками; | | | сектор | | | відсотки за користування залишками коштів на | | | | | | коррахунку | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.2.2| інші доходи від| 2675 | 2676 | Доходи за зазначеними в пункті 4.2 вимогами | | | інших | | | (зобов'язаннями), отримані (сплачені) іншими | | | інвестицій - | | | секторами економіки України | | | інші сектори | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | | | | | За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами | | | Поточні | Кредит | Дебет | України від нерезидентів | | | трансферти | | | За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами | | | | | | України на користь нерезидентів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 1 | Сектор | 2853 | 2854 | Гуманітарна допомога, отримана (надана) державними | | | державного | | | органами України; | | | управління | | | внески державних органів України до фондів міжнародних| | | | | | організацій; | | | | | | податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних | | | | | | органів України або державними органами України на | | | | | | користь нерезидентів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2 | Інші сектори | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.1 | грошові | 2863 | 2864 | Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном понад | | | перекази | | | 1 рік (безвідплатні грошові перекази сім'ям) | | | працівників, | | | | | | які працюють за| | | | | | кордоном | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.2 | інші трансферти| 2865 | 2866 | Дарування, спадщина; | | | | | | гуманітарна допомога, отримана фізичними особами та | | | | | | недержавними організаціями України (надана фізичними | | | | | | особами та недержавними організаціями України); | | | | | | аліменти та інші виплати на утримання дітей; | | | | | | пенсії, стипендії та інші виплати в рамках програм | | | | | | соціального забезпечення, що виплачуються державними | | | | | | органами та недержавними організаціями; | | | | | | приватні перекази, що надходять резидентам від | | | | | | нерезидентів або нерезидентам від резидентів; | | | | | | періодичні відрахування (уключаючи членські внески) | | | | | | благодійним, релігійним, науковим і культурним | | | | | | організаціям; | | | | | | сплата мита і штрафів, якщо вони здійснюються | | | | | | недержавними організаціями України на користь | | | | | | державних органів та недержавних організацій інших | | | | | | країн або нерезидентами на користь недержавних | | | | | | організацій України; | | | | | | виплата страхового відшкодування (страхової | | | | | | компенсації) за договорами страхування та | | | | | | перестрахування | --------------------------------------------------------------------------------------------------- |
II. РАХУНОК ОПЕРАЦІЙ З КАПІТАЛОМ
ТА ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ |
------------------------------------------------------------------ | N | Рахунок операцій з | Коди | Пояснення кодів | | з/п | капіталом | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Капітальні | | Неоплатні, безповоротні | | | трансферти | | платежі, які мають | | | | | одноразовий і нерегулярний | | | | | характер як для донора, так і| | | | | для їх отримувача | | | | | (бенефіціара) і які | | | | | безпосередньо пов'язані з | | | | | придбанням або продажем | | | | | основного капіталу | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | сектор державного | | | | | управління | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.1.1| державні | 3433 | Капітальні трансферти | | | трансферти на | | державних органів України на | | | інвестиційні цілі | | користь нерезидентів (або | | | | | навпаки - капітальні | | | | | трансферти нерезидентів на | | | | | користь державних органів | | | | | України), що призначені для | | | | | повного або часткового | | | | | покриття видатків на | | | | | придбання основного капіталу | | | | | (наприклад, фінансування | | | | | великомасштабних будівельних | | | | | проектів) | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.1.2| інші капітальні | 3434 | Податки на спадщину та | | | трансферти | | дарування у формі капітальних| | | | | трансфертів сектору | | | | | державного управління; | | | | | компенсаційні виплати, | | | | | отримані (сплачені) | | | | | державними органами України у| | | | | зв'язку зі значними збитками,| | | | | завданими основному капіталу | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | інші сектори | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.2.1| трансферти на | 3461 | Передавання права власності | | | інвестиційні цілі | | на основний капітал; | | | інших секторів | | спадщину на користь | | | | | некомерційних організацій з | | | | | метою фінансування валового | | | | | накопичення основного | | | | | капіталу; | | | | | податки на спадщину у формі | | | | | капітальних трансфертів інших| | | | | секторів; | | | | | інвестиційні субсидії, у тому| | | | | числі безвідплатна фінансова | | | | | допомога суб'єктам | | | | | господарської діяльності та | | | | | гранти на реконструкцію і | | | | | розвиток виробництва | | | | | (за винятком тих випадків, за| | | | | яких кошти надходять від | | | | | прямого інвестора) | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.2.2| грошові перекази | 3462 | Перекази у зв'язку з | | | мігрантів | | виїздом на постійне місце | | | | | проживання | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Придбання/ | | | | | реалізація | | | | | нефінансових | | | | | активів | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 |придбання/реалізація| 3591 |Придбання/реалізація | | |земельних ділянок | |земельних ділянок іноземними | | |іноземними | |дипломатичними, торговельними | | |представництвами | |та іншими офіційними | | | | |представництвами та установами| | | | |міжнародних організацій, а | | | | |також представництвами | | | | |міжнародних організацій | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.2 | придбання/ | 3592 | Купівля (продаж) промислової | | | реалізація активів | | та інтелектуальної власності,| | | нематеріального | | а також інших аналогічних | | | характеру | | прав: винаходів, промислових | | | | | зразків, торгових знаків, | | | | | торгових марок, патентів, | | | | | ліцензій, ноу-хау тощо | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.3 | оренда землі | 3593 | Платежі за оренду землі | |----------------------------------------------------------------| |
