Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
27.01.2006 N 22

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
9 лютого 2006 р. за N 114/11988

Про затвердження Змін до Правил
організації статистичної звітності,
що подається до Національного
банку України

Для забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики згідно із статтею 67 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (із змінами), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків України для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань I.А.Шумила.

5. Постанова набирає чинності з 1 березня 2006 року.

В.о. Голови А.В.Шаповалов

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
27.01.2006 N 22

Зміни
до Правил організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України

1. У главі 1 Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України:

у пункті 1.8 слова "в разі потреби подають" замінити словами та цифрами "в разі потреби щороку до 1 квітня та 1 жовтня подають";

у пункті 1.10 слово "квартал" замінити словом "півріччя".

2. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

2.1. В абзаці другому пояснення щодо заповнення форми N 1Д-НБУ "Баланс" та в абзаці п'ятому пояснення щодо заповнення форми N 10-НБУ "Оборотно-сальдовий баланс" цифри та знаки "28.11.2002 N 453" замінити цифрами та знаками "23.12.2005 N 496".

2.2. У формі N 363-Н "Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" і поясненні щодо її заповнення:

у формі виноску викласти в такій редакції:

"* згідно з Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96";

у поясненні:

у пункті 1 слова та цифри "Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172" замінити словами та цифрами "Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96";

у пункті 3 літеру та цифри "К071" замінити літерою та цифрами "К072";

у пункті 5:

абзац перший викласти в такій редакції:

"5. Розрахунок показників форми наведено в зазначеній нижче таблиці за параметром узагальненого сектору економіки К071. Відповідність значень параметрів К071 та К072 подається в Довіднику інституційних секторів економіки";

у таблиці пункту:

рядки 1 і 2 викласти в такій редакції:

"
------------------------------------------------------------------
| 1 |Боргові цінні папери в |рахунки груп 130, 132, 134, |
| |портфелі Національного |рахунок 1580 у частині боргових |
| |банку України* |цінних паперів |
| | |за аналітичним обліком |
|-----+------------------------+---------------------------------|
| 2 |Акції в портфелі |рахунки груп 133, 210, 211, |
| |Національного банку |рахунок 1580 у частині акцій |
| |України та інші форми |за аналітичним обліком |
| |участі в капіталі* | |
------------------------------------------------------------------
";

у колонці 3 рядка 6 цифри "330" виключити;

у колонці 3 рядка 7 цифри "3403" виключити;

у колонці 3 рядка 8 цифри "3236" виключити.

2.3. У формі N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонку 23 виключити.

У зв'язку з цим колонки 24-26 уважати відповідно колонками 23-25;

у поясненні:

в абзаці першому слово "кварталу" замінити словом "періоду";

в абзаці третьому цифри "26" замінити цифрами "25";

після абзацу третього доповнити новим абзацом такого змісту:

"Колонка 4 - зазначається назва резидента згідно із свідоцтвом про державну реєстрацію, для позичальників - фізичних осіб зазначаються слова "фізична особа".

У зв'язку з цим абзаци четвертий - сорок сьомий уважати відповідно абзацами п'ятим - сорок восьмим;

після абзацу сьомого доповнити новим абзацом такого змісту:

"орган місцевого самоврядування".

У зв'язку з цим абзаци восьмий - сорок восьмий уважати відповідно абзацами дев'ятим - сорок дев'ятим;

абзац тридцять четвертий виключити.

У зв'язку з цим абзаци тридцять п'ятий - сорок дев'ятий уважати відповідно абзацами тридцять четвертим - сорок восьмим;

в абзаці тридцять дев'ятому слова та цифри "пунктом 10 повідомлення" замінити словом "повідомленням";

в абзаці сороковому цифри "24" замінити цифрами "23";

абзац сорок третій виключити.

У зв'язку з цим абзаци сорок четвертий - сорок восьмий уважати відповідно абзацами сорок третім - сорок сьомим;

в абзаці сорок п'ятому цифри "25-26" замінити цифрами "24-25";

в абзаці сорок шостому цифри "26" замінити цифрами "25", цифри "25-26" замінити цифрами "24-25";

в абзаці сорок сьомому слова "код банку або" виключити, цифри "26", "25" замінити відповідно цифрами "25", "24".

У Примітці слова та цифри "(текст до 54 символів)" виключити.

2.4. У порядку подання форм N 535 "Звіт про рух та залишки коштів на рахунках резидентів за межами України", N 560 "Перелік банків, що мають право здійснювати операції з валютними цінностями", N 562 "Звіт про надані фізичним особам - резидентам України індивідуальні ліцензії на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей" слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту валютного контролю та ліцензування".

2.5. У формах N 550 Д-Н "Розшифрування валютних рахунків" та N 550-Н "Обороти за рахунками в іноземній валюті" і поясненнях щодо їх заповнення:

у порядку подання форм слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту валютного контролю та ліцензування";

в абзаці шостому пояснень цифри і знаки "28.11.2002 N 453" замінити цифрами та знаками "23.12.2005 N 496".

2.6. У формі N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених банками і фінансовими установами, та вжиті до порушників заходи" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту валютного контролю та ліцензування";

у таблиці форми:

у рядку 9 слова "(письмових застережень)" виключити;

у поясненні:

в абзаці другому слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту валютного контролю та ліцензування";

абзац двадцять дев'ятий викласти в такій редакції:

"Рядок 9 - загальна кількість застосованих ТУ, ЦА НБУ протягом звітного періоду заходів попереджувального характеру до банків (філій, підрозділів), фінансових установ за порушення валютного законодавства (усього) (одиниць) - до 5 знаків";

в абзацах тридцятому, тридцять першому слова "(письмових застережень)" виключити.

2.7. У формі N 563 "Звіт про надані фізичним і юридичним особам - резидентам і нерезидентам індивідуальні ліцензії та спеціальні дозволи на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України" і поясненні щодо її заповнення:

в абзаці дев'ятому пояснення слова "фізичною особою" виключити.

2.8. У порядку подання форм N 619 "Дані про встановлення банками кореспондентських відносин", N 91 "Інформація про виявлені системою банківського нагляду Національного банку України порушення банківського законодавства, у тому числі ті, що можуть свідчити про злочинну діяльність, та вжиті щодо них заходи" й абзаці першому пояснень щодо заповнення цих форм слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

2.9. У порядку подання форми N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до банків заходів впливу" слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

2.10. У формі N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 3.3 доповнити новим рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 3.4 |до Банкнотно-монетного двору | |
------------------------------------------------------------------
";

після рядка 6.3 доповнити новим рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 6.4 |з Банкнотно-монетного двору | |
------------------------------------------------------------------
";

у рядку 8 слово "Перенесено" замінити словом "Перераховано";

після рядка 9 доповнити новим рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 10 |Виявлені надлишки в зношених, значно зношених та з | |
| |дефектом виробника банкнотах і монетах | |
------------------------------------------------------------------
".

У зв'язку з цим рядки 10-15 уважати відповідно рядками 11-16;

після рядка 11 доповнити двома новими рядками такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 12 |Відправлено до Банкнотно-монетного двору | |
|-----+---------------------------------------------------+------|
| 13 |Відправлено до Державної скарбниці України | |
------------------------------------------------------------------
".

У зв'язку з цим рядки 12-16 уважати відповідно рядками 14-18;

у рядку 14 цифри та знаки "(5 + 6 - 7 - 8 - 9 - 10)" замінити цифрами та знаками "(5 + 6 - 7 - 8 - 9 + 10 - 11 - 12 - 13)";

у рядку 18 цифри та знаки "(3.2 - 2.3 - 6.2 + 9 + 13 - 14)" замінити цифрами та знаками "(3.2 - 2.3 - 6.2 + 9 - 10 + 16 - - 17)";

в абзаці шостому пояснення слово та цифри "Рядок 11" замінити словом та цифрами "Рядок 14".

2.11. Форму N 762 "Звіт про реалізацію ювілейних та пам'ятних монет" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 762 (місячна)
Подається електронною поштою
територіальними
та Операційним управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
до 5 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про реалізацію пам'ятних та ювілейних
монет і сувенірної продукції

за ____________ 200_ року

_______________________________________
(назва територіального управління)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назви монет, | Виручка від реалізації монет і сувенірної | Рух монет і сувенірної продукції (шт.) |
| сувенірної | продукції (грн) | |
| продукції та |-------------------------------------------------+----------------------------------------------------------------------|
| металу | за звітний місяць |з наростаючим підсумком | за звітний місяць | з наростаючим підсумком |
| |------------------------+------------------------| | |
| |усього| у тому числі |усього| у тому числі | | |
| | |-----------------| |-----------------+-------------------------------------+--------------------------------|
| | |ПДВ|номінал|дохід| |ПДВ|номінал|дохід|залишок на|отри-|реалі-| передано до |отри-|реалі-| передано до |зали-|
| | | | |банку| | | |банку| початок |мано |зовано| Центрального|мано |зовано| Центрального|шок |
| | | | | | | | | | місяця | | | сховища або | | | сховища або | |
| | | | | | | | | | | | | видано на | | | видано на | |
| | | | | | | | | | | | |представниць-| | |представниць-| |
| | | | | | | | | | | | | кі цілі | | | кі цілі | |
|---------------+------+---+-------+-----+------+---+-------+-----+----------+-----+------+-------------+-----+------+-------------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
|---------------+------+---+-------+-----+------+---+-------+-----+----------+-----+------+-------------+-----+------+-------------+-----|
|"Перемога" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|"Богдан | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Хмельницький" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Міста-герої | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Набір з 5 монет| | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|"50 років ООН" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(срібло) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|"Леся Українка"| | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|"Петро Могила" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(мельхіор) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---------------+------+---+-------+-----+------+---+-------+-----+----------+-----+------+-------------+-----+------+-------------+-----|
|Усього | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

____________________________________ Головний бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 762

Звіт про реалізацію пам'ятних та ювілейних
монет і сувенірної продукції

1. Звіт подають територіальні та Операційне управління Національного банку України, які реалізовують пам'ятні та ювілейні монети України, сувенірну та супутню продукцію (далі - продукція).

2. Звіт за формою складається щомісяця в натуральному (у штуках) та вартісному (у гривнях) вираженні за кожним видом продукції (комплект монет зараховується як штука продукції).

3. Цей звіт містить інформацію про рух кожного найменування продукції і є підставою для проведення аналізу її реалізації з метою визначення тиражу, оптимальної політики ціноутворення та одержання максимального прибутку від її реалізації.

4. До зазначеного звіту включаються пам'ятні та ювілейні монети, які на дату складання звіту введені в обіг на підставі відповідної постанови Правління Національного банку України, а також продукція, яка була реалізована за готівковим і безготівковим розрахунком та видана банкам України або їх філіям, іншим юридичним та фізичним особам у звітному місяці після надходження від них коштів.

5. Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 - зазначається перелік продукції, що підлягає реалізації.

Колонки 2, 6 - зазначається виручка від реалізації продукції за цінами банку за звітний місяць та з наростаючим підсумком від початку її реалізації.

Колонки 3, 7 - зазначається відрахування до бюджету податку на додану вартість за реалізовану продукцію за звітний місяць та з наростаючим підсумком від початку її реалізації.

Колонки 4, 8 - зазначаються номінальна вартість реалізованих ювілейних та пам'ятних монет за звітний місяць і вартість з наростаючим підсумком від початку їх реалізації (номінальна вартість неплатіжних монет та продукції, що не має номінальної вартості, дорівнює нулю).

Колонки 5, 9 - зазначаються дохід банку, який отримано за звітний місяць, і дохід з наростаючим підсумком від початку реалізації продукції:

дані колонки 5 дорівнюють даним колонки 2 мінус сума даних колонок 3, 4, а також кредит рахунку 6410 за звітний місяць;

дані колонки 9 дорівнюють даним колонки 6 мінус сума даних колонок 7, 8, а також залишок рахунку 6410.

Колонка 10 - зазначаються залишки продукції на початок звітного місяця.

Колонка 11 - зазначається кількість отриманої продукції у звітному місяці.

Колонка 12 - зазначається кількість реалізованої продукції у звітному місяці.

Колонка 13 - зазначається кількість поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі у звітному місяці.

Колонка 14 - зазначається кількість отриманої продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості отриманої продукції за попередній період плюс дані колонки 11 за звітний період.

Колонка 15 - зазначається кількість реалізованої продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості реалізованої продукції за попередній період плюс дані колонки 12 за звітний період.

Колонка 16 - зазначається кількість поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі за попередній період плюс дані колонки 13 за звітний період.

У колонці 17 - зазначаються залишки продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнюють різниці між даними колонок 14-16.

6. Якщо ціна, за якою реалізовано продукцію, відрізняється від ціни Національного банку України, така продукція відображається окремим рядком і включається до загального обсягу реалізації цієї продукції.

7. Звітні форми подаються територіальними управліннями Національного банку України електронною поштою через Центральну розрахункову палату Національного банку України не пізніше 5 числа після звітного періоду. Персональна відповідальність за достовірність інформації та подання форми звітності в установлені строки покладається на начальника територіального управління Національного банку України.

8. У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України помилки, допущеної у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться за умови їх суттєвості. Показником суттєвості для внесення виправлень у форму вважати суму не менше 1 відсотка від обсягу виручки від реалізації продукції за звітний період".

2.12. У формі N 770 "Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонку 14 виключити;

у поясненні останній абзац виключити.

3. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

3.1. У порядку подання форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" слова "в установлений ними термін" замінити словами та цифрами "до 10 числа після звітного періоду", слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

3.2. У розділі II "Операції з клієнтами" пояснення щодо заповнення форми N 310" "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами":

перше речення абзацу третього викласти в такій редакції:

"1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунках 2030, 2062, 2063, 2071-2074, 2082, 2083";

абзац сьомий викласти в такій редакції:

"3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за день і обліковуються на рахунках 2102, 2103, 2112, 2113, 2122, 2123, 2132, 2133";

перше речення абзацу восьмого викласти в такій редакції:

"4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2202, 2203, 2211, 2212, 2213, 2232, 2233".

3.3. Форму N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 310 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
статистики та звітності
3 та 11 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про суми і процентні ставки за кредитами,
наданими суб'єктам господарювання та фізичним особам
(за видами економічної діяльності)

за ____________ 200_ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)

(копійки)
--------------------------------------------------------------------------------------
|Код | Показники | Усього | З них | У тому числі |
|ряд-| | |пролон-|----------------------------------|
|ка | | |говані | резиденти | нерезиденти |
| | | | |----------------+-----------------|
| | | | | усього | з них | усього | з них |
| | | | | |пролон-| |пролон- |
| | | | | |говані | |говані |
| | |--------+-------+--------+-------+--------+--------|
| | |сума| % |сума| %|сума| % |сума| %|сума| % |сума| % |
|----+---------------------------+----+---+----+--+----+---+----+--+----+---+----+---|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 | 8| 9 | 10| 11 | 12|
|----+---------------------------+---------------------------------------------------|
| 1 |I. Кредити, що надані | |
| |суб'єктам господарювання та| |
| |фізичним особам, - усього | |
| 2 |1.1. Суб'єктам | |
| |господарювання - усього | |
| 3 |1.1.1. За операціями репо | |
| 4 |1.1.2. За врахованими | |
| |векселями | |
| 5 |1.1.3. У поточну та | |
| |інвестиційну діяльність | |
| 6 |1.1.3.1. У тому числі за | |
| |секціями видів економічної | |
| |діяльності | |
| 7 |1.2. Фізичним особам - | |
| |усього | |
| 8 |1.2.1. За врахованими | |
| |векселями | |
| 9 |1.2.2. У поточну та | |
| |інвестиційну діяльність | |
| 10 |II. Кредити, що надані в | |
| |поточну діяльність, - | |
| |усього | |
| 11 |2.1. Суб'єктам | |
| |господарювання | |
| 12 |2.2. Фізичним особам | |
| 13 |III. Кредити, що надані в | |
| |інвестиційну діяльність, - | |
| |усього | |
| 14 |3.1. Суб'єктам | |
| |господарювання | |
| 15 |3.1.1. З них іпотечні | |
| |кредити | |
| 16 |3.2. Фізичним особам | |
| 17 |3.2.1. З них іпотечні | |
| |кредити | |
--------------------------------------------------------------------------------------

Пояснення щодо заповнення форми N 310

Звіт про суми і процентні ставки за кредитами,
наданими суб'єктам господарювання та фізичним особам
(за видами економічної діяльності)

1. Звіт передбачає надання банками даних про суми кредитів, наданих суб'єктам господарювання в розрізі видів економічної діяльності та фізичним особам, а також процентні ставки за ними. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України по стандартизації, метрології та сертифікації від 22.10.96 N 441.

2. У звіті враховуються суми та процентні ставки за первинними кредитними договорами, укладеними протягом звітного місяця, а також суми та процентні ставки за додатковими пролонгованими кредитними договорами, за якими, крім продовження строку, відбулась або зміна суми, або процентної ставки, або суми та процентної ставки. Під зміною суми слід розуміти наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором і сумою кредиту за додатковим договором. Інформація за пролонгованими договорами за операціями не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.

3. Якщо умови кредитного договору змінюються протягом звітного місяця, то у звіті за цією формою за цим договором зазначається середньозважена процентна ставка.

4. Дані щодо сум кредитів, наданих в іноземній валюті, відображаються в гривневому еквіваленті, що перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України, за кожним кодом валют за кожний операційний день і разом з цим сума курсових різниць не включається.

5. Якщо згідно з умовами договору з клієнтом платою за користування наданими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а й комісії в складі фінансового інструменту (установлені у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі як плата за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки та комісії у вигляді процентів річних. У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.

6. Дані про суми (обсяги) фактично наданих і пролонгованих протягом місяця кредитів і процентних ставок за ними складаються з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030 і секцій видів економічної діяльності К112. За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за день та пролонгованими кредитами слід вести за параметром D020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими за день;

обороти за пролонгованими кредитами;

інші обороти за рахунком.

7. Показники колонок 1 і 3 у рядках 1-17 дорівнюють сумі відповідних показників колонок 5 і 9 та 7 і 11. Показники колонок 1, 3, 5, 7, 9 і 11 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 10 і 13. Показники колонок 1, 3, 5, 7, 9 і 11 у рядках 1, 10 і 13 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 7, 11 і 12, 14 і 16. Показники колонок 1, 3, 5, 7, 9 і 11 у рядках 2 і 7 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-5 та 8 і 9.

8. Показники колонок 2, 4, 6, 8, 10 і 12 у рядках 1, 2, 7, 10, 13 форми дорівнюють середньозваженим величинам, розрахунок яких здійснюється за даними відповідних рядків 10 і 13, 3-5, 8 і 9, 11 і 12, 14 і 16.

9. Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

10. Показники сум (обсягів) наданих і пролонгованих кредитів складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника (обороти за |
|з/п| |кредитами з урахуванням параметра D020,|
| | | що обліковуються на рахунках) |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 1 |I. Кредити, що |сума рядків 2 і 7, |
| |надані суб'єктам |сума рядків 10 і 13 |
| |господарювання та | |
| |фізичним особам, - | |
| |усього | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 2 |1.1. Суб'єктам |сума рядків 3, 4 і 5 |
| |господарювання - | |
| |усього | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 3 |1.1.1. За операціями|рахунок 2010 |
| |репо | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 4 |1.1.2. За |рахунок 2020 |
| |врахованими | |
| |векселями | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 5 |1.1.3. У поточну та |рахунки 2030, 2062*, 2063*, 2071, 2072,|
| |інвестиційну |2073, 2074, 2082, 2083, 2600А**, |
| |діяльність |2605А**, 2650А**, 2655А** |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 6 |1.1.3.1. У тому |сума за секціями видів економічної |
| |числі за секціями |діяльності |
| |видів економічної | |
| |діяльності | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 7 |1.2. Фізичним |сума рядків 8 і 9 |
| |особам - усього | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 8 |1.2.1. За |рахунок 2220 |
| |врахованими | |
| |векселями | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
| 9 |1.2.2. У поточну та |рахунки 2202*, 2203*, 2211, 2212, 2213,|
| |інвестиційну |2232, 2233, 2620А**, 2625А** |
| |діяльність | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
|10 |II. Кредити, що |сума рядків 11 і 13 |
| |надані в поточну | |
| |діяльність, - усього| |
|---+--------------------+---------------------------------------|
|11 |2.1. Суб'єктам |рахунки 2010, 2020, 2030, 2062*, 2063*,|
| |господарювання |2600А**, 2605А**, 2650А**, 2655А** |
|---+--------------------+---------------------------------------|
|12 |2.2. Фізичним особам|рахунки 2202*, 2203*, 2220, 2232, 2233,|
| | |2620А**, 2625А** |
|---+--------------------+---------------------------------------|
|13 |III. Кредити, що |сума рядків 14 і 16 |
| |надані в | |
| |інвестиційну | |
| |діяльність, - усього| |
|---+--------------------+---------------------------------------|

|14 |3.1. Суб'єктам |рахунки 2071, 2072, 2073, 2074, 2082, |
| |господарювання |2083 |
|---+--------------------+---------------------------------------|
|15 |3.1.1. З них |рахунки 2082, 2083 |
| |іпотечні кредити | |
|---+--------------------+---------------------------------------|
|16 |3.2. Фізичним особам|рахунки 2211, 2212, 2213, 2232, 2233 |
|---+--------------------+---------------------------------------|
|17 |3.2.1. З них |рахунки 2232, 2233 |
| |іпотечні кредити | |
------------------------------------------------------------------

* Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках, до звітних даних не включаються, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром D020 у частині "інші обороти за рахунком".

** Дані про суми кредиту овердрафт, наданого протягом місяця, визначаються як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів, яка встановилася за місяць. Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д з урахуванням аналітичних параметрів секції видів економічної діяльності, має накопичуватися в базі даних банку для подання в місячному звіті.

11. Процентна ставка за кредитами розраховується як середньозважена величина процентних ставок за обсягами фактично наданих і пролонгованих кредитів суб'єктам господарювання та фізичним особам у національній та іноземній валютах у річному обчисленні.

За кожним кодом валюти та за кожною секцією видів економічної діяльності процентні ставки розраховуються за такою формулою:

--
ро = Сума Р V / Сума V ,
n n n

--
де ро - середньозважена процентна ставка за кредитами;
Р - процентна ставка за n-м кредитним договором;
n
V - сума (обсяг) кредитів за n-м кредитним договором".
n

3.4. У формі N 317 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і поясненні щодо її заповнення:

форму викласти в такій редакції:

"Форма N 317 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
статистики та звітності
до 11 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про вимоги за кредитами, наданими в економіку України
(класифікація за організаційно-правовими формами
господарювання),

за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)

(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------
|Код | Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|ряд-|пара-| | |-----------------------------------------------|
|ка |метра| | | короткострокові | довгострокові |
| |К051 | | |-----------------------+-----------------------|
| | | | |усього| у тому числі |усього| у тому числі |
| | | | | |----------------| |----------------|
| | | | | |стро-|про- |сум-| |стро-|про- |сум-|
| | | | | |кові |стро-|нів-| |кові |стро-|нів-|
| | | | | | |чені |вні | | |чені |ні |
|----+-----+-------------------+------+------+-----+-----+----+------+-----+-----+----|
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|----+-----+-------------------+------------------------------------------------------|
| 1 | |Вимоги за | |
| | |кредитами, наданими| |
| | |в економіку | |
| | |України, - усього | |
| | |У тому числі: | |
| 2 | |I. Вимоги за | |
| | |кредитами, | |
| | |наданими суб'єктам | |
| | |господарювання, - | |
| | |усього | |
| | |У тому числі: | |
| 3 | |за кожною групою | |
| | |організаційно- | |
| | |правових форм | |
| | |господарювання | |
| 4 | |за організаційно- | |
| | |правовими формами | |
| | |господарювання | |
| | |кожної групи | |
| 5 | |II. Вимоги за | |
| | |кредитами, наданими| |
| | |фізичним особам | |
---------------------------------------------------------------------------------------

у поясненні:

пункти 4, 5 та 6 викласти в такій редакції:

"4. Показники колонки 1 у рядках 1-5 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-5 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 5.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 |Вимоги за кредитами, наданими|рахунки розділів 20, 22, груп |
| |в економіку України, - усього|248, 260А, 262А, 265А за |
| |У тому числі: |аналітичним обліком, |
| | |сума рядків 2 і 22 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 2 |I. Вимоги за кредитами, |рахунки розділу 20, груп 248, |
| |наданими суб'єктам |260А, 265А за аналітичним |
| |господарювання*, - усього |обліком, |
| | |сума рядків 4 і 13 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 3 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 4 |1. Вимоги за |сума рядків 5 і 9 |
| |короткостроковими кредитами* | |
| |- усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 5 |1) короткострокові кредити*: |сума рядків 6, 7, 8 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 6 |строкові* |рахунки 2010, 2016КА, 2030, |
| | |2036КА, 2062, 2072, 2082, |
| | |2600А, 2605А, 2650А, 2655А; |
| | |рахунки 2020, 2026КА, 2065, |
| | |2066КА, 2075, 2076КА, 2085, |
| | |2086КА за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 7 |прострочені* |рахунок 2037; рахунки 2027, |
| | |2067, 2077, 2087 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 8 |сумнівні* |рахунки 2092, 2093, 2099; |
| | |рахунки 2095, 2096, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 9 |2) нараховані доходи за |сума рядків 10, 11, 12 |
| |короткостроковими кредитами*:| |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|10 |строковими* |рахунки 2018, 2038, 2607, |
| | |2657; рахунки 2028, 2029, |
| | |2039, 2068, 2069, 2078, 2079, |
| | |2088, 2089 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|11 |простроченими* |рахунки 2028, 2029, 2039, |
| | |2068, 2069, 2078, 2079, 2088, |
| | |2089 за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|12 |сумнівними* |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|13 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 14 і 18 |
| |кредитами* - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|14 |1) довгострокові кредити*: |сума рядків 15, 16, 17 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|15 |строкові* |рахунки 2063, 2071, 2073, |
| | |2074, 2083; рахунки 2020, |
| | |2026КА, 2065, 2066КА, 2075, |
| | |2076КА, 2085, 2086КА за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|16 |прострочені* |рахунки 2027, 2067, 2077, 2087|
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|17 |сумнівні* |рахунки 2095, 2096, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|18 |2) нараховані доходи за |сума рядків 19, 20, 21 |
| |довгостроковими кредитами*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|19 |строковими* |рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|20 |простроченими* |рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|21 |сумнівними* |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|22 |II. Вимоги за кредитами, |рахунки розділу 22, груп 248, |
| |наданими фізичним особам, - |262А за аналітичним обліком, |
| |усього |сума рядків 24 і 33 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|23 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|24 |1. Вимоги за |сума рядків 25 і 29 |
| |короткостроковими | |
| |кредитами - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|25 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 26, 27, 28 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|26 |строкові |рахунки 2202, 2212, 2232, |
| | |2620А, 2625А; рахунки 2205, |
| | |2206КА, 2215, 2216КА, 2220, |
| | |2226КА, 2235, 2236КА за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|27 |прострочені |рахунки 2207, 2217, 2227, 2237|
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|28 |сумнівні |рахунки 2292, 2299; рахунки |
| | |2290, 2291, 2295 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|29 |2) нараховані доходи за |сума рядків 30, 31, 32 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|30 |строковими |рахунок 2627; рахунки 2208, |
| | |2209, 2218, 2219, 2228, 2229, |
| | |2238, 2239 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|31 |простроченими |рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|32 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|33 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 34 і 38 |
| |кредитами - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|34 |1) довгострокові кредити: |сума рядків 35, 36, 37 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|35 |строкові |рахунки 2203, 2211, 2213, |
| | |2233; рахунки 2205, 2206КА, |
| | |2215, 2216КА, 2220, 2226КА, |
| | |2235, 2236КА за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|36 |прострочені |рахунки 2207, 2217, 2227, 2237| | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |37 |сумнівні |рахунки 2290, 2291, 2295 за | | | |аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |38 |2) нараховані доходи за |сума рядків 39, 40, 41 | | |довгостроковими кредитами: | | |---+-----------------------------+------------------------------| |39 |строковими |рахунки 2208, 2029, 2218, | | | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 | | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |40 |простроченими |рахунки 2208, 2209, 2218, | | | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 | | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |41 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним | | | |обліком | ------------------------------------------------------------------

* У розрізі організаційно-правових форм господарювання".

3.5. У формі N 320 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за видами економічної діяльності)" і поясненні щодо її заповнення:

форму викласти в такій редакції:

"Форма N 320 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за видами економічної діяльності), за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) ____________ ______________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки) --------------------------------------------------------------------------------------- |Код | Код | Назва показника |Усього| У тому числі | |ряд-|пара-| | |-----------------------------------------------| |ка |метра| | | короткострокові | довгострокові | | |К111 | | |-----------------------+-----------------------| | | | | |усього| у тому числі |усього| у тому числі | | | | | | |----------------| |----------------| | | | | | |стро-|про- |сум-| |стро-|про- |сум-| | | | | | |кові |стро-|нів-| |кові |стро-|нів-| | | | | | | |чені |вні | | |чені |ні | |----+-----+-------------------+------+------+-----+-----+----+------+-----+-----+----| | А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |----+-----+-------------------+------------------------------------------------------| | 1 | |I. Вимоги за | | | | |кредитами, наданими| | | | |в економіку | | | | |України, - усього | | | | |У тому числі: | | | 2 | |1. Вимоги за | | | | |кредитами, наданими| | | | |суб'єктам | | | | |господарювання, - | | | | |усього | | | | |У тому числі: | | | 3 | |за кожною секцією | | | | |видів економічної | | | | |діяльності | | | 4 | |за підсекціями | | | | |кожної секції видів| | | | |економічної | | | | |діяльності | | | 5 | |за розділами | | | | |кожної підсекції | | | | |видів економічної | | | | |діяльності | | | 6 | |2. Вимоги за | | | | |кредитами, наданими| | | | |фізичним особам | | | 7 | |II. З них | | | | |нараховані доходи | | | | |за кредитами, | | | | |наданими в | | | | |економіку України | | ---------------------------------------------------------------------------------------

"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________ (підпис) (прізвище, ініціали) ____________________________________ Головний бухгалтер ________ ____________________ (прізвище виконавця, номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали) ";

у поясненні:

пункти 4, 5 та 6 викласти в такій редакції:

"4. Показники колонки 1 у рядках 1-7 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-7 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 6.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------ | N | Назва показника | Розрахунок показника | |з/п| | (залишки коштів на кінець | | | | періоду за рахунками) | |---+-----------------------------+------------------------------| | 1 | 2 | 3 | |---+-----------------------------+------------------------------| | 1 |I. Вимоги за кредитами, |рахунки розділів 20, 22, груп | | |наданими в економіку |248, 260А, 262А, 265А за | | |України, |аналітичним обліком, | | |У тому числі: |сума рядків 2 і 22 | |---+-----------------------------+------------------------------| | 2 |Вимоги за кредитами, наданими|рахунки розділу 20, груп 248, | | |суб'єктам господарювання*, - |260А, 265А за аналітичним | | |усього |обліком, | | | |сума рядків 4 і 13 | |---+-----------------------------+------------------------------| | 3 |У тому числі: | | |---+-----------------------------+------------------------------| | 4 |1. Вимоги за |сума рядків 5 і 9 | | |короткостроковими | | | |кредитами* - усього | | |---+-----------------------------+------------------------------| | 5 |1) короткострокові кредити*: |сума рядків 6, 7, 8 | |---+-----------------------------+------------------------------| | 6 |строкові* |рахунки 2010, 2016КА, 2030, | | | |2036КА, 2062, 2072, 2082, | | | |2600А, 2605А, 2650А, 2655А; | | | |рахунки 2020, 2026КА, 2065, | | | |2066КА, 2075, 2076КА, 2085, | | | |2086КА за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| | 7 |прострочені* |рахунок 2037; рахунки 2027, | | | |2067, 2077, 2087 за | | | |аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| | 8 |сумнівні* |рахунки 2092, 2093, 2099; | | | |рахунки 2095, 2096, 2097 за | | | |аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| | 9 |2) нараховані доходи за |сума рядків 10, 11, 12 | | |короткостроковими кредитами*:| | |---+-----------------------------+------------------------------| |10 |строковими* |рахунки 2018, 2038, 2607, | | | |2657; рахунки 2028, 2029, | | | |2039, 2068, 2069, 2078, 2079, | | | |2088, 2089 за аналітичним | | | |обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |11 |простроченими* |рахунки 2028, 2029, 2039, | | | |2068, 2069, 2078, 2079, 2088, | | | |2089 аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |12 |сумнівними* |рахунок 2480 за аналітичним | | | |обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |13 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 14 і 18 | | |кредитами* - усього | | |---+-----------------------------+------------------------------| |14 |1) довгострокові кредити*: |сума рядків 15, 16, 17 | |---+-----------------------------+------------------------------| |15 |строкові* |рахунки 2063, 2071, 2073, | | | |2074, 2083; рахунки 2020, | | | |2026КА, 2065, 2066КА, 2075, | | | |2076КА, 2085, 2086КА за | | | |аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------|

|16 |прострочені* |рахунки 2027, 2067, 2077, 2087| | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |17 |сумнівні* |рахунки 2095, 2096, 2097 за | | | |аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |18 |2) нараховані доходи за |сума рядків 19, 20, 21 | | |довгостроковими кредитами*: | | |---+-----------------------------+------------------------------| |19 |строковими* |рахунки 2028, 2029, 2068, | | | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089 | | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |20 |простроченими* |рахунки 2028, 2029, 2068, | | | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089 | | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |21 |сумнівними* |рахунок 2480 за аналітичним | | | |обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |22 |Вимоги за кредитами, наданими|рахунки розділу 22, груп 248, | | |фізичним особам, - усього |262А за аналітичним обліком, | | | |сума рядків 24 і 33 | |---+-----------------------------+------------------------------| |23 |У тому числі: | | |---+-----------------------------+------------------------------| |24 |1. Вимоги за |сума рядків 25 і 29 | | |короткостроковими кредитами -| | | |усього | | |---+-----------------------------+------------------------------| |25 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 26, 27, 28 | |---+-----------------------------+------------------------------| |26 |строкові |рахунки 2202, 2212, 2232, | | | |2620А, 2625А; рахунки 2205, | | | |2206КА, 2215, 2216КА, 2220, | | | |2226КА, 2235, 2236КА за | | | |аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |27 |прострочені |рахунки 2207, 2217, 2227, 2237| | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |28 |сумнівні |рахунки 2292, 2299; рахунки | | | |2290, 2291, 2295 за | | | |аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |29 |2) нараховані доходи за |сума рядків 30, 31, 32 | | |короткостроковими кредитами: | | |---+-----------------------------+------------------------------| |30 |строковими |рахунок 2627; рахунки 2208, | | | |2209, 2218, 2219, 2228, 2229, | | | |2238, 2239 за аналітичним | | | |обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |31 |простроченими |рахунки 2208, 2209, 2218, | | | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 | | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |32 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним | | | |обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |33 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 34 і 38 | | |кредитами - усього | | |---+-----------------------------+------------------------------| |34 |1) довгострокові кредити: |сума рядків 35, 36, 37 | |---+-----------------------------+------------------------------|

|35 |строкові |рахунки 2203, 2211, 2213, | | | |2233; рахунки 2205, 2206КА, | | | |2215, 2216КА, 2220, 2226КА, | | | |2235, 2236КА за аналітичним | | | |обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |36 |прострочені |рахунки 2207, 2217, 2227, | | | |2237 за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |37 |сумнівні |рахунки 2290, 2291, 2295 за | | | |аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |38 |2) нараховані доходи за |сума рядків 39, 40, 41 | | |довгостроковими кредитами: | | |---+-----------------------------+------------------------------| |39 |строковими |рахунки 2208, 2209, 2218, | | | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 | | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |40 |простроченими |рахунки 2208, 2209, 2218, | | | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 | | | |за аналітичним обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |41 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним | | | |обліком | |---+-----------------------------+------------------------------| |42 |II. З них нараховані доходи |сума рядків 44 і 48 | | |за кредитами, наданими в | | | |економіку України, - усього | | |---+-----------------------------+------------------------------| |43 |У тому числі: | | |---+-----------------------------+------------------------------| |44 |1) короткостроковими: |сума рядків 9 і 29 | |---+-----------------------------+------------------------------| |45 |строковими |сума рядків 10 і 30 | |---+-----------------------------+------------------------------| |46 |простроченими |сума рядків 11 і 31 | |---+-----------------------------+------------------------------| |47 |сумнівними |сума рядків 12 і 32 | |---+-----------------------------+------------------------------| |48 |2) довгостроковими: |сума рядків 18 і 38 | |---+-----------------------------+------------------------------| |49 |строковими |сума рядків 19 і 39 | |---+-----------------------------+------------------------------| |50 |простроченими |сума рядків 20 і 40 | |---+-----------------------------+------------------------------| |51 |сумнівними |сума рядків 21 і 41 | ------------------------------------------------------------------

* У розрізі видів економічної діяльності".

3.6. У формі N 321 "Звіт про вимоги за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки)" і поясненні щодо її заповнення:

форму викласти в такій редакції:

"Форма N 321 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про вимоги за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки) за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) ____________ ______________ (код валюти) (назва валюти)

у поясненні:

у пункті 3 літеру та цифри "К071" замінити літерою та цифрами "К072";

пункт 4 виключити.

У зв'язку з цим пункти 5, 6, 7 уважати відповідно пунктами 4, 5, 6;

пункт 4 викласти в такій редакції:

"4. Показники колонки 1 у рядках 1-3 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-3 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9";

пункт 5 виключити.

У зв'язку з цим пункт 6 уважати пунктом 5 та викласти його в такій редакції:

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|1 |Вимоги за наданими |рахунки розділів 20, 21, 22, |
| |кредитами* - усього |груп 152, 178, 248, 260А, |
| | |262А, 265А, 1582, 1589 за |
| | |аналітичним обліком, |
| | |сума рядків 3 і 12 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|2 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|3 |1. Вимоги за |сума рядків 4 і 8 |
| |короткостроковими | |
| |кредитами* - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|4 |1) короткострокові кредити*: |сума рядків 5, 6, 7 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|5 |строкові* |сектори 1, 0: рахунки 1521, |
| | |1522, 1523, 1600А; рахунки |
| | |1526КА за аналітичним обліком;|
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2010, 2016КА, 2030, |
| | |2036КА, 2062, 2072, 2082, |
| | |2600А, 2605А, 2650А, 2655А; |
| | |рахунки 2020, 2026КА, 2065, |
| | |2066КА, 2075, 2076КА, 2085, |
| | |2086КА за аналітичним обліком;|
| | |сектори 3, 0: рахунки 2202, |
| | |2212, 2232, 2620А, 2625А; |
| | |рахунки 2205, 2206КА, 2215, |
| | |2216КА, 2220, 2226КА, 2235, |
| | |2236КА за аналітичним обліком;|
| | |сектор 5: рахунки 2102, 2122; |
| | |рахунки 2105, 2106КА, 2125, |
| | |2126КА за аналітичним обліком;|
| | |сектор 6: рахунки 2112, 2132; |
| | |рахунки 2115, 2116КА, 2135, |
| | |2136КА за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|6 |прострочені* |сектори 1, 0: рахунок 1527 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунок 2037; рахунки 2027, |
| | |2067, 2077, 2087 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунки 2207, |
| | |2217, 2227, 2237 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2107, 2127 |
| | |за аналітичним обліком; |
| | |сектор 6: рахунки 2117, 2137 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|7 |сумнівні* |сектори 1, 0: рахунки 1582, |
| | |1589 за аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2092, 2093, 2099; |
| | |рахунки 2095, 2096, 2097 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунки 2292, |
| | |2299; рахунки 2290, 2291, |
| | |2095, за аналітичним обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2190, 2198 |
| | |за аналітичним обліком; |
| | |сектор 6: рахунок 2199; |
| | |рахунок 2191 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|8 |2) нараховані доходи за |сума рядків 9, 10, 11 |
| |короткостроковими кредитами*:| |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|9 |строковими* |сектори 1, 0: рахунок 1607; |
| | |рахунки 1528, 1529 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2018, 2038, 2607, |
| | |2657; рахунки 2028, 2029, |
| | |2039, 2068, 2069, 2078, 2079, |
| | |2088, 2089 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунок 2627; |
| | |рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 |
| | |за аналітичним обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2108, 2109, |
| | |2128, 2129 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 6: рахунки 2118, 2119, |
| | |2138, 2139 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|10 |простроченими* |сектори 1, 0: рахунок 1529 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2028, 2029, 2039, |
| | |2068, 2069, 2078, 2079, 2088, |
| | |2089 за аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунки 2208, |
| | |2209, 2218, 2219, 2228, 2229, |
| | |2238, 2239 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2108, 2109, |
| | |2128, 2129 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 6: рахунки 2118, 2119, |
| | |2138, 2139 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|11 |сумнівними* |сектори 1, 0: рахунок 1780 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, |
| | |9, 0: рахунок 2480 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|12 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 13 і 17 |
| |кредитами* - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|13 |1) довгострокові кредити*: |сума рядків 14, 15, 16 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|14 |строкові* |сектор 1, 0: рахунки 1524, |
| | |1525; рахунки 1526КА за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2063, 2071, 2073, |
| | |2074, 2083; рахунки 2020, |
| | |2026КА, 2065, 2066КА, 2075, |
| | |2076КА, 2085, 2086КА за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектор 3, 0: рахунки 2203, |
| | |2211, 2213, 2233; рахунки |
| | |2205, 2206КА, 2215, 2216КА, |
| | |2220, 2226КА, 2235, 2236КА за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2103, 2123; |
| | |рахунки 2105, 2106КА, 2125, |
| | |2126КА за аналітичним обліком;|
| | |сектор 6: рахунки 2113, 2133; |
| | |рахунки 2115, 2116КА, 2135, |
| | |2136КА за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|15 |прострочені* |сектори 1, 0: рахунок 1527 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2027, 2067, 2077, 2087|
| | |за аналітичним обліком; |
| | |сектор 3, 0: рахунки 2207, |
| | |2217, 2227, 2237 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2107, 2127 |
| | |за аналітичним обліком; |
| | |сектор 6: рахунки 2117, 2137 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|16 |сумнівні* |сектори 1, 0: рахунки 1582, |
| | |1589 за аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2095, 2096, 2097 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунки 2290, |
| | |2291, 2295 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2190, 2198 |
| | |за аналітичним обліком; |
| | |сектор 6: рахунок 2191 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|17 |2) нараховані доходи за |сума рядків 18, 19, 20 |
| |довгостроковими кредитами*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|18 |строковими* |сектори 1, 0: рахунки 1528, |
| | |1529 за аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089 |
| | |за аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунки 2208, |
| | |2209, 2218, 2219, 2228, 2229, |
| | |2238, 2239 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2108, 2109, |
| | |2128, 2129 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 6: рахунки 2118, 2119, |
| | |2138, 2139 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|19 |простроченими* |сектори 1, 0: рахунок 1529 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089 |
| | |за аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунки 2208, |
| | |2209, 2218, 2219, 2228, 2229, |
| | |2238, 2239 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 5: рахунки 2108, 2109, |
| | |2128, 2129 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 6: рахунки 2118, 2119, |
| | |2138, 2139 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|20 |сумнівними* |сектор 1, 0: рахунок 1780 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, |
| | |9, 0: рахунок 2480 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|21 |З них нараховані доходи за |сума рядків 23 і 27 |
| |наданими кредитами - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|22 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|23 |1) за короткостроковими |рядок 8 |
| |кредитами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|24 |за строковими кредитами |рядок 9 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|25 |за простроченими кредитами |рядок 10 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|26 |за сумнівними кредитами |рядок 11 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|27 |2) за довгостроковими |рядок 17 |
| |кредитами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|28 |за строковими кредитами |рядок 18 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|29 |за простроченими кредитами |рядок 19 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|30 |за сумнівними кредитами |рядок 20 |
------------------------------------------------------------------

* У розрізі секторів економіки".