| Фінансовий рахунок | |----------------------------------------------------------------| | | Прямі інвестиції | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 |Прямі інвестиції за | |За кредитом: повернення | | |кордоном | |інвестицій прямим | | | | |інвестором-резидентом | | | | |За дебетом: унесення | | | | |інвестицій в економіку | | | | |іншої країни інвестором- | | | | |резидентом, участь якого в | | | | |статутному капіталі | | | | |нерезидента прямо або | | | | |опосередковано (через його | | | | |дочірні та асоційовані з ним | | | | |компанії) становить не менше | | | | |10 відсотків | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 |акціонерний капітал | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.1.1|унесення коштів у | 4122 |Унесення інвестором-резидентом| | |підприємство прямого| |коштів до статутного фонду | | |інвестування | |юридичної особи-нерезидента в | | | | |розмірі не менше 10 відсотків | | | | |від його загального обсягу та | | | | |зворотний викуп частки | | | | |статутного фонду; | | | | |купівля резидентом пакета | | | | |акцій юридичної особи- | | | | |нерезидента (окрім | | | | |привілейованих акцій без права| | | | |голосу), що становить 10 або | | | | |більше відсотків акціонерного | | | | |капіталу, та зворотний викуп | | | | |такого пакета акцій; | | | | |інші капіталовкладення | | | | |(capital contributions) | | | | |прямого інвестора, що | | | | |збільшують статутний фонд | | | | |підприємства прямого | | | | |інвестування | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.1.2|інвестиції в | 4132 |Купівля/реалізація земельних | | |нерухомість | |ділянок на території іноземних| | | | |держав резидентами України | | | | |(крім офіційних | | | | |представництв); | | | | |укладення коштів у інше | | | | |нерухоме майно (наприклад, у | | | | |будівництво дачних та інших | | | | |будівель для власного | | | | |використання та надавання | | | | |в оренду) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | кредити від | 4162 | Операції із залучення | | | прямого інвестора | | кредитних ресурсів, що мають | | | | | місце між прямим інвестором і| | | | | підприємствами прямого | | | | | інвестування (крім | | | | | банківського сектору); | | | | | субординований борг, | | | | | отриманий від прямого | | | | | інвестора (крім банківського | | | | | сектору); | | | | | поворотна фінансова допомога,| | | | | отримана від прямого | | | | | інвестора | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.3 | інший капітал у | 4172 | Кошти, унесені іноземним | | | формі прямих | | інвестором відповідно до | | | інвестицій | | укладених договорів про | | | | | спільну діяльність; | | | | | безвідплатна фінансова | | | | | допомога, отримана від | | | | | прямого інвестора; | | | | | привілейовані без права | | | | | голосу акції дочірніх і | | | | | асоційованих підприємств, що | | | | | не дають права на участь у | | | | | додаткових прибутках; | | | | | інші операції із залучення | | | | | коштів, що здійснюються між | | | | | прямим інвестором і | | | | | підприємствами прямого | | | | | інвестування | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| 2 |Прямі інвестиції в | |За кредитом: отримання | | |економіку України | |інвестицій від інвестора- | | | | |нерезидента, участь якого | | | | |в статутному капіталі | | | | |резидента прямо або | | | | |опосередковано (через його | | | | |дочірні та асоційовані з ним | | | | |компанії) становить не менше | | | | |10 відсотків | | | | |За дебетом: повернення | | | | |інвестицій прямим | | | | |інвестором-нерезидентом | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 |акціонерний капітал | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.1|унесення коштів у | 4221 |Унесення інвестором- | | |підприємство прямого| |нерезидентом коштів до | | |інвестування | |статутного фонду юридичної | | | | |особи-резидента в розмірі не | | | | |менше 10 відсотків від його | | | | |загального обсягу та зворотний| | | | |викуп частки статутного фонду;| | | | |купівля нерезидентом пакета | | | | |акцій юридичної особи- | | | | |резидента (окрім | | | | |привілейованих акцій без права| | | | |голосу), що становить 10 або | | | | |більше відсотків акціонерного | | | | |капіталу, та зворотний викуп | | | | |такого пакета акцій; | | | | |інші капіталовкладення | | | | |(capital contributions) | | | | |прямого інвестора, що | | | | |збільшують статутний фонд | | | | |підприємства прямого | | | | |інвестування | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.2|інвестиції в | 4231 |Купівля/реалізація земельних | | |нерухомість | |ділянок на території України | | | | |нерезидентами (крім офіційних | | | | |представництв); | | | | |укладення коштів у інше | | | | |нерухоме майно (наприклад, у | | | | |будівництво дачних та інших | | | | |будівель для власного | | | | |використання та надавання | | | | |в оренду) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.2 | кредити від | 4261 | Операції із залучення | | | прямого інвестора | | кредитних ресурсів, що мають | | | | | місце між прямим інвестором і| | | | | підприємствами прямого | | | | | інвестування (крім | | | | | банківського сектору); | | | | | субординований борг, | | | | | отриманий від прямого | | | | | інвестора (крім банківського | | | | | сектору); | | | | | поворотна фінансова допомога,| | | | | отримана від прямого | | | | | інвестора | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.3 | інший капітал у | 4271 | Кошти, унесені іноземним | | | формі прямих | | інвестором відповідно до | | | інвестицій | | укладених договорів про | | | | | спільну діяльність; | | | | | безвідплатна фінансова | | | | | допомога, отримана від | | | | | прямого інвестора; | | | | | привілейовані без права | | | | | голосу акції дочірніх і | | | | | асоційованих підприємств, що | | | | | не дають права на участь у | | | | | додаткових прибутках; | | | | | інші операції із залучення | | | | | коштів, що здійснюються між | | | | | прямим інвестором і | | | | | підприємствами прямого | | | | | інвестування | |----------------------------------------------------------------| |
| Портфельні інвестиції | |----------------------------------------------------------------| | 1 |Активи (зарубіжні | |За кредитом: зворотний викуп | | |цінні папери) | |або погашення цінних паперів, | | | | |що посвідчують зобов'язання | | | | |нерезидентів перед резидентами| | | | |За дебетом: купівля | | | | |резидентами цінних паперів, | | | | |що посвідчують зобов'язання | | | | |нерезидентів перед резидентами| |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 |цінні папери, що | | | | |дають право на | | | | |участь у капіталі | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.1.1|акції та інші | 5022 |Унесення інвестором-резидентом| | |документи та записи,| |коштів до статутного фонду | | |що посвідчують право| |юридичної особи-нерезидента в | | |на участь у капіталі| |розмірі менше 10 відсотків від| | | | |його загального обсягу та | | | | |зворотний викуп частки | | | | |статутного фонду; | | | | |емітовані нерезидентами цінні | | | | |папери, що дають право на | | | | |участь у капіталі (частка | | | | |участі менше 10 відсотків): | | | | |акції різних типів (крім | | | | |привілейованих акцій, які | | | | |забезпечують власнику право на| | | | |одержання заздалегідь | | | | |обумовленого доходу та | | | | |фіксованої суми під час | | | | |погашення); | | | | |інші документи та записи, що | | | | |засвідчують участь резидента в| | | | |капіталі (майні) нерезидента | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.1.2|інвестиційні | 5026 |Інвестиційні сертифікати | | |сертифікати | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | боргові цінні | | | | | папери | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.2.1|довгострокові та | 5042 |Облігації, незабезпечені | | |безстрокові боргові | |боргові зобов'язання та інші | | |цінні папери | |довгострокові або безстрокові | | | | |боргові зобов'язання | | | | |нерезидентів перед | | | | |резидентами: кредити, що | | | | |рефінансуються за рахунок | | | | |випуску боргових цінних | | | | |паперів на міжнародних | | | | |фондових ринках; | | | | |привілейовані акції, які | | | | |забезпечують власнику право на| | | | |одержання заздалегідь | | | | |обумовленого доходу та | | | | |фіксованої суми під час | | | | |погашення; | | | | |довгострокові ощадні | | | | |(депозитні) сертифікати; | | | | |довгострокові прості векселі | | | | |(крім товарних); | | | | |інші довгострокові та | | | | |безстрокові боргові цінні | | | | |папери, що засвідчують