3.7. Форму N 322 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за цільовим спрямуванням)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 322 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
статистики та звітності
до 11 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про вимоги за кредитами, наданими в економіку України
(класифікація за цільовим спрямуванням),

за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)

(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------
|Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|ряд-| | |-----------------------------------------------|
|ка | | | короткострокові | довгострокові |
| | | |-----------------------+-----------------------|
| | | |усього| у тому числі |усього| у тому числі |
| | | | |----------------| |----------------|
| | | | |стро-|про- |сум-| |стро-|про- |сум-|
| | | | |кові |стро-|нів-| |кові |стро-|нів-|
| | | | | |чені |вні | | |чені |ні |
|----+-------------------+------+------+-----+-----+----+------+-----+-----+----|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|----+-------------------+------------------------------------------------------|
| 1 |Вимоги за | |
| |кредитами, наданими| |
| |в економіку | |
| |України, - усього | |
| |У тому числі: | |
| 2 |I. Вимоги за | |
| |кредитами, наданими| |
| |суб'єктам | |
| |господарювання, - | |
| |усього | |
| |У тому числі: | |
| 3 |1.1. У поточну | |
| |діяльність | |
| 4 |1.2. В інвестиційну| |
| |діяльність | |
| 5 |II. Вимоги за | |
| |кредитами, наданими| |
| |фізичним особам, - | |
| |усього | |
| |У тому числі: | |
| 6 |2.1. У поточну | |
| |діяльність | |
| 7 |2.2. В інвестиційну| |
| |діяльність | |
| 8 |З них вимоги за | |
| |іпотечними | |
| |кредитами - усього | |
| 9 |А. Вимоги за | |
| |іпотечними | |
| |кредитами, наданими| |
| |суб'єктам | |
| |господарювання, - | |
| |усього | |
| |У тому числі: | |
|10 |1.А. Під заставу | |
| |нерухомого майна | |
| |житлового | |
| |призначення та | |
| |прилеглих земельних| |
| |ділянок | |
|11 |2.А. Під заставу | |
| |іншої нерухомості | |
|12 |В. Вимоги за | |
| |іпотечними | |
| |кредитами, наданими| |
| |фізичним особам, - | |
| |усього | |
---------------------------------------------------------------------------------

"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

_________________________ Головний бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)

Пояснення щодо заповнення форми N 322

Звіт про вимоги за кредитами, наданими
в економіку України
(класифікація за цільовим спрямуванням)

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України за цільовим спрямуванням, а саме за кредитами, що надані в поточну та інвестиційну діяльність, у тому числі іпотечні кредити.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, що перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-12 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-12 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядках 1 та 8 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 5 та 9 і 12. Показники колонок 1-9 у рядках 2, 5, 9 відповідно дорівнюють сумі показників у рядках 3-4, 6-7, 10-11.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 1 |I. Вимоги за кредитами, |рахунки розділів 20, 22, |
| |наданими в економіку |групи 248, 260А, 262А, 265А |
| |України, - усього |за аналітичним обліком, сума|
| |У тому числі: |рядків 2 і 42 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 2 |1.1. Вимоги за кредитами, |рахунки розділу 20, групи |
| |наданими суб'єктам |248, 260А, 265А за |
| |господарювання, - усього |аналітичним обліком, сума |
| | |рядків 4 і 23 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 3 |У тому числі: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 4 |1. Вимоги за короткостроковими |сума рядків 5 і 14 |
| |кредитами - усього | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 5 |у поточну діяльність: |сума рядків 6 і 10 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 6 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 7, 8 і 9 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 7 |строкові |рахунки 2010, 2016КА, 2030, |
| | |2036КА, 2062, 2600А, 2605А, |
| | |2650А, 2655А; рахунки 2020, |
| | |2026КА, 2065, 2066КА за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 8 |прострочені |рахунок 2037; рахунки 2027, |
| | |2067 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
| 9 |сумнівні |рахунки 2092, 2093, 2099; |
| | |рахунок 2096 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|10 |2) нараховані доходи за |сума рядків 11, 12 і 13 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|11 |строковими |рахунки 2018, 2038, 2607, |
| | |2657; рахунки 2028, 2029, |
| | |2039, 2068, 2069 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|12 |простроченими |рахунки 2028, 2029, 2039, |
| | |2068, 2069 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|13 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|14 |в інвестиційну діяльність: |сума рядків 15 і 19 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|15 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 16, 17 і 18 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|16 |строкові |рахунки 2072; рахунки 2075, |
| | |2076КА, 2082, 2085, 2086КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|17 |прострочені |рахунки 2077, 2087 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|18 |сумнівні |рахунки 2095, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|19 |2) нараховані доходи за |сума рядків 20, 21 і 22 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|20 |строковими |рахунки 2078, 2079, 2088, |
| | |2089 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|

|21 |простроченими |рахунки 2078, 2079, 2088, |
| | |2089 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|22 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|23 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 24 і 33 |
| |кредитами - усього | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|24 |у поточну діяльність: |сума рядків 25 і 29 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|25 |1) довгострокові кредити: |сума рядків 26, 27 і 28 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|26 |строкові |рахунок 2063; рахунки 2020, |
| | |2026КА, 2065, 2066КА за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|27 |прострочені |рахунки 2027, 2067 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|28 |сумнівні |рахунок 2096 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|29 |2) нараховані доходи за |сума рядків 30, 31 і 32 |
| |довгостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|30 |строковими |рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | |2069 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|31 |простроченими |рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | |2069 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|32 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|33 |в інвестиційну діяльність: |сума рядків 34 і 38 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|34 |1) довгострокові кредити: |сума рядків 35, 36 і 37 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|35 |строкові |рахунки 2071, 2073, 2074; |
| | |рахунки 2075, 2076КА, 2083, |
| | |2085, 2086КА за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|36 |прострочені |рахунки 2077, 2087 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|37 |сумнівні |рахунки 2095, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|38 |2) нараховані доходи за |сума рядків 39, 40 і 41 |
| |довгостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|39 |строковими |рахунки 2078, 2079, 2088, |
| | |2089 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|40 |простроченими |рахунки 2078, 2079, 2088, |
| | |2089 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|41 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|42 |1.2. Вимоги за кредитами, |рахунки розділу 22, груп |
| |наданими фізичним особам, - |248, 262А за аналітичним |
| |усього |обліком, сума рядків 43 і 62|
|---+-------------------------------+----------------------------|

|43 |1. Вимоги за короткостроковими |сума рядків 44 і 53 |
| |кредитами - усього | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|44 |у поточну діяльність: |сума рядків 45 і 49 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|45 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 46, 47 і 48 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|46 |строкові |рахунки 2202, 2620А, 2625А; |
| | |рахунки 2205, 2206КА, 2215, |
| | |2220, 2226КА за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|47 |прострочені |рахунки 2207, 2227 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|48 |сумнівні |рахунки 2292, 2299; рахунок |
| | |2290 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|49 |2) нараховані доходи за |сума рядків 50, 51 і 52 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|50 |строковими |рахунок 2627; рахунки 2208, |
| | |2209, 2228, 2229 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|51 |простроченими |рахунки 2208, 2209, 2228, |
| | |2229 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|52 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|53 |в інвестиційну діяльність: |сума рядків 54 і 58 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|54 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 55, 56 і 57 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|55 |строкові |рахунок 2212; рахунки |
| | |2216КА, 2232, 2235, 2236КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|56 |прострочені |рахунки 2217, 2237 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|57 |сумнівні |рахунки 2291, 2295 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|58 |2) нараховані доходи за |сума рядків 59, 60 і 61 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|59 |строковими |рахунки 2218, 2219, 2238, |
| | |2239 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|60 |простроченими |рахунки 2218, 2219, 2238, |
| | |2239 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|61 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|62 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 63 і 72 |
| |кредитами - усього | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|63 |у поточну діяльність: |сума рядків 64 і 68 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|64 |1) довгострокові кредити: |сума рядків 65, 66 і 67 |
|---+-------------------------------+----------------------------|

|65 |строкові |рахунок 2203; рахунки 2205, |
| | |2206КА, 2215, 2220, 2226КА, |
| | |2233, 2235, 2236КА за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|66 |прострочені |рахунки 2207, 2227, 2237 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|67 |сумнівні |рахунки 2290, 2295 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|68 |2) нараховані доходи за |сума рядків 69, 70 і 71 |
| |довгостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|69 |строковими |рахунки 2208, 2209, 2228, |
| | |2229, 2238, 2239 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|70 |простроченими |рахунки 2208, 2209, 2228, |
| | |2229, 2238, 2239 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|71 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|72 |в інвестиційну діяльність: |сума рядків 73 і 77 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|73 |1) довгострокові кредити: |сума рядків 74, 75 і 76 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|74 |строкові |рахунки 2211, 2213; рахунки |
| | |2216КА, 2233, 2235, 2236КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|75 |прострочені |рахунки 2217, 2237 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|76 |сумнівні |рахунки 2291, 2295 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|77 |2) нараховані доходи за |сума рядків 78, 79 і 80 |
| |довгостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|78 |строковими |рахунки 2218, 2219, 2238, |
| | |2239 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|79 |простроченими |рахунки 2218, 2219, 2238, |
| | |2239 за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|80 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|81 |II. Із загальної суми вимоги за|рахунки груп 208 та 223; |
| |іпотечними кредитами - усього |рахунки 2291, 2097, 2480 за |
| | |аналітичним обліком, сума |
| | |рядків 82 та 122 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|82 |2.1. Вимоги за іпотечними |рахунки групи 208 А, 2097, |
| |кредитами, наданими суб'єктам |2480 за аналітичним обліком,|
| |господарювання, - усього |сума рядків 84 і 103 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|83 |У тому числі: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|84 |1. Вимоги за короткостроковими |сума рядків 85 і 94 |
| |кредитами - усього | |
|---+-------------------------------+----------------------------|

|85 |під заставу нерухомого майна |сума рядків 86 і 90 |
| |житлового призначення та | |
| |прилеглих земельних ділянок: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|86 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 87, 88 і 89 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|87 |строкові |рахунки 2082, 2085, 2086КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|88 |прострочені |рахунок 2087 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|89 |сумнівні |рахунки 2095, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|90 |2) нараховані доходи за |сума рядків 91, 92 і 93 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|91 |строковими |рахунки 2088, 2089 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|92 |простроченими |рахунки 2088, 2089 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|93 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|94 |під заставу іншої нерухомості: |сума рядків 95 і 99 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|95 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 96, 97 і 98 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|96 |строкові |рахунки 2082, 2085, 2086КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|97 |прострочені |рахунок 2087 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|98 |сумнівні |рахунки 2095, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|99 |2) нараховані доходи за |сума рядків 100, 101 і 102 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|100|строковими |рахунки 2088, 2089 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|101|простроченими |рахунки 2088, 2089 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|102|сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|103|2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 104 і 113 |
| |кредитами - усього | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|104|під заставу нерухомого майна |сума рядків 105 і 109 |
| |житлового призначення та | |
| |прилеглих земельних ділянок: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|105|1) довгострокові кредити: |сума рядків 106, 107 і 108 |
| | | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|106|строкові |рахунки 2083, 2085, 2086КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|

|107|прострочені |рахунок 2087 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|108|сумнівні |рахунки 2095, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|109|2) нараховані доходи за |сума рядків 110, 111 і 112 |
| |довгостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|110|строковими |рахунки 2088, 2089 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|111|простроченими |рахунки 2088, 2089 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|112|сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|113|під заставу іншої нерухомості: |сума рядків 114 і 118 |
| | | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|114|1) довгострокові кредити: |сума рядків 115, 116 і 117 |
| | | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|115|строкові |рахунки 2083, 2085, 2086КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|116|прострочені |рахунок 2087 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|117|сумнівні |рахунки 2095, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|118|2) нараховані доходи за |сума рядків 119, 120 і 121 |
| |довгостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|119|строковими |рахунки 2088, 2089 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|120|простроченими |рахунки 2088, 2089 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|121|сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|122|2.2. Вимоги за іпотечними |рахунки групи 223, 2480, |
| |кредитами, наданими фізичним |2291 за аналітичним обліком,|
| |особам, - усього |сума рядків 123 і 142 |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|123|1. Вимоги за короткостроковими |сума рядків 124 і 128 |
| |кредитами - усього | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|124|1) короткострокові кредити: |сума рядків 125, 126 і 127 |
| | | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|125|строкові |рахунки 2232, 2235, 2236КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|126|прострочені |рахунок 2237 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|127|сумнівні |рахунки 2291, 2295 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|128|2) нараховані доходи за |сума рядків 129, 130 і 131 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|

|129|строковими |рахунки 2238, 2239 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|130|простроченими |рахунки 2238, 2239 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|131|сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|132|2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 133 і 137 |
| |кредитами - усього | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|133|1) довгострокові кредити: |сума рядків 134, 135 і 136 |
| | | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|134|строкові |рахунки 2233, 2235, 2236КА |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|135|прострочені |рахунок 2237 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|136|сумнівні |рахунки 2291, 2295 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|137|2) нараховані доходи за |сума рядків 138, 139 і 140 |
| |довгостроковими кредитами: | |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|138|строковими |рахунки 2238, 2239 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|139|простроченими |рахунки 2238, 2239 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-------------------------------+----------------------------|
|140|сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
------------------------------------------------------------------

3.8. У формі N 323 "Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за формами власності)" і поясненні щодо її заповнення:

форму викласти в такій редакції:

"Форма N 323 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
статистики та звітності
до 11 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про вимоги за кредитами, наданими в економіку України
(класифікація за формами власності),

за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)

(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------
|Код |Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|ряд-|пара-| | |-----------------------------------------------|
|ка |метра| | | короткострокові | довгострокові |
| |К081 | | |-----------------------+-----------------------|
| | | | |усього| у тому числі |усього| у тому числі |
| | | | | |----------------| |----------------|
| | | | | |стро-|про- |сум-| |стро-|про- |сум-|
| | | | | |кові |стро-|нів-| |кові |стро-|нів-|
| | | | | | |чені |вні | | |чені |ні |
|----+-----+-------------------+------+------+-----+-----+----+------+-----+-----+----|
| А | | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|----+-----+-------------------+------------------------------------------------------|
| 1 | |Вимоги за | |
| | |кредитами, наданими| |
| | |в економіку | |
| | |України, - усього | |
| | |у тому числі: | |
| 2 | |I. Вимоги за | |
| | |кредитами, наданими| |
| | |суб'єктам | |
| | |господарювання, - | |
| | |усього | |
| 3 | |у тому числі за | |
| | |формами власності | |
| 4 | |II. Вимоги за | |
| | |кредитами, наданими| |
| | |фізичним особам | |
| | |(приватна | |
| | |власність) | |
---------------------------------------------------------------------------------------

у поясненні:

пункти 4, 5 та 6 викласти в такій редакції:

"4. Показники колонки 1 у рядках 1-4 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-4 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5, 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 4.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 |Вимоги за кредитами, наданими|рахунки розділів 20, 22, груп |
| |в економіку України, - усього|248, 260А, 262А, 265А за |
| |у тому числі: |аналітичним обліком, |
| | |сума рядків 2 і 22 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 2 |I. Вимоги за кредитами, |рахунки розділу 20, груп 248, |
| |наданими суб'єктам |260А, 265А за аналітичним |
| |господарювання*, - усього |обліком, |
| | |сума рядків 4 і 13 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 3 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 4 |1. Вимоги за |сума рядків 5 і 9 |
| |короткостроковими | |
| |кредитами* - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 5 |1) короткострокові кредити*: |сума рядків 6, 7, 8 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 6 |строкові* |рахунки 2010, 2016КА, 2030, |
| | |2036КА, 2062, 2072, 2082, |
| | |2600А,2605А, 2650А, 2655А; |
| | |рахунки 2020, 2026КА, 2065, |
| | |2066КА, 2075, 2076КА, 2085, |
| | |2086КА за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 7 |прострочені* |рахунок 2037; рахунки 2027, |
| | |2067, 2077, 2087 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 8 |сумнівні* |рахунки 2092, 2093, 2099; |
| | |рахунки 2095, 2096, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 9 |2) нараховані доходи за |сума рядків 10, 11, 12 |
| |короткостроковими кредитами*:| |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|10 |строковими* |рахунки 2018, 2038, 2607, |
| | |2657; рахунки 2028, 2029, |
| | |2039, 2068, 2069, 2078, 2079, |
| | |2088, 2089 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|11 |простроченими* |рахунки 2028, 2029, 2039, |
| | |2068, 2069, 2078, 2079, 2088, |
| | |2089 за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|12 |сумнівними* |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|13 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 14 і 18 |
| |кредитами* - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|14 |1) довгострокові кредити*: |сума рядків 15, 16, 17 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|15 |строкові* |рахунки 2063, 2071, 2073, |
| | |2074, 2083; рахунки 2020, |
| | |2026КА, 2065, 2066КА, 2075, |
| | |2076КА, 2085, 2086КА за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|16 |прострочені* |рахунки 2027, 2067, 2077, 2087|
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|17 |сумнівні* |рахунки 2095, 2096, 2097 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|18 |2) нараховані доходи за |сума рядків 19, 20, 21 |
| |довгостроковими кредитами*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|19 |строковими* |рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|20 |простроченими* |рахунки 2028, 2029, 2068, |
| | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|21 |сумнівними* |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|22 |II. Вимоги за кредитами, |рахунки розділу 22, груп 248, |
| |наданими фізичним особам, - |262А за аналітичним обліком, |
| |усього |сума рядків 24 і 33 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|23 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|24 |1. Вимоги за |сума рядків 25 і 29 |
| |короткостроковими | |
| |кредитами - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|25 |1) короткострокові кредити: |сума рядків 26, 27, 28 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|26 |строкові |рахунки 2202, 2212, 2232, |
| | |2620А, 2625А; рахунки 2205, |
| | |2206КА, 2215, 2216КА, 2220, |
| | |2226КА, 2235, 2236КА за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|27 |прострочені |рахунки 2207, 2217, 2227, 2237|
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|28 |сумнівні |рахунки 2292, 2299; рахунки |
| | |2290, 2291, 2295 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|29 |2) нараховані доходи за |сума рядків 30, 31, 32 |
| |короткостроковими кредитами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|30 |строковими |рахунок 2627; рахунки 2208, |
| | |2209, 2218, 2219, 2228, 2229, |
| | |2238, 2239 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|31 |простроченими |рахунки 2208, 2209,2218, 2219,|
| | |2228, 2229, 2238, 2239 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|32 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|33 |2. Вимоги за довгостроковими |сума рядків 34 і 38 |
| |кредитами - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|34 |1) довгострокові кредити: |сума рядків 35, 36, 37 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|35 |строкові |рахунки 2203, 2211, 2213, |
| | |2233; рахунки 2205, 2206КА, |
| | |2215, 2216КА, 2220, 2226КА, |
| | |2235, 2236КА за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|36 |прострочені |рахунки 2207, 2217, 2227, 2237|
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|37 |сумнівні |рахунки 2290, 2291, 2295 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|38 |2) нараховані доходи за |сума рядків 39, 40, 41 |
| |довгостроковими кредитами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|39 |строковими |рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|40 |простроченими |рахунки 2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 2228, 2229, 2238, 2239 |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|41 |сумнівними |рахунок 2480 за аналітичним |
| | |обліком |
------------------------------------------------------------------

* У розрізі форм власності".