боргові| | | | |зобов'язання нерезидентів | | | | |перед резидентами | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.2.2| інструменти | 5044 | Емітовані нерезидентами | | | грошового ринку | | інструменти грошового ринку: | | | | | казначейські зобов'язання; | | | | | векселі, які купуються та | | | | | продаються з метою одержання | | | | | прибутку; | | | | | короткострокові ощадні | | | | | (депозитні) сертифікати; | | | | | банківські акцепти; | | | | | короткострокові облігації | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| 2 |Пасиви (вітчизняні | |За кредитом: купівля | | |цінні папери) | |нерезидентами цінних паперів, | | | | |що посвідчують зобов'язання | | | | |резидентів перед нерезидентами| | | | |За дебетом: зворотний викуп | | | | |або погашення цінних паперів, | | | | |що посвідчують зобов'язання | | | | |резидентів перед нерезидентами| |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 |цінні папери, що | | | | |дають право на | | | | |участь у капіталі | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.1|акції та інші | 5021 |Унесення інвестором- | | |документи та записи,| |нерезидентом коштів до | | |що посвідчують | |статутного фонду юридичної | | |участь у капіталі | |особи-резидента в розмірі | | | | |менше 10 відсотків від його | | | | |загального обсягу та | | | | |зворотний викуп частки | | | | |статутного фонду; | | | | |емітовані резидентами цінні | | | | |папери, що дають право на | | | | |участь у капіталі (частка | | | | |участі менше 10 відсотків): | | | | |акції різних типів (крім | | | | |привілейованих акцій, які | | | | |забезпечують власнику право на| | | | |одержання заздалегідь | | | | |обумовленого доходу та | | | | |фіксованої суми під час | | | | |погашення); | | | | |інші документи та записи, що | | | | |засвідчують участь нерезидента| | | | |в капіталі (майні) резидента | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.2|інвестиційні | 5025 |Інвестиційні сертифікати | | |сертифікати | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.2 | боргові цінні | | | | | папери | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.1|довгострокові та | 5041 |Облігації, незабезпечені | | |безстрокові боргові | |боргові зобов'язання та інші | | |цінні папери | |довгострокові або безстрокові | | | | |боргові зобов'язання | | | | |резидентів перед | | | | |нерезидентами: кредити, що | | | | |рефінансуються за рахунок | | | | |випуску боргових цінних | | | | |паперів на міжнародних | | | | |фондових ринках; | | | | |привілейовані акції, які | | | | |забезпечують власнику право на| | | | |одержання заздалегідь | | | | |обумовленого доходу та | | | | |фіксованої суми під час | | | | |погашення; | | | | |довгострокові ощадні | | | | |(депозитні) сертифікати; | | | | |довгострокові прості векселі | | | | |(крім товарних); | | | | |інші довгострокові та | | | | |безстрокові боргові цінні | | | | |папери, що засвідчують боргові| | | | |зобов'язання резидентів перед | | | | |нерезидентами | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.2| інструменти | 5043 | Емітовані резидентами | | | грошового ринку | | інструменти грошового ринку: | | | | | казначейські зобов'язання; | | | | | векселі, які купуються та | | | | | продаються з метою одержання | | | | | прибутку; | | | | | короткострокові ощадні | | | | | (депозитні) сертифікати; | | | | | банківські акцепти; | | | | | короткострокові облігації | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| | Інші інвестиції | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Інші інвестиції - | | За кредитом: повернення | | | активи | | За дебетом: надання | | | | | (розміщення) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за | | | фінансовий лізинг | | товарними кредитами | | | | | (кредитами в товарній формі) | | | | | та фінансовим лізингом, які | | | | | надані нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за | | | | | довгостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, наданими | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за | | | | | короткостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, наданими | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Кредити та позики | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, надані| | | | | резидентами нерезидентам | | | | | (за винятком кредитів від | | | | | прямого інвестора): | | | | | кредити, надані нерезидентам | | | | | органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними); | | | | | поворотна фінансова допомога | | | | | (за винятком отриманої від | | | | | прямого інвестора); | | | | | субординований борг | | | | | (за винятком отриманого від | | | | | прямого інвестора); | | | | | довгострокові кредити, надані| | | | | за кредитними лініями; | | | | | інші позики, початковий | | | | | термін погашення яких | | | | | становить понад 1 рік | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.1| довгострокові - | 6144 | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | державний сектор | | "Довгострокові" довгострокові| | | | | позики, надані нерезидентам | | | | | органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними) | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.2| довгострокові - | 6244 | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | банківський сектор | | "Довгострокові" довгострокові| |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.3| довгострокові - | 6344 | позики, надані нерезидентам | | | інші сектори | | українськими банками | | | | | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | | | "Довгострокові"довгострокові | | | | | позики, надані нерезидентам | | | | | іншими секторами економіки | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| 2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, | | | | | надані резидентами | | | | | нерезидентам: | | | | | кошти за операціями репо, | | | | | надані нерезидентам; | | | | | інші короткострокові кредити,| | | | | надані нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.1| короткострокові - | 6146 | Короткострокові позики, | | | державний сектор | | надані нерезидентам Кабінетом| | | | | Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.2| короткострокові - | 6246 | Зазначені в пункті 2.2 статті| | | банківський сектор | | "Короткострокові" | | | | | короткострокові позики, | | | | | надані нерезидентам | | | | | українськими банками | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.3| короткострокові - | 6346 | Короткострокові позики, | | | інші сектори | | надані нерезидентам іншими | | | | | секторами економіки України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.4| кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Депозити | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.1 | довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, | | | | | розміщені резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.2 | короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, | | | | | розміщені резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------| |3.2.1| депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені | | | | | резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------| |3.2.2| кошти в | 6088 | Грошове покриття, розміщене | | | розрахунках та | | резидентами в | | | грошове покриття | | банках-нерезидентах (крім | | | | | грошового покриття за | | | | | акредитивами) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4 | Інші активи | | Надані нерезидентам | | | | | інвестиції, що не належать | | | | | до зазначених у пунктах 