3.9. Пояснення щодо заповнення форми N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" після абзацу десятого доповнити абзацом такого змісту:

"Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування залученими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а й інші види платежів у складі фінансового інструменту (установлені у вигляді фіксованої суми, тощо), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за депозит), що визначений у депозитному договорі як плата за користування залученими коштами у вигляді процентів річних".

3.10. Форму N 354 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 354 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Національного банку
України Департаменту
статистики та звітності
до 11 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки
суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за організаційно-правовими формами
господарювання),

за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)

(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------
|Код |Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|ряд-|пара-| | |--------------------------------------------|
|ка |метра| | | на вимогу | строкові |
| |К051 | | |-------------------+------------------------|
| | | | |усього|у тому числі|усього| у тому числі |
| | | | | |------------| |-----------------|
| | | | | |пере-| інші | |коротко-|довго- |
| | | | | |казні| | |строкові|строкові|
|----+-----+--------------------+------+------+-----+------+------+--------+--------|
| А | В | С | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----+-----+--------------------+---------------------------------------------------|
| 1 | |Зобов'язання за | |
| | |коштами, залученими | |
| | |на рахунки суб'єктів| |
| | |господарювання та | |
| | |фізичних осіб, - | |
| | |усього | |
| | |у тому числі: | |
| 2 | |1. Зобов'язання за | |
| | |коштами, залученими | |
| | |на рахунки суб'єктів| |
| | |господарювання, - | |
| | |усього | |
| | |у тому числі: | |
| 3 | |1.1. Зобов'язання за| |
| | |коштами, - усього | |
| | |у тому числі: | |
| 4 | |за кожною групою | |
| | |організаційно- | |
| | |правових форм | |
| | |господарювання | |
| 5 | |за організаційно- | |
| | |правовими формами | |
| | |господарювання | |
| | |кожної групи | |
| 6 | |1.2. Іменні ощадні | |
| | |(депозитні) | |
| | |сертифікати | |
| 7 | |2. Зобов'язання за | |
| | |коштами, залученими | |
| | |на рахунки фізичних | |
| | |осіб | |
| | |у тому числі: | |
| 8 | |2.1. Зобов'язання за| |
| | |коштами | |
| 9 | |2.2. Іменні ощадні | |
| | |(депозитні) | |
| | |сертифікати | |
-------------------------------------------------------------------------------------

Пояснення щодо заповнення форми N 354

Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на
рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за організаційно-правовими формами
господарювання)

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі організаційно-правових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004 N 97.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, організаційно-правових форм господарювання К051 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 5. Показники колонки 2 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3 і 4. Показники колонки 5 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 6 і 7.

5. Показники колонок 1-7 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 7. Показники колонок 1-7 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 6. Показники колонок 1-7 у рядку 7 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 8 і 9.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 |Зобов'язання за коштами, |рахунки розділу 26П, рахунки |
| |залученими на рахунки |3650, 3651, 3652, 3659 (332, |
| |суб'єктів господарювання та |333, 334 у частині іменних |
| |фізичних осіб, - усього |ощадних (депозитних) |
| |у тому числі: |сертифікатів за даними файла |
| | |08), |
| | |сума рядків 2 і 34 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 2 |1. Зобов'язання за коштами, |рахунки груп 260П, 261, 264, |
| |залученими на рахунки |265П (332, 333, 334 у частині |
| |суб'єктів господарювання*, - |іменних ощадних (депозитних) |
| |усього |сертифікатів за даними файла |
| | |08), |
| | |сума рядків 4 і 19 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 3 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 4 |1.1. Зобов'язання за |сума рядків 5 і 12 |
| |коштами* | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 5 |1. Зобов'язання за |сума рядків 6 і 9 |
| |коштами на вимогу*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 6 |1) кошти на вимогу* |сума рядків 7 і 8 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 7 |переказні* |рахунки 2600П, 2601, 2602, |
| | |2605П, рахунки групи 264, |
| | |рахунки 2650П, 2655П |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 8 |інші* |рахунки 2603, 2604, 2606 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 9 |2) нараховані витрати |сума рядків 10 і 11 |
| |за коштами на вимогу* | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|10 |переказними* |рахунки 2608, 2658 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|11 |іншими* |рахунок 2608 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|12 |2. Зобов'язання за |сума рядків 13 і 16 |
| |строковими коштами*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|13 |1) строкові кошти*: |сума рядків 14 і 15 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|14 |короткострокові* |рахунки 2610, 2611, 2651; |
| | |рахунки 2616КП, 2617, 2653, |
| | |2656КП за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|15 |довгострокові* |рахунки 2615, 2652; рахунки |
| | |2616КП, 2617, 2653, 2656КП |
| | |за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|16 |2) нараховані витрати |сума рядків 17 і 18 |
| |за строковими коштами*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|17 |короткостроковими* |рахунки 2618, 2658 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|18 |довгостроковими* |рахунки 2618, 2658 за |
| | |аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|19 |1.2. Іменні ощадні |сума рядків 20 і 27 |
| |(депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|20 |1. Іменні ощадні |сума рядків 21 і 24 |
| |(депозитні) сертифікати | |
| |на вимогу: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|21 |1) іменні ощадні |сума рядків 22 і 23 |
| |(депозитні) сертифікати | |
| |на вимогу | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|22 |переказні |- |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|23 |інші |рахунки 3340, 3346КП, 3347 за |
| | |даними файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|24 |2) нараховані витрати |сума рядків 25 і 26 |
| |за іменними ощадними | |
| |(депозитними) | |
| |сертифікатами на вимогу | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|25 |переказними |- |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|26 |іншими |рахунок 3348 за даними |
| | |файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|27 |2. Строкові іменні |сума рядків 28 і 31 |
| |ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|28 |1) строкові іменні |сума рядків 29 і 30 |
| |ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|29 |короткострокові |рахунки 3320, 3326КП, 3327 за |
| | |даними файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|30 |довгострокові |рахунки 3330, 3336КП, 3337 за |
| | |даними файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|31 |2) нараховані витрати |сума рядків 32 і 33 |
| |за строковими іменними | |
| |ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|32 |короткострокові |рахунок 3328 за даними |
| | |файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|33 |довгострокові |рахунок 3338 за даними |
| | |файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|34 |2. Зобов'язання за |рахунки груп 262П, 263, |
| |коштами фізичних осіб, - |рахунки 3650, 3651, 3652, 3659|
| |усього |(332, 333, 334 у частині |
| | |іменних ощадних (депозитних) |
| | |сертифікатів за даними файла |
| | |08), |
| | |сума рядків 36 і 51 |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|35 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|36 |2.1. Зобов'язання за |сума рядків 37 і 44 |
| |коштами* | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|37 |1. Зобов'язання за |сума рядків 38 і 41 |
| |коштами на вимогу: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|38 |1) кошти на вимогу |сума рядків 39 і 40 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|39 |переказні |рахунки 2620П, 2622, 2625П, |
| | |3650, 3651, 3652, 3659 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|40 |інші |- |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|41 |2) нараховані витрати |сума рядків 42 і 43 |
| |за коштами на вимогу | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|42 |переказними |рахунок 2628 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|43 |іншими |- |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|44 |2. Зобов'язання за |сума рядків 45 і 48 |
| |строковими коштами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|45 |1) строкові кошти: |сума рядків 46 і 47 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|46 |короткострокові |рахунок 2630; рахунки 2636КП, |
| | |2637 за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|47 |довгострокові |рахунок 2635; рахунки 2636КП, |
| | |2637 за аналітичним обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|48 |2) нараховані витрати |сума рядків 49 і 50 |
| |за строковими коштами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|49 |короткостроковими |рахунок 2638 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|50 |довгостроковими |рахунок 2638 за аналітичним |
| | |обліком |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|51 |2.2. Іменні ощадні |сума рядків 52 і 59 |
| |(депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|52 |1. Іменні ощадні |сума рядків 53 і 56 |
| |(депозитні) сертифікати | |
| |на вимогу: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|53 |1) іменні ощадні |сума рядків 54 і 55 |
| |(депозитні) сертифікати | |
| |на вимогу | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|54 |переказні |- |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|55 |інші |рахунки 3340, 3346КП, 3347 за |
| | |даними файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|56 |2) нараховані витрати |сума рядків 57 і 58 |
| |за іменними ощадними | |
| |(депозитними) | |
| |сертифікатами на вимогу | |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|57 |переказними |- |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|58 |іншими |рахунок 3348 за даними |
| | |файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|59 |2. Строкові іменні |сума рядків 60 і 63 |
| |ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|60 |1) строкові іменні |сума рядків 61 і 62 |
| |ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|61 |короткострокові |рахунки 3320, 3326КП, 3327 за |
| | |даними файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|62 |довгострокові |рахунки 3330, 3336КП, 3337 за |
| | |даними файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|63 |2) нараховані витрати |сума рядків 64 і 65 |
| |за строковими іменними | |
| |ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|64 |короткострокові |рахунок 3328 за даними |
| | |даними файла 08 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|65 |довгострокові |рахунок 3338 за даними |
| | |даними файла 08 |
------------------------------------------------------------------

* У розрізі організаційно-правових форм господарювання".

3.11. Форму N 360 "Звіт про зобов'язання за залученими коштами (класифікація за секторами економіки)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 360 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Національного банку
України Департаменту
статистики та звітності
до 11 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про зобов'язання за залученими коштами
(класифікація за секторами економіки)

за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код країни) (назва країни)

Пояснення щодо заповнення форми N 360

Звіт про зобов'язання за залученими коштами
(класифікація за секторами економіки)

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за залученими коштами в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96.

3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів та нерезидентів, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки К072 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-3 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 5. Показники колонки 2 у рядках 1-3 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3 і 4. Показники колонки 5 у рядках 1-3 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 6 і 7.

5. Розрахунок показників форми наведено в зазначеній нижче таблиці за параметром узагальненого сектору економіки К071. Відповідність значень параметрів К071 та К072 подається в Довіднику інституційних секторів економіки.

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п| | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 1 |Зобов'язання за залученими |рахунки розділу 16П, 26П, |
| |коштами* - усього |рахунки 3650, 3651, 3652, 3659|
| | |(332, 333, 334 за даними файла|
| | |08 у частині іменних ощадних |
| | |(депозитних) сертифікатів), |
| | |сума рядків 3 і 10 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 2 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 3 |1. Зобов'язання за коштами на|сума рядків 4 і 7 |
| |вимогу*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 4 |1) кошти на вимогу* |сума рядків 5 і 6 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 5 |переказні |сектори 1, 0: рахунки 1600П, |
| | |1602; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2600П, 2601, 2602, |
| | |2605П, рахунки групи 264, |
| | |рахунки 2650П, 2655П; |
| | |сектори 3, 0: рахунки 2620П, |
| | |2622, 2625П, 3650, 3651, 3652,|
| | |3659 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 6 |інші |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2603, 2604, 2606; |
| | |сектори 1, 2, 3, 4, 7, 8, |
| | |9, 0: рахунки 3340, 3346КП, |
| | |3347 за даними файла 08 у |
| | |частині іменних ощадних |
| | |(депозитних) сертифікатів |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 7 |2) нараховані витрати за |сума рядків 8 і 9 |
| |коштами на вимогу* | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 8 |переказними |сектори 1, 0: рахунок 1608 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2608, 2658 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунок 2628 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
| 9 |іншими |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунок 2608 за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектори 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, |
| | |0: рахунок 3348 за аналітичним|
| | |обліком за даними файла 08 у |
| | |частині іменних ощадних |
| | |(депозитних) сертифікатів |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|10 |2. Зобов'язання за |сума рядків 11 і 14 |
| |строковими коштами*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|11 |1) строкові кошти*: |сума рядків 12 і 13 |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|12 |короткострокові* |сектори 1, 0: рахунки 1610, |
| | |1612 (1617 за аналітичним |
| | |обліком); |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2610, 2611, 2651; |
| | |рахунки 2616КП, 2617, |
| | |2653, 2656КП за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунок 2630; |
| | |рахунки 2636КП, 2637 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, |
| | |0: рахунки 3320, 3326КП, 3327 |
| | |за аналітичним обліком за |
| | |даними файла 08 у частині |
| | |іменних ощадних (депозитних) |
| | |сертифікатів |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|13 |довгострокові* |сектори 1, 0: рахунки 1615 |
| | |(1617 за аналітичним обліком);|
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2615, 2652; рахунки |
| | |2616КП, 2617, 2653, 2656КП за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунок 2635; |
| | |рахунки 2636КП, 2637 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, |
| | |0: рахунки 3330, 3336КП, 3337 |
| | |за аналітичним обліком за |
| | |даними файла 08 у частині |
| | |іменних ощадних (депозитних) |
| | |сертифікатів |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|14 |2) нараховані витрати |сума рядків 15 і 16 |
| |за строковими | |
| |коштами*: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|15 |короткостроковими* |сектори 1, 0: рахунок 1618 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2618, 2658 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунок 2638 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, |
| | |0: рахунок 3328 за аналітичним|
| | |обліком за даними файла 08 у |
| | |частині іменних ощадних |
| | |(депозитних) сертифікатів |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|16 |довгостроковими* |сектори 1, 0: рахунок 1618 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |
| | |рахунки 2618, 2658 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 3, 0: рахунок 2638 за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, |
| | |0: рахунок 3338 за аналітичним|
| | |обліком за даними файла 08 у |
| | |частині іменних ощадних |
| | |(депозитних) сертифікатів |
|---+-----------------------------+------------------------------|

|17 |З них нараховані |сума рядків 19 і 22 |
| |витрати за залученими | |
| |коштами - усього | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|18 |У тому числі: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|19 |1) нараховані витрати |сума рядків 20 і 21 |
| |за коштами на вимогу | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|20 |переказними |рядок 8 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|21 |іншими |рядок 9 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|22 |2) нараховані витрати |сума рядків 23 і 24 |
| |за строковими | |
| |коштами: | |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|23 |короткостроковими |рядок 15 |
|---+-----------------------------+------------------------------|
|24 |довгостроковими |рядок 16 |
------------------------------------------------------------------

* У розрізі секторів економіки".

3.12. Форму N 361 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за видами економічної діяльності)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 361 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Національного банку
України Департаменту
статистики та звітності
до 11 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки
суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за видами економічної діяльності),

за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)

(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------
|Код |Код | Назва показника |Усього| У тому числі |
|ряд-|пара-| | |--------------------------------------------|
|ка |метра| | | на вимогу | строкові |
| |К111 | | |-------------------+------------------------|
| | | | |усього|у тому числі|усього| у тому числі |
| | | | | |------------| |-----------------|
| | | | | |пере-| інші | |коротко-|довго- |
| | | | | |казні| | |строкові|строкові|
|----+-----+--------------------+------+------+-----+------+------+--------+--------|
| А | В | С | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----+-----+--------------------+---------------------------------------------------|
| 1 | |Зобов'язання за | |
| | |коштами, залученими | |
| | |на рахунки суб'єктів| |
| | |господарювання та | |
| | |фізичних осіб, - | |
| | |усього | |
| | |у тому числі: | |
| 2 | |1. Зобов'язання за | |
| | |коштами, залученими | |
| | |на рахунки суб'єктів| |
| | |господарювання, - | |
| | |усього | |
| | |у тому числі: | |
| 3 | |1.1. Зобов'язання | |
| | |за коштами - усього:| |
| | |у тому числі: | |
| 4 | |за кожною секцією | |
| | |видів економічної | |
| | |діяльності | |
| 5 | |за підсекціями | |
| | |кожної секції видів | |
| | |економічної | |
| | |діяльності | |
| 6 | |за розділами кожної | |
| | |підсекції видів | |
| | |економічної | |
| | |діяльності | |
| 7 | |1.2. Іменні ощадні | |
| | |(депозитні) | |
| | |сертифікати, | |
| | |емітовані банком | |
| 8 | |2. Зобов'язання за | |
| | |коштами, залученими | |
| | |на рахунки фізичних | |
| | |осіб, - усього | |
| | |у тому числі: | |
| 9 | |2.1. Зобов'язання | |
| | |за коштами | |
|10 | |2.2. Іменні ощадні | |
| | |(депозитні) | |
| | |сертифікати, | |
| | |емітовані банком | |
|11 | |Із них нараховані | |
| | |витрати за коштами, | |
| | |залученими на | |
| | |рахунки суб'єктів | |
| | |господарювання та | |
| | |фізичних осіб | |
-------------------------------------------------------------------------------------

Пояснення щодо заповнення форми N 361

Звіт про зобов'язання за коштами, залученими
на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за видами економічної діяльності)

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі видів економічної діяльності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України по стандартизації, метрології та сертифікації від 22.10.96 N 441.

3. Дані про зобов'язання банків за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, видів економічної діяльності К111 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-11 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 5. Показники колонки 2 у рядках 1-11 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3 і 4. Показники колонки 5 у рядках 1-11 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 6 і 7.