1-3 | | | | | статті "Інші інвестиції - | | | | | активи" | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.1 | довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.2 | короткострокові | 6026 | Як приклад: | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь нерезидента| | | | | на виконання гарантійних | | | | | зобов'язань за договором | | | | | гарантії або поручительства, | | | | | за яким резидент є гарантом | | | | | або поручителем виконання | | | | | будь-яких платіжних | | | | | зобов'язань одного | | | | | нерезидента перед іншим | | | | | нерезидентом; | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь | | | | | гаранта-нерезидента або | | | | | поручителя-нерезидента на | | | | | виконання регресивних вимог | | | | | за договором гарантії або | | | | | поручительства | | | | | 50-відсоткове резервування | | | | | коштів у Центробанку Росії | | | | | під час перерахування зі | | | | | спеціальних рахунків | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| | Інші інвестиції - | | За кредитом: отримання | | | пасиви | | (залучення) За дебетом: | | | | | повернення | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за | | | фінансовий лізинг | | товарними кредитами | | | | | (кредитами в товарній формі) | | | | | та фінансовим лізингом, | | | | | отриманим від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за | | | | | довгостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, отриманими від | | | | | нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за | | | | | короткостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, отриманими від | | | | | нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Кредити та позики | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, | | | | | отримані від нерезидентів | | | | | (за винятком кредитів від | | | | | прямого інвестора та креди- | | | | | тів, що рефінансуються за | | | | | рахунок випуску боргових | | | | | цінних паперів на міжнародних| | | | | фондових ринках): | | | | | позики міжнародних фінансових| | | | | організацій та інститутів; | | | | | кредити, залучені органами | | | | | державного управління України| | | | | (у тому числі муніципальними)| | | | | або гарантовані до повернення| | | | | Кабінетом Міністрів України; | | | | | довгострокові кредити, що | | | | | надходять за кредитними | | | | | лініями; | | | | | поворотна фінансова допомога | | | | | (за винятком отриманої від | | | | | прямого інвестора); | | | | | субординований борг банку; | | | | | інші позики, початковий | | | | | термін погашення яких | | | | | становить понад 1 рік | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.1| довгострокові - | 6143 | Довгострокові кредити, | | | державний сектор | | залучені органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними) або | | | | | гарантовані до повернення | | | | | Кабінетом Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.2| довгострокові - | 6243 | Довгострокові кредити, | | | банківський сектор | | залучені українськими банками| |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.3| довгострокові - | 6343 | Довгострокові кредити, | | | інші сектори | | залучені іншими секторами | | | | | економіки України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| 2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, | | | | | отримані від нерезидентів: | | | | | кошти за операціями репо, | | | | | залучені від нерезидентів; | | | | | інші короткострокові кредити,| | | | | залучені від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.1| короткострокові - | 6145 | Короткострокові кредити, | | | державний сектор | | залучені державою або | | | | | гарантовані до повернення | | | | | Кабінетом Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.2| короткострокові - | 6245 | Зазначені в пункті 2.2 статті| | | банківський сектор | | "Короткострокові" | | | | | короткострокові запозичення, | | | | | залучені від нерезидентів | | | | | українськими банками | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.3| короткострокові - | 6345 | Короткострокові позики, | | | інші сектори | | залучені від нерезидентів | | | | | іншими секторами економіки | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.4| кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені | | | | | від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Депозити | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.1 | довгострокові | 6063 | Довгострокові вклади | | | депозити банків | | (депозити), залучені від | | | | | банків-нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.2 | короткострокові | 6065 | Короткострокові вклади | | | депозити банків | | (депозити), залучені від | | | | | банків-нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.3 | депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені | | | | | від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.4 | кошти в | 6077 | Грошове покриття, що надійшло| | | розрахунках та | | від нерезидентів (крім | | | грошове покриття | | грошового покриття за | | | | | акредитивами) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.5 | депозити фізичних | 6079 | Кошти на депозитних рахунках | | | та юридичних осіб | | юридичних осіб-нерезидентів, | | | - нерезидентів | | що не є банками, та фізичних | | | | | осіб-нерезидентів в | | | | | українських банках | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| 4 | Інші пасиви | | Отримані від нерезидентів | | | | | інвестиції, що не належать до| | | | | зазначених у пунктах 1-3 | | | | | статті "Інші інвестиції - | | | | | пасиви" | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.1 | довгострокові | 6023 | Інші пасиви - довгострокові | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.2 | короткострокові | 6025 | Як приклад: | | | | | надходження в Україну коштів | | | | | від нерезидента на виконання | | | | | гарантійних зобов'язань за | | | | | договором гарантії або | | | | | поручительства, за яким | | | | | нерезидент є гарантом або | | | | | поручителем виконання | | | | | будь-яких платіжних | | | | | зобов'язань одного резидента | | | | | перед іншим резидентом; | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь | | | | | гаранта-нерезидента або | | | | | поручителя-нерезидента для | | | | | виконання регресивних вимог | | | | | за договором гарантії або | | | | | поручительства | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Резервні активи | | Активи, що перебувають у | | | | | розпорядженні органів | | | | | грошово-кредитного | | | | | регулювання і можуть бути | | | | | реально використані, | | | | | якщо в цьому буде потреба | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Монетарне золото | 7012 | Використовується лише у | | | | | звітах Національного банку | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Спеціальні права | 7022 | -"- | | | запозичення | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Резервна позиція в | 7032 | -"- | | | МВФ | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Іноземна валюта | 7042 | -"- | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Інші вимоги | 7054 | -"- | | | (активи) | | | |----------------------------------------------------------------| | Спеціальні коди | |----------------------------------------------------------------| | 1 | Кошти, що | 8272 | Кошти, що відображаються за | | | відображаються за | | рахунком сум до з'ясування | | | рахунком сум до | | Плану рахунків: | | | з'ясування | | кошти, що зараховуються на | | | | | рахунки до з'ясування; кошти,| | | | | що списуються з рахунків до | | | | | з'ясування (відображаються | | | | | зі знаком мінус) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Платежі клієнтів | 8273 | Платежі клієнтів на суми, що | | | на суми, що не | | не перевищують | | | перевищують | | 20 000 дол. США або | | | 20 000 дол. США і | | еквівалентні суми в інших | | | характер яких | | валютах і характер яких | | | з'ясувати не | | з'ясувати не вдалося | | | вдалося | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Покриття за | 8282 | Надходження в Україну з-за | | | грошовими | | кордону (перерахування з | | | переказами в | | України за кордон) покриття | | | системах типу | | за грошовими переказами в | | | Western Union та | | системах типу Western Union, | | | Money Gram | | Money Gram та інших, що не | | | | | потребують для їх здійснення | | | | | відкриття банківського | | | | | рахунку | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4 | Купівля (продаж) | 8336 | Операції з купівлі (продажу) | | | іноземної валюти | | безготівкових коштів в | | | за національну між | | іноземній валюті за | | | юридичними особами | | безготівкові кошти в | | | - резидентами та | | національній валюті, що | | | нерезидентами | | здійснюються між юридичними | | | | | особами - резидентом та | | | | | нерезидентом | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| | Нейтральні операції| | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Нейтральні операції| | | | | резидентів | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | надходження | 8441 | Надходження на рахунок ностро| | | (перерахування) | | українського банку коштів від| | | транзитних коштів | | нерезидента та подальше | | | на рахунки ностро | | перерахування цих коштів на | | | | | користь резидента - кінцевого| | | | | отримувача платежу на | | | | | коррахунок іншого | | | | | українського банку; | | | | | надходження на рахунок ностро| | | | | українського банку коштів від| | | | | резидента з іншого | | | | | українського банку та | | | | | подальше перерахування цих | | | | | коштів на користь нерезидента| |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | рух коштів між | 8442 | Переміщення коштів | | | коррахунками | | українського банку з одного | | | одного | | кореспондентського рахунку на| | | українського банку | | інший, відкритий у тій самій | | | | | валюті | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.3 | купівля (продаж) | 8443 | Купівля (продаж) | | | та конверсія | | безготівкових коштів в | | | безготівкових | | іноземній валюті за | | | коштів, що | | безготівкові кошти в | | | здійснюються між | | національній валюті України;| | | резидентами | | конверсія однієї іноземної | | | | | валюти в іншу, що | | | | | здійснюється між резидентами;| | | | | нетингові розрахунки за | | | | | операціями з купівлі | | | | | (продажу) та конверсії валют | | | | | між резидентами, які | | | | | відображаються за | | | | | коррахунками | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.4 | інші безготівкові | 8444 | Платежі за товари та послуги,| | | розрахунки між | | розрахунки за кредитами, | | | резидентами | | депозитами та інші | | | | | безготівкові розрахунки між | | | | | резидентами, що не ввійшли до| | | | | переліку операцій, для яких | | | | | використовуються коди 8441, | | | | | 8442 та 8443 (розрахунки за | | | | | кредитами овернайт та | | | | | депозитами овернайт | | | | | відображаються в повному | | | | | обсязі); | | | | | розрахунки за грошовими | | | | | переказами в іноземній валюті| | | | | (у тому числі у системах типу| | | | | Western Union, Money Gram та | | | | | інших), що здійснюються між | | | | | українськими банками та | | | | | фінансовими установами; | | | | | перекази з України коштів на | | | | | утримання українських | | | | | військових підрозділів, що | | | | | перебувають за кордоном у | | | | | зв'язку з виконанням | | | | | миротворчої місії ООН | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| 1.5 | купівля (продаж) | 8445 | Зняття з коррахунку ностро | | | готівкової | | коштів для купівлі готівкової| | | іноземної валюти | | іноземної валюти в юридичної | | | за безготівкові | | особи-резидента; | | | кошти між | | зарахування на коррахунок | | | юридичними | | ностро коштів за продану | | | особами-резидентами| | юридичній особі-резиденту | | | | | готівкову іноземну валюту; | | | | | зарахування до каси банку | | | | | готівки, купленої в юридичної| | | | | особи-резидента за | | | | | безготівкові кошти в | | | | | іноземній чи національній | | | | | валюті; | | | | | вибуття з каси банку готівки,| | | | | проданої юридичній | | | | | особі-резиденту за | | | | | безготівкові кошти в | | | | | іноземній чи національній | | | | | валюті | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.6 | інші нейтральні | 8446 | Конверсія готівкової | | | операції резидентів| | іноземної валюти, що | | | з готівкою | | здійснюється між юридичними | | | | | особами-резидентами або | | | | | структурними підрозділами | | | | | одного банку; | | | | | обмін зношених купюр; | | | | | видача (повернення) авансів | | | | | обмінним пунктам; | | | | | надання (повернення) кредитів| | | | | готівкою; | | | | | унесення (зняття) готівки на | | | | | поточні та депозитні рахунки | | | | | фізичних та юридичних | | | | | осіб-резидентів; | | | | | розрахунки резидентів за | | | | | дорожніми чеками, картками | | | | | міжнародних платіжних систем,| | | | | приватними переказами, | | | | | ощадними сертифікатами тощо; | | | | | внутрішні розрахунки між | | | | | підрозділами одного банку в | | | | | готівковій іноземній валюті | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Рух коштів між | 8466 | Переказ коштів з рахунку | | | рахунками юридичних| | клієнта-резидента | | | осіб-резидентів в | | українського банку | | | українських банках | | (юридичної особи) на його | | | та їх рахунками за | | рахунок за кордоном чи з | | | кордоном | | рахунку за кордоном на | | | | | рахунок в українському банку | |-----+--------------------+------+------------------------------| |
| 3 | Інші нейтральні | | | |
| | Залишки коштів | | | |
( Форма N 1-ПБ та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 2-ПБ (місячна) |
ЗВІТ |
_________________________________ _____ _____________________ |
(тисяч одиниць валюти) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
( Форма N 2-ПБ із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 2-ПБ
Звіт
підприємства (організації) та фінансової установи, що
не є банком про фінансові операції
з нерезидентами України
Звіт подається підприємствами (організаціями) та фінансовими установами, що не є банками, які мають рахунки в іноземних банках, та використовується для складання платіжного балансу України.
Якщо фінансова установа, що не є банком, здійснює операції з готівковою іноземною валютою згідно з генеральною ліцензією на здійснення валютних операцій, то звітуванню підлягають також операції з готівковою іноземною валютою.
У верхній частині форми зазначається повна назва підприємства (організації) та фінансової установи, що не є банком, яке подає звіт; назва іноземного банку, у якому підприємство (організація) та фінансова установа, що не є банком має рахунок, та країна його місцезнаходження; валюта, у якій ведеться рахунок. Кожному підприємству, яке отримало індивідуальну ліцензію на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України, потрібно звернутися до Національного банку України та одержати методичні вказівки щодо складання звіту.