5. Показники колонок 1-7 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 8. Показники колонок 1-7 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 7. Показники колонок 1-7 у рядку 8 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 9 і 10.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
|з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 1 |Зобов'язання за |рахунки розділу 26П, рахунки 3650, |
| |коштами, залученими на |3651, 3652, 3659 (332, 333, 334 у |
| |рахунки суб'єктів |частині іменних ощадних |
| |господарювання та |(депозитних) сертифікатів за даними|
| |фізичних осіб, - усього|файла 08), |
| |у тому числі: |сума рядків 2 і 34 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 2 |1. Зобов'язання за |рахунки груп 260П, 261, 264, 265П |
| |коштами, залученими на |(332, 333, 334 у частині іменних |
| |рахунки суб'єктів |ощадних (депозитних) сертифікатів |
| |господарювання*, - |за даними файла 08), сума рядків 4 |
| |усього |сума рядків 4 і 19 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 3 |У тому числі: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 4 |1.1. Зобов'язання за |сума рядків 5 і 12 |
| |коштами* | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 5 |1. Зобов'язання за |сума рядків 6 і 9 |
| |коштами на вимогу*: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 6 |1) кошти на вимогу* |сума рядків 7 і 8 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 7 |переказні* |рахунки 2600П, 2601, 2602, 2605П, |
| | |рахунки групи 264, рахунки 2650П, |
| | |2655П |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 8 |інші* |рахунки 2603, 2604, 2606 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 9 |2) нараховані витрати |сума рядків 10 і 11 |
| |за коштами на вимогу* | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 10 |переказними* |рахунки 2608, 2658 за аналітичним |
| | |обліком |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 11 |іншими* |рахунок 2608 за аналітичним обліком|
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 12 |2. Зобов'язання за |сума рядків 13 і 16 |
| |строковими коштами*: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 13 |1) строкові кошти*: |сума рядків 14 і 15 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 14 |короткострокові* |рахунки 2610, 2611, 2651; рахунки |
| | |2616КП, 2617, 2653, 2656КП за |
| | |аналітичним обліком |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 15 |довгострокові* |рахунки 2615, 2652; рахунки 2616КП,|
| | |2617, 2653, 2656КП за аналітичним |
| | |обліком |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 16 |2) нараховані витрати |сума рядків 17 і 18 |
| |за строковими коштами*:| |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 17 |короткостроковими* |рахунки 2618, 2658 за аналітичним |
| | |обліком |
|----+-----------------------+-----------------------------------|

| 18 |довгостроковими* |рахунки 2618, 2658 за аналітичним |
| | |обліком |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 19 |1.2. Іменні ощадні |сума рядків 20 і 27 |
| |(депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 20 |1. Іменні ощадні |сума рядків 21 і 24 |
| |(депозитні) сертифікати| |
| |на вимогу: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 21 |1) іменні ощадні |сума рядків 22 і 23 |
| |(депозитні) сертифікати| |
| |на вимогу | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 22 |переказні |- |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 23 |інші |рахунки 3340, 3346КП, 3347 за |
| | |даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 24 |2) нараховані витрати |сума рядків 25 і 26 |
| |за іменними ощадними | |
| |(депозитними) | |
| |сертифікатами на вимогу| |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 25 |переказними |- |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 26 |іншими |рахунок 3348 за даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 27 |2. Строкові іменні |сума рядків 28 і 31 |
| |ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 28 |1) строкові іменні |сума рядків 29 і 30 |
| |ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 29 |короткострокові |рахунки 3320, 3326КП, 3327 за |
| | |даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 30 |довгострокові |рахунки 3330, 3336КП, 3337 за |
| | |даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 31 |2) нараховані витрати |сума рядків 32 і 33 |
| |за строковими іменними | |
| |ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 32 |короткострокові |рахунок 3328 за даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 33 |довгострокові |рахунок 3338 за даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 34 |2. Зобов'язання за |рахунки груп 262П, 263, рахунки |
| |коштами фізичних осіб -|3650, 3651, 3652, 3659 (332, 333, |
| |усього |334 у частині іменних ощадних |
| | |(депозитних) сертифікатів за даними|
| | |файла 08), |
| | |сума рядків 36 і 51 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 35 |У тому числі: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 36 |2.1. Зобов'язання за |сума рядків 37 і 44 |
| |коштами* | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|

| 37 |1. Зобов'язання за |сума рядків 38 і 41 |
| |коштами на вимогу: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 38 |1) кошти на вимогу |сума рядків 39 і 40 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 39 |переказні |рахунки 2620П, 2622, 2625П, 3650, |
| | |3651, 3652, 3659 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 40 |інші |- |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 41 |2) нараховані витрати |сума рядків 42 і 43 |
| |за коштами на вимогу | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 42 |переказними |рахунок 2628 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 43 |іншими |- |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 44 |2. Зобов'язання за |сума рядків 45 і 48 |
| |строковими коштами: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 45 |1) строкові кошти: |сума рядків 46 і 47 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 46 |короткострокові |рахунок 2630; рахунки 2636КП, 2637 |
| | |за аналітичним обліком |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 47 |довгострокові |рахунок 2635; рахунки 2636КП, 2637 |
| | |за аналітичним обліком |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 48 |2) нараховані витрати |сума рядків 49 і 50 |
| |за строковими коштами: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 49 |короткостроковими |рахунок 2638 за аналітичним обліком|
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 50 |довгостроковими |рахунок 2638 за аналітичним обліком|
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 51 |2.2. Іменні ощадні |сума рядків 52 і 59 |
| |(депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 52 |1. Іменні ощадні |сума рядків 53 і 56 |
| |(депозитні) сертифікати| |
| |на вимогу: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 53 |1) іменні ощадні |сума рядків 54 і 55 |
| |(депозитні) сертифікати| |
| |на вимогу | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 54 |переказні |- |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 55 |інші |рахунки 3340, 3346КП, 3347 за |
| | |даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 56 |2) нараховані витрати |сума рядків 57 і 58 |
| |за іменними ощадними | |
| |(депозитними) | |
| |сертифікатами на вимогу| |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 57 |переказними |- |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 58 |іншими |рахунок 3348 за даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 59 |2. Строкові іменні |сума рядків 60 і 63 |
| |ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|

| 60 |1) строкові іменні |сума рядків 61 і 62 |
| |ощадні (депозитні) | |
| |сертифікати: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 61 |короткострокові |рахунки 3320, 3326КП, 3327 за |
| | |даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 62 |довгострокові |рахунки 3330, 3336КП, 3337 за |
| | |даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 63 |2) нараховані витрати |сума рядків 64 і 65 |
| |за строковими іменними | |
| |ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 64 |короткострокові |рахунок 3328 за даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 65 |довгострокові |рахунок 3338 за даними файла 08 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 66 |З них нараховані |сума рядків 68 і 71 |
| |витрати за коштами, | |
| |залученими на рахунки | |
| |суб'єктів | |
| |господарювання та | |
| |фізичних осіб, - усього| |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 67 |У тому числі: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 68 |1) нараховані витрати |сума рядків 69 і 70 |
| |за коштами на вимогу | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 69 |переказними |сума рядків 10, 25, 42 і 57 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 70 |іншими |сума рядків 11, 26, 43 і 58 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 71 |2) нараховані витрати |сума рядків 72 і 73 |
| |за строковими коштами: | |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 72 |короткостроковими |сума рядків 17, 32, 49 і 64 |
|----+-----------------------+-----------------------------------|
| 73 |довгостроковими |сума рядків 18, 33, 50 і 65 |
------------------------------------------------------------------

* У розрізі видів економічної діяльності".

3.13. Форму N 362 "Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за формами власності)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 362 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Національного банку
України Департаменту
статистики та звітності
до 11 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки
суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за формами власності),

за станом на ______________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)

Пояснення щодо заповнення форми N 362

Звіт про зобов'язання за коштами, залученими
на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за формами власності)

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі форм власності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація форм власності ДК 001:2004", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004 N 97.

3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, строковості S181, форм власності К081 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-4 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 5. Показники колонки 2 у рядках 1-4 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3 і 4. Показники колонки 5 у рядках 1-4 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 6 і 7.

5. Показники колонок 1-7 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 4.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

| 13 |іншими, залученими на |рахунок 2608 за аналітичним |
| |рахунки* |обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 14 |іменними ощадними |рахунок 3348 за даними файла 08 |
| |(депозитними) | |
| |сертифікатами на вимогу,| |
| |емітованими банком** | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 15 |2. Зобов'язання за |сума рядків 16 і 23 |
| |строковими коштами: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 16 |1) строкові кошти: |сума рядків 17 і 20 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 17 |строкові кошти, залучені|сума рядків 18 і 19 |
| |на рахунки*: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 18 |короткострокові* |рахунки 2610, 2611, 2651; рахунки |
| | |2616КП, 2617, 2653, 2656КП за |
| | |аналітичним обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 19 |довгострокові* |рахунки 2615, 2652; рахунки |
| | |2616КП, 2617, 2653, 2656КП за |
| | |аналітичним обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 20 |строкові іменні ощадні |сума рядків 21 і 22 |
| |(депозитні) сертифікати,| |
| |емітовані банком: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 21 |короткострокові** |рахунки 3320, 3326КП, 3327 за |
| | |даними файла 08 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 22 |довгострокові** |рахунки 3330, 3336КП, 3337 за |
| | |даними файла 08 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 23 |2) нараховані витрати за|сума рядків 24 і 27 |
| |строковими коштами: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 24 |строковими коштами, |сума рядків 25 і 26 |
| |залученими на рахунки: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 25 |короткостроковими* |рахунки 2618, 2658 за аналітичним |
| | |обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 26 |довгостроковими * |рахунки 2618, 2658 за аналітичним |
| | |обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 27 |строковими іменними |сума рядків 28 і 29 |
| |ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами, | |
| |емітованими банком: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 28 |короткострокові** |рахунок 3328 за даними файла 08 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 29 |довгострокові** |рахунок 3338 за даними файла 08 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 30 |II. Зобов'язання за |рахунки груп 262П, 263, рахунки |
| |коштами, залученими на |3650, 3651, 3652, 3659 (332, 333, |
| |рахунки фізичних осіб |334 у частині іменних ощадних |
| |(приватна власність), - |(депозитних) сертифікатів за |
| |усього |даними файла 08), |
| | |сума рядків 32 і 43 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 31 |У тому числі: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 32 |1. Зобов'язання за |сума рядків 33 і 38 |
| |коштами на вимогу: | |
|----+------------------------+----------------------------------|

| 33 |1) кошти на вимогу, |сума рядків 34 і 35 |
| |залучені на рахунки: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 34 |переказні* |рахунки 2620П, 2622, 2625П, 3650, |
| | |3651, 3652, 3659 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 35 |інші |сума рядків 36 і 37 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 36 |інші, що залучені на |- |
| |рахунки* | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 37 |іменні ощадні |рахунки 3340, 3346КП, 3347 за |
| |(депозитні) сертифікати |даними файла 08 |
| |на вимогу, емітовані | |
| |банками** | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 38 |2) нараховані витрати за|сума рядків 39 і 40 |
| |коштами на вимогу: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 39 |переказними* |рахунок 2628 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 40 |іншими |сума рядків 41 і 42 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 41 |іншими, залученими на |- |
| |рахунки* | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 42 |іменними ощадними |рахунок 3348 за даними файла 08 |
| |(депозитними) | |
| |сертифікатами на вимогу,| |
| |емітованими банком** | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 43 |2. Зобов'язання за |сума рядків 44 і 51 |
| |строковими коштами: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 44 |1) строкові кошти: |сума рядків 45 і 48 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 45 |строкові кошти, залучені|сума рядків 46 і 47 |
| |на рахунки* | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 46 |короткострокові* |рахунок 2630, рахунки 2636КП, 2637|
| | |за аналітичним обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 47 |довгострокові* |рахунок 2635, рахунки 2636КП, 2637|
| | |за аналітичним обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 48 |строкові іменні ощадні |сума рядків 49 і 50 |
| |(депозитні) сертифікати,| |
| |емітовані банком: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 49 |короткострокові** |рахунки 3320, 3326КП, 3327 за |
| | |даними файла 08 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 50 |довгострокові** |рахунки 3330, 3336КП, 3337 за |
| | |даними файла 08 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 51 |2) нараховані витрати за|сума рядків 52 і 55 |
| |строковими коштами: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 52 |строковими коштами, |сума рядків 53 і 54 |
| |залученими на рахунки: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 53 |короткостроковими* |рахунок 2638 за аналітичним |
| | |обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 54 |довгостроковими* |рахунок 2638 за аналітичним |
| | |обліком |
|----+------------------------+----------------------------------|

| 55 |строковими іменними |сума рядків 56 і 57 |
| |ощадними (депозитними) | |
| |сертифікатами, | |
| |емітованими банком: | |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 56 |короткостроковими** |рахунок 3328 за даними файла 08 |
|----+------------------------+----------------------------------|
| 57 |довгостроковими** |рахунок 3338 за даними файла 08 |
------------------------------------------------------------------

* У розрізі форм власності.

** Іменні ощадні (депозитні) сертифікати, придбані державними нефінансовими корпораціями, класифікуються за державною формою власності, інші - за приватною формою власності".

3.14. У формі N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, та залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" і поясненні щодо її заповнення:

у формі виноску викласти в такій редакції:

"*згідно з Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96";

у поясненні:

у пункті 3 літеру та цифри "К071" замінити літерою та цифрами "К072";

абзац перший пункту 6 викласти в такій редакції:

"6. Розрахунок показників форми наведено в зазначеній нижче таблиці за параметром узагальненого сектору економіки К071. Відповідність значень параметрів К071 та К072 подається в Довіднику інституційних секторів економіки".

3.15. У формі N 381А "Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" і поясненні щодо заповнення форм N 381, N 381А "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку банку або на окремому рахунку в Національному банку України":

у формі N 381А:

порядок подання форми N 381А після слів "(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та поза її межами)" доповнити словами "що переведені в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку";

у поясненні:

абзац тринадцятий частини 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" викласти в такій редакції:

"1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 - (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 - (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515 - (пасивне сальдо), 1617 мінус 1517 - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, 2610 плюс 2611 плюс 2615 плюс 2617 мінус 2616 - (пасивне сальдо), 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630 плюс 2635 плюс 2637 мінус 2636 - (пасивне сальдо), 2640, 2641, 2642, 2643, 2650 (пасивний залишок), 2651 плюс 2652 плюс 2653 мінус 2656 - (пасивне сальдо), 2655 (пасивний залишок), (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809 плюс 2889) - (пасивне сальдо), 2903, 2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307 мінус 3306 - (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс 3315 плюс 3317 мінус 3316 - (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус 3326 - (пасивне сальдо), 3330 плюс 3337 мінус 3336 - (пасивне сальдо), 3340 плюс 3347 мінус 3346 - (пасивне сальдо), 3630, 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивне сальдо)";

у частині 2 "Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України та особливості складання звіту за формою N 381А":

після абзацу восьмого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Про відміну режиму формування банком обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України територіальне управління повідомляє банк наступного робочого дня після прийняття Комісією відповідного рішення та протягом двох робочих днів повертає залишок коштів, сформованих банком на окремому рахунку в Національному банку України, на кореспондентський рахунок банку".

У зв'язку з цим абзаци дев'ятий - одинадцятий уважати відповідно абзацами десятим - дванадцятим;

дванадцятий абзац доповнити реченням такого змісту: ДУ рядку 8 зазначаються суми коштів, що розраховані як різниця між сумою рядків 3, 4, 6 і рядком 2".

3.16. У формі N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів (класифікація емітентів за секторами економіки)" і поясненні щодо її заповнення:

форму викласти в такій редакції:

"Форма N 391 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
статистики та звітності
до 12 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про стан портфеля цінних паперів
(класифікація емітентів за секторами економіки)

за станом на ____________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)

(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------
|Код | Показники |Усього| У тому числі |
|ряд-| | |--------------------------------------------|
|ка | | | резиденти |нерезиденти|
| | | |--------------------------------| |
| | | |усього|у тому числі за секторами| |
| | | | | економіки* | |
| | | | |-------------------------+-----------|
| | | | |сектор 1|сектор 2| ... | сектор 0 |
|----+-----------------------+------+------+--------+--------+-------+-----------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 3-24 | 25 |
|----+-----------------------+------+--------------------------------------------|
| 1 |1. Цінні папери, крім | | |
| |акцій у портфелі | | |
| |банку, - усього | | |
| |у тому числі: | | |
| 2 |1.1. Торговий портфель | | |
| 3 |1.2. На продаж | | |
| 4 |1.3. До погашення | | |
| 5 |Із них нараховані | | |
| |доходи за цінними | | |
| |паперами, крім акцій у | | |
| |портфелі банку | | |
| 6 |2. Акції в портфелі | | |
| |банку та інші форми | | |
| |участі в капіталі - | | |
| |усього | | |
| |у тому числі: | | |
| 7 |2.1. Торговий портфель | | |
| 8 |2.2. На продаж | | |
| 9 |2.3. Інвестиції в | | |
| |асоційовані компанії | | |
| 10 |Із них нараховані | | |
| |доходи за акціями в | | |
| |портфелі банку | | |
| 11 |3. Резерв під | | |
| |знецінення цінних | | |
| |паперів - усього | | |
| |у тому числі: | | |
| 12 |3.1. На продаж | | |
| 13 |3.2. До погашення | | |
----------------------------------------------------------------------------------

---------------
* Згідно з Класифікацією інституційних секторів економіки
України, затвердженою наказом Державного комітету статистики
України від 18.04.2005 N 96.

"___"____________ 200_ р. Керівник ________ _____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

_________________________ Головний бухгалтер ________ _____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)
";

у поясненні:

у пункті 3 літеру та цифри "К071" замінити літерою та цифрами "072";

пункти 4, 5 викласти в такій редакції:

"4. Показники колонки 1 у рядках 1-13 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 25. Показники колонки 2 у рядках 1-13 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-24.

5. Показники колонок 1-25 у рядках 1, 6 і 11 форми дорівнюють відповідно сумі показників у рядках 2-4, 7-9, 12 і 13";

пункт 6 виключити.

У зв'язку з цим пункт 7 уважати пунктом 6;

абзац перший пункту 6 викласти в такій редакції:

рядки 12-27 таблиці пункту 6 викласти в такій редакції:

"
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 12 |II. Акції в портфелі банку |рахунки груп 300, 310, 312, |
| |та інші форми участі в |313, 410, 420 за аналітичним|
| |капіталі* - усього у тому |обліком, сума рядків 13, 16 |
| |числі: |і 21 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 13 |1) торговий портфель*: |сума рядків 14 і 15 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 14 |акції та інші цінні папери* |сектор 1: рахунок 3002; |
| | |рахунок 3007АП за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектор 2: рахунок 3003; |
| | |рахунок 3007АП за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 7 і 8: рахунки 3005,|
| | |3007АП за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 0: рахунки 3002, |
| | |3003, 3005, 3007АП |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 15 |нараховані доходи за акціями |сектори 1, 2, 7, 8, 0: |
| |та іншими цінними паперами* |рахунок 3008 за |
| | |аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 16 |2) на продаж*: |сума рядків 17, 18, 19 і 20 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 17 |акції та інші цінні папери* |сектор 1: рахунок 3102; |
| | |рахунок 3107АП за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектор 2: рахунок 3103; |
| | |рахунок 3107АП за |
| | |аналітичним обліком; |
| | |сектори 7 і 8: рахунки 3105,|
| | |3107АП за аналітичним |
| | |обліком; |
| | |сектор 0: рахунки 3102, |
| | |3103, 3105, 3107АП |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 18 |нараховані доходи за акціями |сектори 1, 2, 7, 8, 0: |
| |та іншими цінними паперами* |рахунок 3108 за |
| | |аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 19 |інвестиції в асоційовані |сектор 1: рахунок 3122, |
| |компанії на продаж* |3132 |
| | |сектор 2: рахунок 3123, |
| | |3133 |
| | |сектори 7 і 8: рахунки 3125,|
| | |3135 |
| | |сектор 0: рахунки 3122, |
| | |3123, 3125, 3132, 3133, |
| | |3135 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 20 |нараховані доходи за |сектори 1, 2, 7, 8, 0: |
| |інвестиціями в асоційовані |рахунки 3128, 3138 за |
| |компанії на продаж* |аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 21 |3) інвестиції в асоційовані |сума рядків 22 і 23 |
| |компанії:* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 22 |інвестиції в асоційовані |сектор 1: рахунки 4102, |
| |компанії* |4202; |
| | |сектор 2: рахунки 4103, |
| | |4203; |
| | |сектори 7 і 8: рахунки 4105,|
| | |4205; |
| | |сектор 0: рахунки 4102, |
| | |4103, 4105, 4202, 4203, |
| | |4205 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 23 |нараховані доходи за |сектори 1, 2, 7, 8, 0: |
| |інвестиціями в асоційовані |рахунки 4208 за |
| |компанії* |аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 24 |З них нараховані доходи за |сума рядів 15, 18, 20 і 23 |
| |акціями в портфелі банку* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 25 |III. Резерв під знецінення |рахунки груп 149КА, 319КА, |
| |цінних паперів - усього |329КА |
| |у тому числі: |сума рядків 26 і 27 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 26 |на продаж |рахунки 1490КА, 1492КА, |
| | |3190КА, 3191КА |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 27 |до погашення |рахунки 1491КА, 1493КА, |
| | |3290КА, 3291КА |
------------------------------------------------------------------
".

3.17. Доповнити формою N 410 "Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків" і поясненням щодо її заповнення такого змісту:

"Форма N 410
(два рази на рік)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
в обласному розрізі через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
платіжних систем
до 15 лютого та до 15 липня

ЗВІТ
про кількість клієнтів банків
та кількість відкритих клієнтами рахунків

за станом на 1 _______ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

(одиниці, копійки)
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники |Бюд- | Суб'єкти | Фізичні особи |Усього|
|з/п| |жетні| господарювання | | |
| | |уста-|------------------------+--------------------| |
| | |нови |усього| у тому числі |усього| у тому числі| |
| | | | |-----------------| |-------------| |
| | | | |небанківські|інші| |приватні|інші| |
| | | | | фінансові | | |нотаріу-| | |
| | | | | установи | | | си та | | |
| | | | | | | |адвокати| | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 1 |1. Кількість | | | | | | | | |
| |клієнтів | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 2 |2. Кількість | | | | | | | | |
| |відкритих | | | | | | | | |
| |рахунків | | | | | | | | |
| |клієнтів, у | | | | | | | | |
| |тому числі: | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 3 |2.1. Поточні | | | | | | | | |
| |рахунки, у | | | | | | | | |
| |тому числі: | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 4 |2.1.1. | X | | | | | | | |
| |Карткові | | | | | | | | |
| |рахунки | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 5 |2.1.2. | X | | X | | X | X | X | |
| |Розподільчі | | | | | | | | |
| |рахунки | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 6 |2.1.3. Рахунки| | | X | | X | X | X | |
| |із спеціальним| | | | | | | | |
| |режимом | | | | | | | | |
| |використання | | | | | | | | |
| |та рахунки, на| | | | | | | | |
| |яких | | | | | | | | |
| |обліковуються | | | | | | | | |
| |цільові кошти | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 7 |2.1.4. Рахунки| | | | | X | X | X | |
| |платників | | | | | | | | |
| |податку на | | | | | | | | |
| |додану | | | | | | | | |
| |вартість для | | | | | | | | |
| |обліку коштів | | | | | | | | |
| |податку на | | | | | | | | |
| |додану | | | | | | | | |
| |вартість | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 8 |2.1.5. Інші | | | | | | | | |
| |рахунки | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
| 9 |2.2. Вкладні | | | | | | | | |
| |(депозитні) | | | | | | | | |
| |рахунки | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|
|10 |3. Кількість | | | | | | | | |
| |недіючих | | | | | | | | |
| |рахунків | | | | | | | | |
| |клієнтів | | | | | | | | |
|---+--------------+-----+------+------------+----+------+--------+----+------|

X - позиції не заповнюються.