Звіт має містити форму N 2-ПБ та копії банківських документів, які підтверджують платежі на суми, що перевищують 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах.
Форма складається щомісяця в тисячах одиниць валюти з трьома десятковими знаками.
Звіт подається окремо за кожним рахунком в іноземному банку у валюті, у якій він ведеться.
Сальдо на початок та кінець звітного періоду має відповідати фактичним залишкам коштів на рахунку. Якщо наявний овердрафт за рахунком, сальдо рахунку відображається зі знаком "мінус".
У звіті надається інформація про всі операції, які проведені за рахунком, із зазначенням назви країни платника або одержувача платежу. У колонці 3 (Кредит) зазначається надходження коштів на рахунок, а у колонці 4 (Дебет) - їх вибуття. Обороти за кредитом та дебетом форми мають дорівнювати відповідно дебетовим та кредитовим оборотам рахунку. У колонці 5 подається детальне пояснення операцій для подальшого їх кодування. Кодування операцій (колонка 1) здійснює Національний банк України.
Операції на суму, що перевищує 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах, підлягають обов'язковому декларуванню шляхом надання копій банківських документів, які підтверджують зміст операцій.
Підприємству (організації) та фінансовій установі, що не є банком дозволяється об'єднувати інформацію окремо за кредитовими та дебетовими операціями. Це означає, що всі операції, які мають однаковий характер і проводяться з однією й тією самою країною-контрагентом, можуть відображатися одним рядком. Наприклад, усі надходження за експорт послуг морського вантажного транспорту з Росії на рахунок, який ведеться в доларах США, подаються одним рядком.
Правила агрегування інформації мають два винятки:
у разі здійснення прямих інвестицій за кордон або отримання прямих інвестицій з-за кордону всі операції потрібно відображати окремими рядками, у яких зазначати назву компанії-нерезидента, куди направлені інвестиції, або назву компанії-інвестора, яка здійснила інвестицію в Україну;
переміщення коштів між рахунком підприємства в іноземному банку та його рахунком в українському банку потрібно відображати окремими рядками, зазначаючи в колонці 5 назву українського банку і дату операції.
( Форма 2-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 22 від 27.01.2006 )
Форма N 3-ПБ (квартальна) |
ЗВІТ |
_______________ ________________ |
(тисяч одиниць валюти) |
| II | Пасиви | | | | | |
"___"___________200__ р. Керівник ________ __________ |
( Форма N 3-ПБ із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі портфельних інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. Інформація надається тільки про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що емітовані нерезидентами, з правом на участь у капіталі:
підпункт 1а - цінні папери органів державної влади:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1б - цінні папери банків та небанківських фінансових установ:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":
3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";
3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3008 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":
3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
312 "Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";
3122 "Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу";
3123 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";
3125 "Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";
3128 "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";
313 "Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";
3132 "Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу";
3133 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";
3135 "Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";
3138 "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані небанківськими фінансовими установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - цінні папери інших секторів:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 2а - боргові цінні папери органів державної влади:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2б - боргові цінні папери банків і небанківських фінансових установ:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":
3010 "Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку";
3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";
3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";
3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";
3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";
3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
3110 "боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж";
3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";
3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";
3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";
3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;
3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":
3210 "Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення";
3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";
3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";
3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";
3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";
3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані небанківськими фінансовими установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:
казначейські векселі;
комерційні та фінансові папери;
обігові депозитні сертифікати;
короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;
гарантії, акцепти тощо;
підпункт 3а - інструменти грошового ринку органів державної влади:
інструменти грошового ринку, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків і небанківських фінансових установ:
інструменти грошового ринку банків:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":
9000 "Гарантії, що надані банкам";
9001 "Підтверджені акредитиви";
9002 "Акцепти, що надані банкам";
9003 "Авалі, що надані за банки";
902 "Гарантії, що надані клієнтам":
9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
9023 "Авалі, що надані за клієнтів";
909 "Сумнівні гарантії та поручительства":
9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":
9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";
912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":
9122 "Непокриті акредитиви";
9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";
950 "Отримана застава":
9500 "Отримана застава";
9503 "Застава за складськими свідоцтвами";
9521 "Нерухоме майно житлового призначення";
9523 "Інші об'єкти нерухомого майна";
980 "Документи за розрахунковими операціями":
9802 "Акредитиви до виконання";
інструменти грошового ринку небанківських фінансових установ:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:
підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків та небанківських фінансових установ:
920 "Валюта та банківські метали, що куплені, але не отримані":
9200 "Валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот";
9201 "Валюта та банківські метали, що куплені за форвардними контрактами з метою хеджування";
9202 "Валюта та банківські метали, що куплені за форвардними контрактами за іншими операціями";
9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9204 "Валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами";
929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
935 "Активи до отримання":
9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";
9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування";
9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями";
9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну":
9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:
підпункт 5б - цінні папери банків та небанківських фінансових установ:
цінні папери, емітовані банками та небанківськими фінансовими установами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі, якщо частка участі менше 10 відсотків:
363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";
500 "Статутний капітал банку":
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";
5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";
501 "Емісійні різниці":
5010 "Емісійні різниці";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - цінні папери інших секторів:
цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:
за кодами 26001, 29011 відображаються акції, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;
за кодами 26002, 29012 відображаються інвестиційні сертифікати, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами.
У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 6а - боргові цінні папери органів державної влади та органів місцевого самоврядування:
обліковуються боргові цінні папери органів державної влади та органів місцевого самоврядування, що перебувають у власності нерезидентів:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:
за кодами 26001, 29011 відображаються облігації зовнішніх державних позик України, що куплені резидентами в нерезидентів на міжнародних ринках (зворотний викуп);
за кодами 26002, 29012 відображаються облігації внутрішніх державних позик України, що перебувають у власності нерезидентів;
за кодами 26003, 29013 відображаються облігації зовнішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;
за кодами 26004, 29014 відображаються облігації внутрішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;
підпункт 6б - боргові цінні папери банків і небанківських фінансових установ:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані банком, що куплені нерезидентами:
331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";
3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";
3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
3316 "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3317 "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3318 "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
3336 "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3337 "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
обліковуються куплені нерезидентами боргові цінні папери, емітовані іншими банками-резидентами, та залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 1624, 2600, 2901, 3660 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:
за кодами 26001, 29011 відображаються залучення банками - резидентами кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;
за кодами 26002, 29012 відображаються облігації банків - резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;
за кодами 26003, 29013 відображаються довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати банків - резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;
за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі, емітовані банками - резидентами (крім власних), що куплені нерезидентами;
за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти банків - резидентів, що куплені нерезидентами;
обліковуються боргові цінні папери, емітовані небанківськими фінансовими установами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані іншими секторами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:
за кодами 26001, 29011 відображаються залучені резидентами кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;
за кодами 26002, 29012 відображаються облігації, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;
за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі (крім товарних), емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;
за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти резидентів, що куплені нерезидентами;
за кодами 26007, 29017 відображаються привілейовані акції, емітовані резидентами, що дають власнику право на отримання наперед обумовленої суми грошового доходу та фіксованої суми під час погашення, що куплені нерезидентами.