"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

_________________________ Головний бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)

Пояснення щодо заповнення форми N 410

Звіт про кількість клієнтів банків
та кількість відкритих клієнтами рахунків

1. Звіт містить інформацію про кількість клієнтів - юридичних та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів), що відкрили поточні та вкладні (депозитні) рахунки на відповідних балансових рахунках у банках України та кількість відкритих ними рахунків.

2. Звіт складається за такими видами клієнтів банку:

1 вид - бюджетні установи;

2 вид - суб'єкти господарювання - небанківські фінансові установи;

3 вид - інші суб'єкти господарювання, у тому числі юридичні особи, які мають рахунки для обліку коштів бюджету та державних цільових фондів, та фізичні особи-підприємці;

4 вид - фізичні особи - приватні нотаріуси та адвокати;

5 вид - інші фізичні особи.

3. Дані про кількість відкритих поточних та вкладних (депозитних) рахунків клієнтів формуються за книгою відкритих рахунків клієнтів за станом на 1 січня та на 1 липня.

4. У рядку 1 у відповідних колонках зазначається кількість клієнтів, що відкрили поточні та вкладні (депозитні) рахунки в банку.

5. У рядку 5 у відповідних колонках зазначається кількість розподільчих рахунків, відкритих за заявами клієнтів, на балансовому рахунку 2603 (2603/1 - "розподільчі рахунки, відкриті за заявами клієнтів").

6. У рядку 6 у відповідних колонках зазначається кількість відкритих поточних рахунків із спеціальним режимом використання відповідно до законів України та рішень Кабінету Міністрів України, а також рахунків, на яких обліковуються цільові кошти.

7. У рядку 10 у відповідних колонках зазначається кількість недіючих рахунків клієнтів, облік коштів за якими було перенесено на балансовий рахунок 2903 (2903/1 - "недіючі рахунки").

8. У рядку 11 зазначається сума залишку коштів за рахунком 2903 в частині недіючих рахунків клієнтів (2903/1 - "недіючі рахунки").

9. У колонці 8 зазначається кількість клієнтів - адвокатів і приватних нотаріусів та кількість рахунків, відкритих ними у порядку, установленому пунктом 4.5 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, яка затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492 та зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17.12.2003 за N 1172/8493.

10. Дані колонки 10 у рядках з 1 до 11 є сумою даних колонок 3, 4 і 7. Дані колонки 4 у рядках з 1 до 11 є сумою даних колонок 5 і 6. Дані колонки 7 у рядках з 1 до 11 є сумою даних колонок 8 і 9.

11. Кількість рахунків, відкритих клієнтами на відповідних балансових рахунках, визначається за таким розрахунком:

--------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники |Бюджетні| Суб'єкти | Фізичні особи |
|з/п| |установи| господарювання | |
| | | |-----------------------+------------------------|
| | | |усього| у тому числі |усього| у тому числі |
| | | | |----------------| |-----------------|
| | | | |небан- | інші | |приватні| інші |
| | | | |ківські | | |нотарі- | |
| | | | |фінансові| | |уси та | |
| | | | |установи | | |адвокати| |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 1 |2. Кількість | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума |
| |відкритих | рядків |рядків| рядків |рядків|рядків| рядків | рядків |
| |рахунків | 2 і 8 |2 і 8 | 2 і 8 |2 і 8 |2 і 8 | 2 і 8 | 2 і 8 |
| |клієнтів, | | | | | | | |
| |у тому числі: | | | | | | | |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 2 |2.1. Поточні | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума |
| |рахунки, |рядків з|рядків|рядків з |рядків|рядків|рядків з|рядків з|
| |у тому числі: | 3 до 7 |з 3 до| 3 до 7 |з 3 до|з 3 до| 3 до 7 | 3 до 7 |
| | | | 7 | | 7 | 7 | | |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 3 |2.1.1. Карткові | X | 2655,| 2655 | 2605 | 2625 | 2625 | 2625 |
| |рахунки | | 2605 | | | | | |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 4 |2.1.2. | X |2603/1| X |2603/1| X | X | X |
| |Розподільчі | | | | | | | |
| |рахунки* | | | | | | | |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 5 |2.1.3. Рахунки | 2512, | 2604,| X | 2604,| X | X | X |
| |із спеціальним | 2523, | 2512,| | 2512,| | | |
| |режимом | 2544, | 2544,| | 2544,| | | |
| |використання та | 2545, | 2545,| | 2545,| | | |
| |рахунки, на яких| 2565, | 2565 | | 2565 | | | |
| |обліковуються | 2571 | | | | | | |
| |цільові кошти | | | | | | | |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 6 |2.1.4. Рахунки | 2606 | 2606 | 2606 | 2606 | X | X | X |
| |платників | | | | | | | |
| |податку на | | | | | | | |
| |додану вартість | | | | | | | |
| |для обліку | | | | | | | |
| |коштів податку | | | | | | | |
| |на додану | | | | | | | |
| |вартість | | | | | | | |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|

| 7 |2.1.5. Інші | 2513, | 2600,| 2650 | 2600,| 2620 | 2620 | 2620 |
| |рахунки | 2520, | 2650,| | 2531,| | | |
| | | 2530, | 2531,| | 2541,| | | |
| | | 2531, | 2541,| | 2542,| | | |
| | | 2541, | 2542,| | 2560,| | | |
| | | 2542, | 2560,| | 2561,| | | |
| | | 2553, | 2561,| | 2562 | | | |
| | | 2555, | 2562 | | | | | |
| | | 2560, | | | | | | |
| | | 2561, | | | | | | |
| | | 2562, | | | | | | |
| | | 2570, | | | | | | |
| | | 2572 | | | | | | |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 8 |2.2. Вкладні | 2525, | 2610,| 2651, | 2610,| 2630,| 2630, | 2630, |
| |(депозитні) | 2546 | 2615,| 2652 | 2615 | 2635 | 2635 | 2635 |
| |рахунки | | 2651,| | | | | |
| | | | 2652 | | | | | |
|---+----------------+--------+------+---------+------+------+--------+--------|
| 9 |Кількість | 2903/1 |2903/1| 2903/1 |2903/1|2903/1| 2903/1 | 2903/1 |
| |недіючих | | | | | | | |
| |рахунків** | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------

* 2603/1 - "розподільчі рахунки, відкриті за заявами клієнтів", 2603/z - "інші рахунки"

** 2903/1 - "недіючі рахунки", 2903/z - "інші рахунки".

3.18. Форму N 515 "Звіт про вивезення та ввезення протягом місяця валюти України за спеціальним дозволом Національного банку України" і пояснення щодо її заповнення виключити.

3.19. Форму N 522 "Дані про рух коштів у гривнях на рахунках іноземних банків, що відкриті в банках України" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 522 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України в установлений
ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного регулювання
до 17 години наступного
робочого дня

ДАНІ
про рух коштів на рахунках іноземних банків,
відкритих в уповноважених банках України,

за ____________ 200_ року

____________________ ________________________
(код та назва банку) (місцезнаходження банку)

(соті частки одиниці валюти або соті частки гривні)
------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Код валюти | Сума зарахованої або |
| іноземного | операції | | списаної валюти/гривень |
| банку | | | |
|-------------+----------+------------+--------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------+----------+------------+--------------------------|
| | | | |
|-------------+----------+------------+--------------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------

"__"__________ 200_ р. Керівник ________ ________________
(підпис) (прізвище,
ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 522

Дані про рух коштів на рахунках іноземних банків,
відкритих в уповноважених банках України

1. Звіт відображає рух коштів за кожним кореспондентським рахунком (далі - коррахунок) банку-нерезидента, що відкритий в уповноваженому банку України в іноземній валюті або гривнях. Дані звіту формуються за даними аналітичного обліку за субрахунками балансового рахунку 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків" за операціями банку-нерезидента з урахуванням змісту операції.

2. У звіті не відображаються депозитні та кредитні операції овернайт, відсотки, одержані за залишком на коррахунку, суми, списані за обслуговування коррахунку, операції "сторно".

3. Якщо банк-нерезидент в один день виконав кілька однотипних операцій, то у звіті такі операції можуть відображатись однією сумою за одним кодом операції.

4. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 (Код іноземного банку) - код іноземного банку, який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини, - 10 знаків.

Колонка 2 (Код операції) - цифровий код змісту операції із зарахування або списання, виконаної за кореспондентським рахунком банку-нерезидента, - 2 знаки.

Цифровий код змісту операції із зарахування може мати такі значення:

11 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів як оплата за імпорт;

12 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів як кошти, що повернулися від резидентів за невиконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів, або кошти, які попередньо були спрямовані на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок клієнтів;

13 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів за іншими операціями, які не відображені за кодами 11 та 12;

14 - зараховано банку-нерезиденту як отримані кредитні кошти (без операцій овернайт);

15 - зараховано банку-нерезиденту як залучені депозитні кошти (без операцій овернайт);

16 - зараховано банку-нерезиденту як повернені депозитні або кредитні кошти, у тому числі відсотки за депозитними або кредитними операціями (без операцій овернайт);

17 - зараховано з власного коррахунку банку-нерезидента, відкритого в іншому банку, для поповнення коррахунку;

18 - зараховано з коррахунку іншого банку-нерезидента за форексними операціями;

19 - зараховано за окремими рішеннями Національного банку України;

20 - зараховано за іншими операціями, що не були відображені за кодами 14-19.

Цифровий код змісту операції із списання може мати такі значення:

21 - списано кошти за дорученням клієнтів банку-нерезидента на користь резидентів як оплата за експорт;

22 - списано кошти, що повернені резидентам за рахунок клієнтів-нерезидентів, за невиконані нерезидентами зобов'язання за імпортними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів;

23 - списано кошти за дорученням і за рахунок клієнтів-нерезидентів на придбання іноземної валюти;

24 - списано з коррахунку банку-нерезидента як кредитні кошти (без операцій овернайт);

25 - списано з коррахунку банку-нерезидента депозитні кошти (без операцій овернайт);

26 - списано банком-нерезидентом як повернення депозитних або кредитних коштів, у тому числі відсотки за депозитними або кредитними операціями (без операцій овернайт);

27 - списано для поповнення власного коррахунку банку-нерезидента, відкритого в іншому банку;

28 - списано на коррахунок іншого банку-нерезидента за форексними операціями;

29 - списано за окремими рішеннями Національного банку України;

30 - списано за іншими операціями, що не були відображені за кодами 24-29.

Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти, що зарахована на коррахунок або списана з коррахунку банку-нерезидента, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73- 3 знаки.

Колонка 4 (Сума зарахованої або списаної валюти/гривень) - сума іноземної валюти або гривень, що зарахована на коррахунок або списана з коррахунку банку-нерезидента, відкритого в уповноваженому банку України".

3.20. У формі N 527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти" і поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми після слів "уповноваженими фінансовими установами" доповнити словами "національними операторами поштового зв'язку", слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту валютного регулювання";

у поясненні:

абзац другий викласти в такій редакції:

"Звіт подається уповноваженими банками, уповноваженими фінансовими установами, національними операторами поштового зв'язку, що мають право надавати фінансові послуги з поштового переказу. Звіт не містить дані про внутрішньобанківські обороти";

абзац одинадцятий викласти в такій редакції:

"Рядок 1.5.2 - обсяг готівкової валюти, що надійшла від фізичних осіб для переказу за межі України через уповноважені банки, уповноважені фінансові установи відповідно до Правил здійснення переказів іноземної валюти за дорученням та на користь фізичних осіб, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14.10.2004 N 486 і зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 02.11.2004 за N 1402/10001 (із змінами), або через національних операторів поштового зв'язку, що мають право надавати фінансові послуги з поштового переказу відповідно до Правил проведення валютних операцій при здійсненні міжнародних поштових переказів, затверджених постановою Правління Національного банку України від 27.10.2005 N 396 і зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 11.11.2005 за N 1362/11642";

абзац двадцять восьмий викласти в такій редакції:

"Рядок 2.5.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за переказами із-за кордону на ім'я фізичних осіб та виданої з каси уповноваженого банку, уповноваженої фінансової установи або національного оператора поштового зв'язку, що має право надавати фінансові послуги з поштового переказу".

3.21. У порядку подання форм N 528 "Дані про рух коштів на валютних рахунках, відкритих небанківською фінансовою установою в закордонних банках", N 529 "Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій у пунктах обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод", N 550 "Обороти за рахунками в іноземній валюті", N 550-Д "Розшифрування валютних рахунків" слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту валютного контролю та ліцензування".

3.22. Форму N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 531 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в розрізі областей
та підрозділів
територіальним управлінням
Національного банку України
до 5 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного контролю
та ліцензування
до 10 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної
діяльності, які перевищили встановлені
законодавством терміни розрахунків за експортними,
імпортними та лізинговими операціями

за станом на _____________ 200__ року

___________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки та соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код |Зміст | Вид | N |Дата | Дата | Код |Назва|Місце-| Назва | Код |Причи- |Відміт-|Відміт-| Дата | Дата | Дата | Код | Сума не|Еквівалентна |
|під- |опера-|опера-|еконо-|конт-|конт-| ВМД * |ЄДРПОУ|рези-|знаход|нерези-|країни | ни |ка про |ка про |першого|внесен-|зняття |валюти| повер- | сума в |
|роз- | ції | ції |мічної|ракту|ракту| (або | рези-|дента|ження | дента |нерези-|виник- | безна-|взяття | дня | ня |з конт-|розра-| нених у|національній |
|ділу | | |діяль-| | | дата | дента| |рези- | | дента |нення | дійну | на |переви-|змін до| ролю |хунку |встанов-| валюті |
|банку| | |ності | | |авансо-| | |дента | | |забор- |забор- | конт- | щення |інфор- | рези- | | лений | України не |
| | | | | | | вого | | |(адре-| | |гова- | гова- | роль, | | мації | дента | |законо- |повернених у |
| | | | | | |платежу| | | са) | | |ності | ність |зняття | | про | | |даством |встановлений |
| | | | | | | | | | | | | | | з | | рези- | | | термін | законодавс- |
| | | | | | | | | | | | | | | конт- | | дента | | | коштів,|твом термін |
| | | | | | | | | | | | | | | ролю | | | | |вартості| коштів, |
| | | | | | | | | | | | | | | рези- | | | | |товарів,| вартості |
| | | | | | | | | | | | | | | дента | | | | | робіт, | товарів, |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | послуг |робіт, послуг|
|-----+------+------+------+-----+-----+-------+------+-----+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+--------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
|-----+------+------+------+-----+-----+-------+------+-----+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+--------+-------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------+------+------+-----+-----+-------+------+-----+------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+--------+-------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------
* ВМД - вантажна митна декларація.

"___"____________ 200_ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)

____________________________________ Головний бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 531

Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної
діяльності, які перевищили встановлені законодавством
терміни розрахунків за експортними, імпортними
та лізинговими операціями

1. Форма звіту розроблена відповідно до Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.99 N 136 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28.05.99 за N 338/3631 (із змінами).

2. Звіт подається в разі наявності клієнтів - резидентів банку (підрозділу, філії), які перевищили встановлені законодавством України терміни розрахунків (у тому числі у валюті України) за експортними, імпортними та лізинговими операціями і не отримали на останнє число звітного періоду відповідних індивідуальних ліцензій на перевищення встановленого законодавством терміну розрахунків.

3. Банк надає інформацію про взяття на контроль, зняття з контролю резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством терміни розрахунків, а також зміни в інформації про вищезазначених резидентів у звітному періоді.

4. Якщо у звітному періоді не відбулися зміни в інформації про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль, яка раніше була надана до Національного банку України, то інформація про резидента не надається.

5. Тобто інформація у звіті надається таким чином: один раз про взяття резидента на контроль, один раз про зняття резидента з контролю та в разі потреби один або кілька разів щодо змін в інформації про резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, який був узятий на контроль.

6. Першим днем перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною та лізинговою операціями є 91-й день відповідного строку або перший день після закінчення іншого строку розрахунків, встановленого законодавством України чи індивідуальною ліцензією Національного банку України на перевищення законодавчо встановлених термінів розрахунків. Якщо перший день узяття резидента на котроль припадає на вихідні чи святкові дні, то контроль здійснюється з першого робочого дня, що настає за вихідним чи святковим днем.

7. Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 (Код підрозділу банку) - зазначається код підрозділу банку - до 10 знаків.

Колонка 2 (Код операції) - зазначається код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.

Колонка 3 (Зміст операції) - зазначається зміст зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - поставка товару, що передбачає декларування під час перетинання митного кордону України, а також та, що не передбачає декларування відповідно до законодавства України; 2 - виконання робіт, надання послуг, майнових прав тощо) - 1 знак.

Колонка 4 (Вид економічної діяльності) - зазначається вид економічної діяльності згідно з підсекцією Державного класифікатора України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 22.10.96 N 441, - 2 знаки.

Колонка 5 (Номер контракту) - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, - до 35 знаків.

Колонка 6 (Дата контракту) - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 7 (Дата ВМД) або дата авансового платежу) - зазначається дата кожного відвантаження експортером продукції відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного відповідного платіжного доручення, якщо за одним контрактом резидент України здійснював відвантаження продукції партіями (під час експорту) або здійснив кілька авансових платежів (під час імпорту). Якщо за одним контрактом відвантаження продукції здійснювалось однією партією (під час експорту), то в колонці 7 зазначається відповідна дата - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 8 (Код ЄДРПОУ резидента) - зазначається код ЄДРПОУ резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 10 знаків.

Колонка 9 (Назва резидента) - зазначається повна назва резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 30 знаків.

Колонка 10 (Місцезнаходження резидента) - зазначається місцезнаходження резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 50 знаків.

Колонка 11 (Назва нерезидента) - зазначається повна назва нерезидента (згідно з контрактом), у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України термін, - до 30 знаків.

Колонка 12 (Код країни нерезидента) - зазначається цифровий код країни нерезидента згідно з Державним стандартом ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73, у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України термін, - 3 знаки.

Колонка 13 (Причини виникнення заборгованості) - зазначаються причини виникнення заборгованості - 1 знак. Може мати такі значення:

1 - фінансова неспроможність нерезидента (арешт рахунку; визнання банкрутом або ліквідація нерезидента; тимчасові ускладнення під час поставки продукції чи переказу коштів);

2 - затримка вантажу на митниці (арешт вантажу, утримання на митному складі під відповідальне зберігання);

3 - невиконання резидентом умов контракту (неякісний товар, менша вартість чи некомплектність товару, неповне перерахування коштів);

4 - неправильне оформлення документів (помилки під час заповнення граф ВМД ), платіжних документів, відсутність митного оформлення поставленої продукції, відсутність ВМД у реєстрі);

5 - невиконання рішення господарського суду про повернення коштів нерезидентом;

6 - форс-мажорні обставини (економічна криза, стихійне лихо тощо);

7 - нез'ясовані причини (відмова клієнта в наданні інформації або не встановлення його місцезнаходження);

9 - інші причини.

Колонка 14 (Відмітка про безнадійну заборгованість) - зазначається код безнадійної заборгованості резидентів за зовнішньоекономічним контрактом - 1 знак. Строк перевищення встановленого законодавством України терміну розрахунків умовно поділяється на два періоди: до 1095 днів (до 3 років) і після 1095 днів (більше 3 років). У кожному з періодів відповідний код свідчить про те, змінювалася чи не змінювалася заборгованість.

Код може мати такі значення: 0 - якщо термін перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період; 2 - якщо термін перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 1 - якщо термін перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 4 - якщо термін перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період.

Термін 1095 днів (3 роки) повинен відраховуватися з першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною та лізинговою операціями (тобто на 91-й день) або строку, установленого відповідною ліцензією, одержаною в Національному банку України.