У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 7а - інструменти грошового ринку органів державної влади:
інструменти грошового ринку, емітовані органами державної влади:
cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків і небанківських фінансових установ:
інструменти грошового ринку, емітовані банками:
330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";
3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";
3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
3306 "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3307 "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3308 "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
3326 "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3327 "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком":
3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";
3346 "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
3347 "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
901 "Гарантії, що отримані від банків":
9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Кабінету Міністрів України";
911 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків":
9110 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків";
951 "Надана застава":
9510 "Надана застава";
інструменти грошового ринку, емітовані небанківськими фінансовими установами:
cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:
підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків та небанківських фінансових установ:
921 "Валюта та банківські метали, що продані, але не відправлені":
9210 "Валюта та банківські метали, що продані за умовами спот";
9211 "Валюта та банківські метали, що продані за форвардними контрактами з метою хеджування";
9212 "Валюта та банківські метали, що продані за форвардними контрактами за іншими операціями";
9213 "Валюта та банківські метали до відправлення за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9214 "Валюта та банківські метали до відправлення за іншими опціонними контрактами";
931 "Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу":
9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
936 "Активи до відправлення":
9360 "Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами";
9361 "Активи до відправлення за форвардними контрактами з метою хеджування";
9362 "Активи до відправлення за форвардними контрактами за іншими операціями";
9363 "Активи до відправлення за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9364 "Активи до відправлення за іншими опціонними контрактами".
*Див. додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України.
( Форма N 3-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
Форма N 4-ПБ (квартальна) |
ЗВІТ |
_______________ ________________ |
(тисяч одиниць валюти) |
| IV | Фінансовий лізинг, | | | | | |
"___"___________200__ р. Керівник ________ __________ |
Пояснення щодо заповнення форми N 4-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій та фінансового лізингу
У звіті відображається рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація лише про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається сукупний капітал резидентів за межами України.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в акціонерний капітал зарубіжних компаній та установ:
підпункт 1б - інвестиції банків та небанківських фінансових установ резидентів України за кордон:
410 "Інвестиції в асоційовані компанії":
4102 "Інвестиції в асоційовані банки";
4103 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи";
4105 "Інвестиції в інші асоційовані компанії";
420 "Інвестиції в дочірні компанії":
4202 "Інвестиції в дочірні банки";
4203 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи";
4205 "Інвестиції в інші дочірні компанії";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - інвестиції резидентів інших секторів економіки України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про обсяги наданих кредитних ресурсів резидентами України установам і компаніям нерезидентів, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, унесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 2б - інвестиції банків та небанківських фінансових установ резидентів України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - інвестиції резидентів інших секторів економіки України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України" відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України.
У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в акціонерний капітал компаній та установ України:
підпункт 3б - інвестиції нерезидентів до банків та небанківських фінансових установ:
363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";
500 "Статутний капітал банку":
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";
5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";
501 "Емісійні різниці";
5010 "Емісійні різниці";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інвестиції нерезидентів в інші сектори економіки України:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 відображаються обсяги наданих нерезидентами кредитних ресурсів підприємствам, що є об'єктами прямого інвестування, а також кошти, унесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 4б - інвестиції нерезидентів до банків та небанківських фінансових установ:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4в - інвестиції нерезидентів в інші сектори економіки України:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку 2600, 2620 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
У розділі III "Фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що наданий нерезидентам. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг вимог за наданим фінансовим лізингом (надалі сальдо вимог за наданим фінансовим лізингом), а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму надходжень за орендними платежами:
підпункт 5а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками та небанківськими фінансовими установами:
152 "Кредити, що надані іншим банкам":
1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання":
2071 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам":
2211 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі IV "Фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що отриманий від нерезидентів. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом (надалі сальдо зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом), а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму виплат за орендними платежами:
підпункт 6а - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів органами державної влади:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6б - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів банками та небанківськими фінансовими установами:
361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":
3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6в - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*".
*Див. додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України.
( Форма N 4-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007 )
( Форму 5-ПБ виключено на підставі Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 612 (річна) |
ЗВІТ |
_______________ __________________________ |
(копійки) |
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________ |
Підтверджую |
( Форма N 612 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006 )
Пояснення щодо заповнення форми N 612
Звіт
про дотримання економічних нормативів на основі
консолідованої фінансової звітності
Під час складання звіту слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, із змінами (далі - Інструкція), та Інструкцією про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 07.12.2004 N 598 , зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.12.2004 за N 1660/10259 (далі - Інструкція про консолідацію).
Звіт включає інформацію про значення таких економічних нормативів:
регулятивного капіталу банку - Н1к;
адекватності регулятивного капіталу - Н2к;
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента - Н7к;
великих кредитних ризиків - Н8к;
максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, - Н9к;
максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, - Н10к;
інвестування в цінні папери окремо за кожною установою - Н11к;
загальної суми інвестування - Н12к.
Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу, розрахованого на основі консолідованої фінансової звітності.
Під час розрахунку економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності береться розмір регулятивного капіталу, який розраховується за даними консолідованої звітності.
Опис параметрів заповнення форми.
Рядок 1 - регулятивний капітал консолідованої групи (Н1к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 1 розділу II Інструкції.
Рядок 2 - норматив адекватності регулятивного капіталу / платоспроможності (Н2к) визначається як відношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних активів позабалансових інструментів консолідованої групи, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями.
Активи консолідованої групи, зважені за ступенем кредитного ризику, визначаються як сумарна величина активів і певних активів позабалансових інструментів материнського банку та учасників консолідованої групи, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями, і розраховуються відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 1 розділу IV Інструкції.
Рядок 3 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), розрахований на основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми всіх вимог консолідованої групи до цього контрагента та всіх позабалансових зобов'язань, виданих консолідованою групою щодо цього контрагента, до регулятивного капіталу консолідованої групи і розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу VI Інструкції.
Рядок 4 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції.
Рядок 5 визначається як відношення суми кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Рядок 6 - норматив великих кредитних ризиків, розрахований на основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми всіх великих кредитних ризиків консолідованої групи за всіма контрагентами або групами пов'язаних контрагентів з урахуванням усіх позабалансових зобов'язань, виданих консолідованою групою щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив великих кредитних ризиків (Н8к) на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 3 розділу VI Інструкції.
Рядок 7 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), визначається як відношення суми всіх зобов'язань цього інсайдера перед консолідованою групою і всіх позабалансових зобов'язань, виданих консолідованою групою щодо цього інсайдера, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 4 розділу VI Інструкції.
Рядок 8 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), визначається як відношення сукупної заборгованості зобов'язань усіх інсайдерів перед консолідованою групою і всіх позабалансових зобов'язань, виданих консолідованою групою щодо всіх інсайдерів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 5 розділу VI Інструкції.
Рядок 9 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к) визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються консолідованою групою на придбання акцій (паїв, часток) окремо за кожною установою, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу VII Інструкції.
Рядок 10 - норматив загальної суми інвестування (Н12к) визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються консолідованою групою на придбання акцій (паїв, часток) будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив загальної суми інвестування (Н12к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 3 розділу VII Інструкції.
( Пояснення щодо заповнення форми N 612 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Додаток 2
до Правил організації
статистичної звітності,
що подається
до Національного банку
України
Перелік
параметрів аналітичного обліку та їх значення
для формування показників статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
1. Резидентність
Значення параметра:
резидент;
нерезидент.
2. Код країни
Значення параметра визначаються відповідно до Національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженого наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (із змінами).
3. Інституційний сектор економіки
Значення параметра визначаються відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (із змінами).
4. Вид економічної діяльності
Значення параметра визначаються відповідно до Національного класифікатора України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.
( Пункт 5 виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007 )
5. Організаційно-правова форма господарювання
Значення параметра визначаються відповідно до Державного класифікатора України ДК 002:2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004 N 97 (із змінами).
6. Ознака інсайдера
Значення параметра:
фізична особа - власник істотної участі;
фізична особа - управлінський персонал;
фізична особа-контролер;
фізична особа - керівник або контролер спорідненої особи;
фізична особа - асоційована особа;
юридична особа - власник істотної участі;
прямих інвестицій та фінансового лізингу
юридична особа - афілійована особа;
юридична особа - споріднена особа;
юридична особа - асоційована особа;
інші особи.
7. Код контрагента
Значення параметра визначаються відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк.
8. Ідентифікаційний код/номер
Значення параметра визначаються для суб'єкта господарювання - резидента відповідно до ЄДРПОУ, для фізичної особи - платника податків згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів, для банків-нерезидентів відповідно до довідника банків-нерезидентів, який Національний банк України надсилає банкам.
9. Код валюти або банківського металу
Значення параметра визначаються відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.
10. Розподіл аналітичного рахунку за визначеним критерієм
Параметр застосовується для розподілу рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, переоцінки вартості, нарахованих доходів чи витрат і прострочених нарахованих доходів, простроченої та сумнівної заборгованості за фінансовими інструментами в частині основних сум відповідних фінансових інструментів або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.
11. Початковий строк погашення
Параметр відображає фіксований період дії фінансового інструменту і має значення:
на вимогу;
овернайт (на 1 день);
від 2 до 7 днів;
від 8 до 21 дня;
від 22 до 31 дня;
від 32 до 92 днів;
від 93 до 183 днів;
від 184 до 274 днів;
від 275 до 365 (366) днів;
від 366 (367) до 548 (549) днів;
від 549 (550) днів до 2 років;
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
12. Кінцевий строк погашення
Параметр відображає строк, що залишився до погашення фінансового інструменту, і має значення:
на вимогу;
овернайт (на 1 день);
від 2 до 7 днів;
від 8 до 21 дня;
від 22 до 31 дня;
від 32 до 92 днів;
від 93 до 183 днів;
від 184 до 274 днів;
від 275 до 365 (366) днів;
від 366 (367) до 548 (549) днів;
від 549 (550) днів до 2 років;
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
13. Вид забезпечення кредиту
Значення параметра:
гарантії Кабінету Міністрів України;
гарантії Національного банку України;
гарантії міжнародних банків і банків "інвестиційного класу";
гарантії інших банків України;
майнові права на грошові депозити та іменні ощадні (депозитні) сертифікати;
банківські метали;
дорогоцінні метали;
державні цінні папери;
недержавні цінні папери;
нерухоме майно, що належить до житлового фонду;
майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду;
майнові права на інше майбутнє нерухоме майно;
готова продукція;
товари в обороті;
інше рухоме майно;
інше нерухоме майно;
майнові права на інші об'єкти застави;
інші види забезпечення;
декілька видів забезпечення;
без забезпечення (бланкові).
14. Параметр ризику
Значення параметра визначаються відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695 (із змінами).
15. Символ касових оборотів
Значення параметра визначаються за номенклатурою символів, викладеною в поясненні щодо заповнення форм N 747, N 748 "Звіт про касові обороти банку".
16. Розподіл суми оборотів за рахунком за визначеним критерієм
Значення параметра визначаються за критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.
17. Код операції
Значення параметра визначаються за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведеною в поясненні щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України".
18. Номер рахунку
Параметр має значення номера рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, зі змінами (далі - План рахунків бухгалтерського обліку банків України).
19. Характеристика рахунку
Параметр визначає характеристику рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.
Значення параметра:
актив/пасив - активні залишки за рахунками, які відображаються в розділі активів, або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;
актив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;
актив (контрактив) - пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;
актив/пасив (контрактив) - активні або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;
зобов'язання - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;
зобов'язання (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;
зобов'язання (актив (контрпасив)/пасив) - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов'язань у балансі;
актив (контрпасив)/пасив (контрактив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, які відображаються в розділі зобов'язань у балансі;
капітал (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;
капітал (актив (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;
капітал (актив (контрпасив)/пасив) - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;
доходи - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;
доходи (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;
витрати - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;
витрати (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;
позабалансовий (актив) - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;
позабалансовий (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;
позабалансовий (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;
позабалансовий меморандний рахунок - рахунок, за яким ведеться кількісний облік;
позабалансовий контррахунок - контррахунок для позабалансового рахунку, який відображається в розділі позабалансових рахунків у балансі.
( Правила доповнено Додатком 2 згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006 )
Директор Економічного департаменту В.М.Галь