Колонка 15 (Відмітка про взяття на контроль, зняття з контролю резидента) - зазначається код повідомлення про взяття на контроль або зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, а також зміни в інформації про такого резидента - 1 знак. Може мати такі значення:

1 - узяття резидента на контроль, починаючи з дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків;

2 - зміни в інформації про резидента;

3 - зняття резидента з контролю.

Колонка 16 (Дата першого дня перевищення) - зазначається дата першого дня перевищення резидентом установленого законодавством України терміну розрахунків - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 17 (Дата внесення змін до інформації про резидента) - зазначається дата внесення змін до інформації (яка вже була надана раніше) про резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 18 (Дата зняття з контролю резидента) - зазначається дата зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України термін розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 19 (Код валюти розрахунку) - зазначається цифровий код валюти розрахунку (у тому числі валюти України) згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

Колонка 20 (Сума не повернених у встановлений законодавством України термін коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається сума, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством терміну, за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної декларації у валюті розрахунку (несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом зменшення загальної вартості на фактичну часткову оплату, що надійшла на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованих на користь нерезидента коштів (частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків (у сотих частках одиниць валюти).

Колонка 21 (Еквівалентна сума в національній валюті України не повернених у встановлений законодавством України термін коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається еквівалентна сума в національній валюті України, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством України терміну за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у копійках).

8. Після отримання уповноваженим банком документів, що свідчать про завершення зовнішньоекономічної операції згідно з законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України, чи індивідуальної ліцензії Національного банку України на перевищення законодавчо встановлених термінів розрахунків, банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.

9. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом реорганізації до форми (на підставі документів, які підтверджують проведення реорганізації та визначення правонаступника) уносяться дані про резидента, до якого перейшли права та обов'язки реорганізованого суб'єкта господарювання і який є його правонаступником.

10. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом ліквідації (за умови отримання відповідних документів, які підтверджують закінчення процедури його ліквідації та внесення запису про це до державного реєстру) банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.

11. У разі прийняття судом позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості у звіті надається інформація про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю.

12. У разі прийняття судом рішення про відмову в позові повністю або частково чи припинення (закриття) провадження у справі, чи залишення позову без розгляду у звіті надається інформація про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль.

13. У разі надання інформації про резидентів їх назва та місцезнаходження пишуться повністю, українською мовою відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (або свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця). Крім того, організаційно-правова форма власності зазначається у вигляді абревіатури (наприклад: ТОВ, ВАТ).

14. Як виняток, інформація про перевищення встановленого законодавством України терміну розрахунків може бути вилучена з форми за дозволом Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України, починаючи лише з наступної звітної дати після надання інформації про зняття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності з контролю. Пропозиції щодо вилучення вищезазначеної інформації із звіту подаються уповноваженим банком територіальному управлінню Національного банку України разом із документами за цією операцією та актом перевірки суб'єкта господарювання за цією операцією органом державної податкової служби. Територіальне управління розглядає ці документи і подає центральному апарату Національного банку України висновок щодо доцільності подальшого відображення заборгованості у звіті".

3.23. У порядку подання форми N 536 "Звіт про операції з банківськими металами у зливках, монетами та порошками банківських металів" слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту валютного регулювання".

3.24. Форму N 538 "Інформація про купівлю та продаж безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку та уповноваженими банками" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 538 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного контролю
та ліцензування
до 16 години наступного
робочого дня

ІНФОРМАЦІЯ
про купівлю безготівкової іноземної валюти
за дорученням клієнтів банку, інших банків
та уповноваженими банками

за _______________ 200__ року

____________________ ________________________
(код та назва банку) (місцезнаходження банку)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код | Сума | Код за | Назва |Місцезна-| Мета |Код за|Номер|Дата | Код | Дата ВМД*,|Підстави| Код | Код | Назва |
|купівлі|регі-|валю-|купленої | ЄДРПОУ | клієнта |ходження |купівлі|видом |конт-|конт-|країни,| дата акта | для |країни |інозем-|інозем-|
|інозем-| ону | ти |валюти (в|юридичної |/прізвище,|юридичної|валюти |еконо-|ракту|ракту|до якої|про надання| купівлі|бенефі-| ного | ного |
| ної | | |одиницях | особи | ім'я, по |особи або| |мічної| | |перека-| послуг, | валюти | ціара | банку | банку |
|валюти | | | валюти) |/ідентифі-|батькові/ | місце | |діяль-| | |зується| виконання | | | | |
| | | | |каційний | назва | прожи- | |ності | | |куплена|робіт тощо | | | | |
| | | | | номер за | банку | вання | | | | |валюта | | | | | |
| | | | | ДРФО - | |фізичної | | | | | | | | | | |
| | | | |платників | | особи | | | | | | | | | | |
| | | | |податків/ | |(адреса) | | | | | | | | | | |
| | | | |код банку | | | | | | | | | | | | |
|-------+-----+-----+---------+----------+----------+---------+-------+------+-----+-----+-------+-----------+--------+-------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
|-------+-----+-----+---------+----------+----------+---------+-------+------+-----+-----+-------+-----------+--------+-------+-------+-------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-----+-----+---------+----------+----------+---------+-------+------+-----+-----+-------+-----------+--------+-------+-------+-------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Пояснення щодо заповнення форми N 538

Інформація про купівлю безготівкової іноземної
валюти за дорученням клієнтів банку,
інших банків та уповноваженими банками

1. Інформація за формою надається банком у разі здійснення ним за дорученням власних клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) та безпосередньо банком (за дорученням інших банків) протягом дня операцій з купівлі безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту, якщо сума купленої валюти для одного клієнта (банку) дорівнює або перевищує 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.

2. Звіт складається на дату здійснення операцій з купівлі іноземної валюти згідно з балансом банку (дату першої бухгалтерської проводки, що свідчить про виникнення відповідного зобов'язання банку перед клієнтом в іноземній валюті).

3. У звіті не відображаються суми купленої іноземної валюти з метою сплати комісійної винагороди, відсотків за користування кредитом, неустойки тощо, навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті.

4. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою), частина якої використовуватиметься для здійснення авансового платежу, а інша частина - для оплати поставленого товару (виконаних робіт, наданих послуг тощо) за наявності в банку підтвердних документів (ВМД ), акта про отримання послуг, виконання робіт тощо), у звіті зазначені суми мають відображатися окремими записами (рядками).

5. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за різними контрактами (але за однією заявкою) сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті окремими записами (рядками) за кожним контрактом.

6. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за одним контрактом, згідно з яким сума купленої валюти підлягає перерахуванню частками до кількох країн, сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті відповідно до сум перерахування за кожною країною окремими записами (рядками).

7. З метою достовірного відображення інформації щодо купівлі іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:

у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням власних клієнтів заповнюються всі колонки звіту;

у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням інших банків заповнюються колонки 1-6 звіту, в інших колонках ставиться нуль;

у разі купівлі іноземної валюти банком для власних потреб заповнюються колонки 1-4, 8, 14, по змозі - колонки 10-13, 15-17 звіту, в інших колонках ставиться нуль.

8. Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 - зазначається дата здійснення операції з купівлі іноземної валюти - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 2 - зазначається код регіону згідно з Довідником регіонів України - 2 знаки.

Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

Колонка 4 - зазначається сума іноземної валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 5 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи, або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf) (колонка GLB), за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб) зазначається 0 (нуль).

Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи, або повна назва уповноваженого банку, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.

Колонка 7 - зазначається місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.

Колонка 8 - зазначається цифровий код мети купівлі іноземної валюти - 2 знаки.

Код мети купівлі (інтервал 01-10) може мати такі значення:

01 - куплено для імпорту товарів з увезенням їх на митну територію України;

02 - куплено для імпорту послуг, робіт;

03 - куплено для погашення кредиту, отриманого в уповноваженому банку;

04 - куплено з іншою метою;

05 - куплено для імпорту товарів без увезення їх на митну територію України;

06 - куплено для погашення кредиту, отриманого від нерезидента;

07 - куплено з метою збільшення (зменшення) довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку.

Колонка 9 - зазначається код основного виду економічної діяльності, присвоєний клієнту банку (фізичній або юридичній особі, за дорученням яких була куплена іноземна валюта) згідно з Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 22.10.96 N 441 (далі - КВЕД), - 5 знаків.

Для юридичних осіб-резидентів, яким присвоєно кілька кодів КВЕД, зазначається код основного виду економічної діяльності, що є першим у списку кодів довідки за ЄДРПОУ. Якщо клієнту, який купує валюту, не присвоєно код КВЕД, то в колонці зазначається "00000" (п'ять нулів).

Колонка 10 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - до 25 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід писати "б/н".

Колонка 11 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).

У разі відображення операцій з купівлі іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) згідно з Правилами торгівлі іноземною валютою, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281 і зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230, у колонці 10 слід зазначати номер заявки, у колонці 11 - дату заявки, на підставі якої була придбана іноземна валюта.

Колонка 12 - зазначається код країни банку, до якого клієнтом або банком для бенефіціара переказана на підставі платіжних документів на переказ куплена іноземна валюта згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73. У колонках 16 і 17 ставиться нуль.

Колонка 13 - зазначається дата отримання імпортером продукції відповідно до ВМД ) або дата акта про отримання послуг, виконання робіт згідно із зовнішньоекономічним контрактом - 8 знаків (ДДММРРРР).

У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою) за наявності кількох ВМД ) або актів про виконання робіт потрібно в основному полі (дата ВМД, дата акта про надання послуг, виконання робіт тощо) у форматі дати відображати дату останньої ВМД. Дати інших ВМД, які належать до цього контракту, слід відображати в додатковому полі в символьному форматі з відокремленням комами (наприклад: ДДММРРРР, ДДММРРРР).

Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового платежу (у разі імпорту товарів, послуг, робіт), то колонка не заповнюється.

Колонка 14 - зазначаються пункт і підпункти Правил торгівлі іноземною валютою, затверджених постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230, на підставі яких банк здійснив операцію з купівлі іноземної валюти, а також згідно з Довідником підстав для придбання іноземної валюти Національного банку України - 11 знаків. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1".

Колонка 15 - зазначається код країни бенефіціара (резидентність отримувача коштів), на користь якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-резидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонках 12 та 15 форми слід зазначати код "804" (Україна).

У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-нерезидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонці 12 форми слід зазначати код "804" (Україна), а в колонці 15 - код країни, у якій клієнт-бенефіціар є резидентом.

Колонка 16 - зазначається код іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків - 10 знаків.

Колонка 17 - зазначається назва іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків - 100 знаків.

Якщо в Довіднику іноземних банків немає коду філії чи відділення іноземного банку, до яких переказується іноземна валюта, то в колонці 16 форми слід зазначати код головного банку, а в колонці 17 - назву банку на підставі платіжних документів.

Якщо в цьому довіднику немає іноземного банку, то в колонці 17 форми назва банку зазначається на підставі платіжних документів, а в колонці 16 - 0 (нуль)".

3.25. Форму N 552 "Інформація про надходження від нерезидентів безготівкової іноземної валюти на користь клієнтів банку" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 552 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного регулювання
до 17 години наступного
робочого дня

ІНФОРМАЦІЯ
про надходження від нерезидентів
та продаж безготівкової іноземної валюти

за ____________ 200__ року

____________________________ ___________________________
(код та назва банку) (місцезнаходження банку)

____________________________ ___________________________

Частина I

------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код | Код | Сума |Код за ЄДРПОУ| Мета | Код |
|зараху-|регі-|опера-|валю-| валюти | юридичної | над- |країни,|
| вання | ону | ції | ти | (в | особи | ход- |з якої |
| або | | | |одиницях| (ідентифіка-|ження | була |
|продажу| | | |валюти) | ційний номер| або |перека-|
|валюти | | | | | за ДРФО |продаж| зана |
| | | | | | платників | у |валюта |
| | | | | | податків), |валюти| |
| | | | | |3-значний код| | |
| | | | | | банку | | |
|-------+-----+------+-----+--------+-------------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-------+-----+------+-----+--------+-------------+------+-------|
| | | | | | | | |
|-------+-----+------+-----+--------+-------------+------+-------|
| | | | | | | | |
|-------+-----+------+-----+--------+-------------+------+-------|
| | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------

Частина II

------------------------------------------------------------------
| Код операції | Код валюти | Сума валюти (у сотих частках |
| | | одиниць валюти) |
|---------------+---------------+--------------------------------|
| 9 | 10 | 11 |
|---------------+---------------+--------------------------------|
| | | |
|---------------+---------------+--------------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------

"__"__________ 200_ р. Керівник ________ _______________
(підпис) (прізвище,
ініціали)

_____________________ Головний бухгалтер ________ ____________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 552

Інформація про надходження від нерезидентів
та продаж безготівкової іноземної валюти

1. Форма складається з двох частин.

2. У частині I форми банки надають інформацію в разі надходження протягом дня на його кореспондентські рахунки від нерезидентів коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), самого банку (власні операції банку), інших банків (які відкрили рахунки в цьому банку), а також у разі здійснення продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту за дорученням клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), безпосередньо банком (власних коштів банку) або за дорученням інших банків, якщо протягом дня сума надходжень або сума продажу в різних іноземних валютах на одного клієнта дорівнює або перевищує 100 000 доларів США за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.

3. У звіті також відображаються суми надходжень міжбанківських кредитів (депозитів) від банків-нерезидентів на користь самого банку (власні операції банку), на користь інших банків, які відкрили рахунки в цьому банку.

4. У звіті не відображаються суми надходжень:

за форексними та конверсійними операціями банків;

за міжбанківськими кредитами (депозитами) на строк до одного місяця (у тому числі за кредитами (депозитами) овернайт);

на кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, з кореспондентських рахунків інших банків-нерезидентів.

5. Усі надходження для одного клієнта за день у звіті відображаються окремими записами. Разом з тим допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень, які мають однакову мету.

6. У звіт включається інформація про надходження коштів від нерезидентів на кореспондентський рахунок банку за даними повідомлення системи SWIFT, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо:

за операціями з надходження коштів від нерезидентів на користь клієнтів банку - на дату зарахування іноземної валюти з розподільчого рахунку на поточний (картковий або інший) рахунок клієнта відповідно до вимог нормативно-правових актів (на дату, коли банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента);

за операціями з надходження коштів від нерезидентів на користь самого банку (власні операції банку) - на дату, коли банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента;

за операціями з надходження коштів від нерезидентів на користь інших банків, які відкрили рахунки в цьому банку, - на дату зарахування іноземної валюти на кореспондентський рахунок іншого банку, коли банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента.

7. Суми надходжень в іноземній валюті від нерезидентів, які певний час обліковувалися на рахунках "до з'ясування", у звіті відображаються на дату зарахування таких сум на поточний (картковий або інший) рахунок клієнта або кореспондентський рахунок іншого банку, коли банк матиме потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента.

8. Інформація про продаж іноземної валюти у звіті відображається на дату здійснення операції з продажу іноземної валюти за заявками клієнтів (інших банків) або самим банком (за власними операціями), якщо загальна сума проданої іноземної валюти (у різних валютах) за заявкою одного клієнта (іншого банку) або самим банком дорівнює або перевищує 100 000 доларів США за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.

9. Якщо банк за заявкою клієнта або іншого банку продає іноземну валюту (за одним кодом валюти) окремими частками протягом кількох днів з однією метою, то у звіті такі операції можуть відображатися однією загальною сумою проданої валюти на дату продажу останньої частки (до повного виконання зобов'язання за заявкою на продаж цієї валюти).

10. Опис параметрів заповнення частини I форми.

Колонка 1 - зазначається дата зарахування на рахунок клієнта коштів в іноземній валюті, що надійшли від нерезидентів, або продажу іноземної валюти - 8 знаків.

Колонка 2 - зазначається код регіону, у якому обслуговується клієнт банку (інший банк), згідно з Довідником регіонів України - 2 знаки.

За власними операціями банку зазначається код регіону, у якому розташований головний офіс банку.

Колонка 3 - зазначається код операції (1 - надходження, 2 - продаж) - 1 знак.

Колонка 4 - зазначається цифровий код валюти, що надійшла на кореспондентські рахунки уповноважених банків від нерезидентів або продана банком за дорученням клієнта (іншого банку) чи безпосередньо банком, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

Колонка 5 - зазначається сума іноземної валюти, що надійшла на кореспондентський рахунок уповноваженого банку від нерезидента або продана банком за дорученням клієнта (іншого банку) чи безпосередньо банком, в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 6 - зазначається код за ЄДРПОУ клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи, або тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (колонка GLB), на користь якого надійшла іноземна валюта або за дорученням якого продається іноземна валюта, - до 10 знаків. Для нерезидентів - клієнтів банку (юридичних і фізичних осіб) зазначається 0 (нуль).

У разі надходження валюти на користь самого банку або продажу валюти за власними операціями банку в колонці звіту зазначається тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи.

Колонка 7 - зазначається цифровий код мети надходження або продажу іноземної валюти - 2 знаки.

Цифровий код мети надходження іноземної валюти (1 знак) може мати такі значення:

1 - на користь резидента-експортера (виручка, авансовий платіж);

2 - з метою здійснення інвестиції;

3 - як кредит;

4 - з метою розміщення на депозит;

5 - безповоротна фінансова допомога (гуманітарна допомога, благодійні внески);

6 - надходження на користь іншого банку-резидента на кореспондентський рахунок, відкритий в уповноваженому банку;

7 - повернення попередньої оплати у валюті, у тому числі повернення валюти, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;

9 - надходження з іншою метою.

Цифровий код мети продажу іноземної валюти (2 знаки) може мати такі значення:

11 - продано виручку в іноземній валюті, що надійшла з-за кордону на рахунок резидента-експортера;

12 - продано кредитні кошти клієнта в іноземній валюті;

13 - продано інвестиційні кошти в іноземній валюті, що надійшли з-за кордону на рахунок клієнта;

14 - продано валюту, яка була повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань, у тому числі продано валюту, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;

15 - продано власні кошти банку (у тому числі продано валюту з метою зменшення валютної позиції банку);

16 - продано з іншою метою.

Колонка 8 - зазначається код країни, з якої була переказана іноземна валюта на користь клієнтів уповноваженого банку або банку-посередника, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

11. За операціями з продажу валюти колонка 8 не заповнюється.

12. У частині II форми відображаються загальні суми зарахованої або списаної банком іноземної валюти (у розрізі валют) за розподільчими рахунками суб'єктів господарювання за звітний операційний день (обороти за рахунком 2603).

13. Опис параметрів заповнення частини II форми

Колонка 9 - зазначається код операції (6 - зараховано на рахунок, 5 - списано з рахунку) - 1 знак.

Колонка 10 - зазначається цифровий код іноземної валюти, що була зарахована на рахунок або списана з рахунку, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.

Колонка 11 - зазначається сума іноземної валюти, що зарахована на розподільчий рахунок клієнта уповноваженого банку або списана з розподільчого рахунку клієнта за дорученням клієнта чи безпосередньо банком, у сотих частках одиниці валюти - до 16 знаків.

14. Дозволяється подання частин I та II на окремих аркушах".

3.26. Форму N 553 "Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності" і пояснення щодо її заповнення виключити.

3.27. У формі N 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "в установлений ними термін" замінити словами та цифрами "до 10 числа після звітного періоду" і слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду";

у поясненні:

абзац п'ятий розділу I "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" доповнити словами та цифрами "суми коштів резервування, що обліковуються за рахунком 1502/4 "Кошти резервування в Національному банку України за кредитами, позиками в іноземній валюті, що залучені резидентами від нерезидентів";

в абзаці тринадцятому розділу II "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках" слова "та в Національному банку України" виключити.

3.28. Форму N 605 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 605 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій,
що розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
до 10 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
методології банківського
регулювання та нагляду
до 12 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про формування резерву на відшкодування
можливих втрат від дебіторської заборгованості

за станом на ________________ 200__ року

_____________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)

(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Група |Дебіторська заборгованість,| Дебіторська заборгованість| Інша дебіторська | Заборгова-| Коефі- | Загальна|Фактично|Відхи-|
|з/п| ризику |що виникає за капітальними | з придбання цінних | заборгованість | ність, що | цієнт |розрахун-| сформо-|лення |
| |згідно з|вкладеннями та з придбання | паперів на відкритому | |береться до|резерву-|кова сума| ваний |(+, -)|
| |класифі-| нематеріальних активів | (вторинному) ринку | | розрахунку| вання | резерву | резерв | |
| | кацією |---------------------------+---------------------------+-----------------------| резерву | (%) | | | |
| | |Кількість днів| Сума |Кількість днів| Сума |Кількість днів| Сума | | | | | |
| | | обліку на | заборго- | обліку на | заборго- | обліку на |заборго-| | | | | |
| | | балансі | ваності | балансі | ваності | балансі |ваності | | | | | |
|---+--------+--------------+------------+--------------+------------+--------------+--------+-----------+--------+---------+--------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|---+--------+--------------+------------+--------------+------------+--------------+--------+-----------+--------+---------+--------+------|
| 1 | I | 0-180 | | 0-30 | | 0-90 | | | 0 | 0 | х | х |
|---+--------+--------------+------------+--------------+------------+--------------+--------+-----------+--------+---------+--------+------|
| 2 | II | 181-270 | | 31-60 | | 91-180 | | | 20 | | | |
|---+--------+--------------+------------+--------------+------------+--------------+--------+-----------+--------+---------+--------+------|
| 3 | III | 271-360 | | 61-90 | | 181-360 | | | 50 | | | |
|---+--------+--------------+------------+--------------+------------+--------------+--------+-----------+--------+---------+--------+------|
| 4 | IV | 361 і більше | | 91 і більше | | 361 і більше | | | 100 | | | |
|---+--------+--------------+------------+--------------+------------+--------------+--------+-----------+--------+---------+--------+------|
| 5 |Усього | х | | х | | х | | | х | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Пояснення щодо заповнення форми N 605

Звіт про формування резерву на відшкодування
можливих втрат від дебіторської заборгованості

1. Згідно з Положенням про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 N 505 та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322, із змінами (далі - Положення), а також з метою удосконалення регулятивних функцій Національного банку України банки щомісяця складають звіт за формою, у якій відображаються результати класифікації дебіторської заборгованості за групами ризику та формування резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.

2. Класифікація дебіторської заборгованості за групами ризику здійснюється залежно від строків обліку на балансі з урахуванням строків погашення, передбачених договорами або правилами здійснення операцій/розрахунків, що встановлені законодавством України та внутрішніми положеннями банків.

3. Звіт складається в національній валюті (у копійках). Дебіторська заборгованість, яка обліковується на балансі в іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті.

4. Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами інвентаризації віднесена до I групи ризику, вважається стандартною та резервуванню не підлягає.

5. Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами інвентаризації віднесена до II-IV груп ризику, визнається нестандартною та підлягає резервуванню за відповідними коефіцієнтами.

6. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається група ризику дебіторської заборгованості, що визначена за результатами інвентаризації.

Колонка 3 - зазначаються строки перебування на балансі дебіторської заборгованості, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів.

Колонка 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів згідно з класифікацією за групами ризику, що обліковується за аналітичним рахунком 3510/1 "Дебіторська заборгованість, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів":

рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 180 днів включно;

рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 181 до 270 днів включно;

рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 271 до 360 днів включно;

рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 361 день і більше.

Колонка 5 - зазначаються строки перебування на балансі дебіторської заборгованості з придбання цінних паперів на відкритому (вторинному) ринку.

Колонка 6 - зазначаються суми дебіторської заборгованості з придбання цінних паперів на відкритому (вторинному) ринку згідно з класифікацією за групами ризику, що обліковуються за аналітичними рахунками 2801/2 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку, купівля/продаж яких здійснюється на відкритому (вторинному) ринку", 3541/2 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку, купівля/продаж яких здійснюється на відкритому (вторинному) ринку":

рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 30 днів включно;

рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 31 до 60 днів включно;

рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 61 до 90 днів включно;

рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 91 день і більше.

Колонка 7 - зазначаються строки перебування на балансі іншої дебіторської заборгованості.

Колонка 8 - зазначаються суми іншої дебіторської заборгованості, що обліковуються за рахунками: 1811, 1819, 1880, 2800, 2801/1 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку, купівля/продаж яких здійснюється на первинному ринку", 2809, 2889, 3510/9 "Дебіторська заборгованість з придбання інших активів", 3519, 3540, 3541/1 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку, купівля/продаж яких здійснюється на первинному ринку", 3548, 3550, 3551, 3552, 3559, 3580, 3710:

рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 90 днів включно;

рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 91 до 180 днів включно;

рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 181 до 360 днів включно;

рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 361 день і більше.

Колонка 9 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що береться до розрахунку резерву, класифікованої за групами ризику залежно від строків обліку на балансі та з урахуванням строків прострочення згідно з пунктами 1.3 та 2.4 Положення. Колонка 9 (за рядком 5) дорівнює сумі колонок 4, 6 і 8.

Колонка 10 - зазначається коефіцієнт резервування залежно від групи ризику дебіторської заборгованості.

Колонка 11 - зазначається розрахункова сума резерву під дебіторську заборгованість (дані колонки 9 помножити на відповідний коефіцієнт резервування, зазначений у колонці 10), яку банк має сформувати під нестандартну дебіторську заборгованість.

Колонка 12 - зазначається сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості за звітний місяць, що обліковується на рахунках 1890, 2890, 3590.

Колонка 13 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 11 та 12.

Рядок 5 (усього) - зазначається сума підсумків за колонками 4, 6, 8, 9, 11, 12, 13.

7. Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 13 (рядок 5 "Усього"), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".

3.29. У порядку подання форми N 606 "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами" слова "в установлений ними термін" замінити словами та цифрами "до 10 числа після звітного періоду", слова "Департаменту методології та організації банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

3.30. У формі N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду";

таблицю форми доповнити колонками 13, 14, 15 такого змісту:

"
--------------------------
|Резидентність|Реєстрація|
| інвестора | договору |
| |----------|
| |номер|дата|
|-------------+-----+----|
| 13 | 14 | 15 |
--------------------------
";

пояснення доповнити абзацами такого змісту:

"Колонка 13 - зазначається резидентність інвестора (1 - резидент, 2 - нерезидент);

"Колонка 13, 15 - заповнюється в разі здійснення уповноваженим банком реєстрації договору про залучення коштів на умовах субординованого боргу відповідно до порядку реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, установленого Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (із змінами)".

3.31. У порядку подання форми N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів" слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту банківського регулювання і нагляду по банках I та II груп", у порядку подання файла 42 слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

3.32. У порядку подання форми N 612 "Звіт про дотримання економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності" слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту банківського регулювання і нагляду по банках I та II груп".

3.33. У формі N 615 "Звіт про кредитні операції банку" і поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми викласти в такій редакції:

"Форма N 615 (місячна) Подається електронною поштою - банками - юридичними особами (зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України до 14 числа після звітного періоду; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту методології банківського регулювання та нагляду до 15 числа після звітного періоду";

абзац п'ятдесят сьомий пояснення після слів "неамортизованого дисконту за" доповнити словом "кредитами".

3.34. У порядку подання форм N 618 "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків", N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку", N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками", N 643 "Звіт про афілійованих осіб банку" та абзаці другому пояснення щодо заповнення форми N 627 слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

3.35. Форму N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 621 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- ліквідаторами
(ліквідаційними комісіями)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
припинення діяльності банків
до 8 числа після звітного
періоду

ЗВІТ
про роботу ліквідатора (ліквідаційної
комісії) банку

за станом на _______________ 200_ року

____________________________ ______________________________
(назва банку) (зазначається, ким призначений
ліквідатор (ліквідаційна
комісія) - Національним банком
України, господарським судом,
вищим органом банку)

____________________________ ______________________________
(дата призначення (адреса ліквідатора/
ліквідатора/ліквідаційної ліквідаційної комісії)
комісії)

(копійки)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Дані за | Дані за | Дані за проміжним | Рух коштів |Дані на|
| з/п | |останній|початковим| ліквідаційним |-------------------------------|звітну |
| | |робочий | балансом | балансом | Збільшення/ | Зменшення/ | дату |
| | | день |ліквідато-| | надходження | видатки | |
| | | | ра |---------------------+---------------+---------------| |
| | | | |усього| у тому числі |накопи-| за |накопи-| за | |
| | | | | | визнана |чуваль-|звітний|чуваль-|звітний| |
| | | | | | кредиторська |на сума|місяць |на сума|місяць | |
| | | | | |заборгованість| | | |місяць | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Активи |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 |Накопичувальний | | | | X | | | | | |
| |(кореспондентський) | | | | | | | | | |
| |рахунок у Національному | | | | | | | | | |
| |банку України | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 2 |Готівкові кошти та | | | | X | | | | | |
| |банківські метали | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 3 |Кошти розміщені - усього, | | | | X | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 3.1 |у Національному банку | | | | X | | | | | |
| |України, уключаючи цінні | | | | | | | | | |
| |папери, що рефінансуються | | | | | | | | | |
| |Національним банком | | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 3.2 |в інших банках, з них | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|3.2.1|у банках-нерезидентах | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 3.3 |у суб'єктів господарювання| | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 3.4 |в органах загального | | | | X | | | | | |
| |державного управління | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 3.5 |у місцевих органах | | | | X | | | | | |
| |загального державного | | | | | | | | | |
| |управління | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 3.6 |у фізичних осіб | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 3.7 |інша заборгованість | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 4 |Матеріальні активи | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 5 |Інші активи, із них | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 5.1 |розрахунки між філіями та | | | | X | | | | | |
| |іншими підпорядкованими | | | | | | | | | |
| |установами банку | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 5.2 |сформовані резерви під | | | | X | X | X | X | X | |
| |активні операції | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 6 |Активи банку - усього | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 7 |Застава - усього, з неї | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 7.1 |отримана застава | | | | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|

| 8 |Дебіторська | X | X | X | X | | | | | |
| |заборгованість, погашена | | | | | | | | | |
| |шляхом взаємозаліку | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Пасиви |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 9 |Вимоги кредиторів, у тому | | | | | | | | | |
| |числі | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.1 |витрати Національного | X | X | X | X | | | | | |
| |банку України, здійснені з| | | | | | | | | |
| |метою забезпечення | | | | | | | | | |
| |проведення ліквідації | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.2 |вимоги кредиторів, які | | | | | | | | | |
| |забезпечені заставою, у | | | | | | | | | |
| |тому числі | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.2.1|вимоги суб'єктів | | | | | | | | | |
| |господарювання | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.2.2|вимоги вкладників - | | | | | | | | | |
| |фізичних осіб | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.2.3|інші вимоги | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.3 |вимоги Фонду гарантування | | | | | | | | | |
| |вкладів фізичних осіб, що | | | | | | | | | |
| |виникають у випадках, | | | | | | | | | |
| |визначених чинним | | | | | | | | | |
| |законодавством | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.4 |зобов'язання перед | | | | | | | | | |
| |працівниками банку | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.5 |зобов'язання, що виникли | | | | | | | | | |
| |внаслідок заподіяння шкоди| | | | | | | | | |
| |життю та здоров'ю громадян| | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.6 |вимоги вкладників - | | | | | | | | | |
| |фізичних осіб у частині | | | | | | | | | |
| |перевищення суми, | | | | | | | | | |
| |передбаченої системою | | | | | | | | | |
| |гарантування вкладів | | | | | | | | | |
| |фізичних осіб | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.7 |вимоги вкладників - | | | | | | | | | |
| |фізичних осіб у частині | | | | | | | | | |
| |визнаних судом моральної | | | | | | | | | |
| |шкоди, збитків, пені тощо | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.8 |вимоги щодо сплати | | | | | | | | | |
| |податків і зборів | | | | | | | | | |
| |(обов'язкових платежів), з| | | | | | | | | |
| |них | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.8.1|нарахування на заробітну | | | | | | | | | |
| |плату працівникам банку | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.8.2|ПДВ на реалізоване майно | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 9.9 |інші вимоги, з них | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|

|9.9.1|Національного банку | | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.9.2|суб'єктів господарювання | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.9.3|інших банків | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.9.4|кредиторська | | | | | | | | | |
| |заборгованість за | | | | | | | | | |
| |операціями з клієнтами | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
|9.9.5|вимоги бюджету та | | | | | | | | | |
| |державних цільових фондів | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 10 |Інші пасиви, з них | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 10.1|розрахунки між філіями та | | | | | | | | | |
| |іншими підпорядкованими | | | | | | | | | |
| |установами банку | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 10.2|статутний капітал | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 11 |Пасиви банку - усього | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 12 |Кредиторська | X | X | X | X | X | X | | | |
| |заборгованість, погашена | | | | | | | | | |
| |шляхом взаємозаліку | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Інформація для довідки |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 13 |Витрати ліквідатора | X | X | X | X | | | | | |
| |(ліквідаційної комісії) | | | | | | | | | |
| |згідно із затвердженим | | | | | | | | | |
| |кошторисом витрат, у тому | | | | | | | | | |
| |числі | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 13.1|витрати на оплату праці | X | X | X | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14 |Фактичні витрати | X | X | X | X | | | | | |
| |ліквідатора (ліквідаційної| | | | | | | | | |
| |комісії), у тому числі | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14.1|на утримання персоналу | X | X | X | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14.2|витрати, пов'язані із | X | X | X | X | | | | | |
| |сплатою податків і зборів | | | | | | | | | |
| |(обов'язкових платежів) | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14.3|на телекомунікації | X | X | X | X | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14.4|на утримання основних | X | X | X | X | | | | | |
| |засобів та нематеріальних | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14.5|інші експлуатаційні та | X | X | X | X | | | | | |
| |господарські витрати | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14.6|супутні небанківські | X | X | X | X | | | | | |
| |операційні витрати | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14.7|інші небанківські | X | X | X | X | | | | | |
| |операційні витрати | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 14.8|інші витрати, пов'язані з | X | X | X | X | | | | | |
| |процедурою ліквідації | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|

| 15 |Витрати за рахунок коштів | X | X | X | X | | | | | |
| |Національного банку | | | | | | | | | |
| |України, наданих для | | | | | | | | | |
| |здійснення першочергових | | | | | | | | | |
| |витрат ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної комісії) | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 16 |Відхилення фактичних | X | X | X | X | | | | | |
| |витрат ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної комісії) | | | | | | | | | |
| |від витрат згідно із | | | | | | | | | |
| |затвердженим кошторисом | | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 17 |Відхилення фактичних | X | X | X | X | | | | | |
| |витрат ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної комісії) на| | | | | | | | | |
| |оплату праці від | | | | | | | | | |
| |відповідних витрат згідно | | | | | | | | | |
| |із затвердженим кошторисом| | | | | | | | | |
|-----+--------------------------+--------+----------+------+--------------+-------+-------+-------+-------+-------|
| 18 |Кількість працюючих у | X | X | X | X | X | X | X | | |
| |ліквідатора (ліквідаційній| | | | | | | | | |
| |комісії) | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

За наявності руху коштів, не передбачених формою звітності, а також у разі виявлення розбіжностей між даними за останній робочий день банку і даними за початковим, проміжним балансами ліквідатор (ліквідаційна комісія) обов'язково має подати письмове роз'яснення Департаменту припинення діяльності банків.

Пояснення щодо заповнення форми N 621

Звіт про роботу
ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку

1. Звіт складається та подається ліквідатором (ліквідаційною комісією) з метою здійснення контролю за рухом коштів банку, що ліквідовується, роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії) та відповідно до вимог статті 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 ), статей 92-98 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), розділу VI Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036 (із змінами) (далі - Положення).

2. Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної комісії) і відображає стан проведення ліквідаційної процедури в частині повернення коштів банку, їх накопичення та задоволення вимог кредиторів згідно з черговістю, визначеною статтею 96 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).

3. Звіт містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим органом, який призначив ліквідатора (ліквідаційну комісію), про фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі на оплату праці, та витрати Національного банку України, що пов'язані з процедурою ліквідації.

4. Звіт подається щомісяця ліквідаторами (ліквідаційними комісіями), призначеними господарським судом, Національним банком України, вищим органом управління банку, від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).

5. Територіальні управління Національного банку України для забезпечення достовірності даних, які подаються ліквідатором (ліквідаційною комісією), самостійно визначають форми їх перевірки.

6. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 (Дані за останній робочий день) - зазначаються дані згідно з балансом за останній робочий день банку (за останній день роботи банку в СЕП).

Колонка 4 (Дані за початковим балансом ліквідатора) - зазначаються дані за початковим балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 11 розділу VI Положення.

Колонки 5, 6 (Дані за проміжним ліквідаційним балансом) - зазначаються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 13 розділу VI Положення, з виділенням окремо визнаної кредиторської заборгованості.

Колонки 7-10 (Рух коштів) - зазначається рух коштів банку, що ліквідовується, а також рух активів (пасивів) банку, що не супроводжується отриманням (поверненням) коштів (крім взаємозаліку).

Колонки 7, 8 (Збільшення/надходження) - зазначаються суми порівняно з останнім робочим днем банку (колонка 3).

Колонка 7 (накопичувальна сума) - зазначаються суми надходжень на накопичувальний рахунок, збільшення дебіторської заборгованості, матеріальних активів банку, кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів за період проведення ліквідаційної процедури - накопичувальна сума.

Колонка 8 (за звітний місяць) - зазначаються суми надходжень на накопичувальний рахунок, збільшення дебіторської заборгованості, матеріальних активів банку, кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів ліквідатора (ліквідаційної комісії) за звітний місяць.

Колонки 9, 10 (Зменшення/видатки) - зазначаються суми порівняно з останнім робочим днем банку (колонка 3).

Колонка 9 (накопичувальна сума) - зазначаються накопичувальна сума витрат з накопичувального рахунку за період ліквідації, суми зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, матеріальних активів, інших активів і пасивів, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії).

Колонка 10 (за звітний місяць) - зазначаються суми витрат з накопичувального рахунку ліквідатора (ліквідаційної комісії), зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, матеріальних активів, інших активів і пасивів, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за звітний місяць.

Колонка 11 (Дані на звітну дату) - зазначаються залишки даних за рядками 1-12 форми на звітну дату за бухгалтерським балансом банку, що ліквідовується. У рядках 13-18 зазначається результат даних, поданих у колонках 7, 9 (абсолютні дані колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7).

Рядки 1, 2 - зазначається рух коштів на накопичувальному рахунку, готівкових коштів та банківських металів за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць, а саме: залишок коштів на кореспондентському рахунку на останній робочий день банку (колонка 3); надходження внаслідок погашення дебіторської заборгованості, реалізації майна банку, інші; видатки внаслідок задоволення вимог кредиторів та витрати, пов'язані з роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії).

Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначаються суми збільшення (зменшення) коштів за період проведення ліквідаційної процедури, у тому числі за звітний місяць.

Рядок 4 - зазначаються суми збільшення (зменшення) матеріальних активів банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 5 - зазначаються суми збільшення (зменшення) вартості інших активів (уключаючи нематеріальні активи, зміни позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів) за період проведення ліквідаційної процедури, у тому числі за звітний місяць, а також сума сформованих резервів під активні операції на початок роботи ліквідатора.

Рядок 5.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підпорядкованими установами банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 5.2 - зазначається сума сформованих резервів під активні операції на початок роботи ліквідатора.

Рядок 6 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення) загальних активів банку, що ліквідовується, за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядки 7, 7.1 - зазначається сума збільшення (зменшення) вартості застави, з неї сума отриманої застави за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 8 - зазначається сума збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості, погашеної (відновленої) шляхом взаємозаліку з кредиторською заборгованістю за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядки 9, 9.2, 9.2.1-9.2.3, 9.3-9.8, 9.8.1-9.8.2, 9.9, 9.9.1-9.9.5 - зазначаються сума збільшення кредиторської заборгованості в разі визнання вимог кредиторів, що заявлені з поважних причин, згідно із законодавством України та сума коштів, перерахована кредиторам банку для задоволення їх вимог за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 9.1 - зазначається сума надходжень (повернень) коштів Національного банку України, спрямованих на забезпечення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 10 - зазначаються суми збільшення (зменшення) інших пасивів (уключаючи зміни позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів) і статутного капіталу за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 10.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підпорядкованими установами банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 10.2 - зазначається сума збільшення (зменшення) статутного капіталу банку за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 11 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення) загальних пасивів банку, що ліквідовується, за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 12 - зазначається сума визнаної кредиторської заборгованості, погашеної (відновленої) шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць.

Рядок 13 - зазначається сума витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат.

Рядок 13.1 - зазначається сума витрат на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації банку, згідно із затвердженим кошторисом витрат.

Рядки 14, 14.1-14.8 - зазначаються фактичні суми витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані з проведенням ліквідаційної процедури за період ліквідації та за звітний місяць.

Рядок 15 - зазначається сума витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку для здійснення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії).

Рядки 16, 17 - зазначаються суми відхилення фактичних загальних витрат та витрат на оплату праці ліквідатора (ліквідаційної комісії) від відповідних витрат згідно із затвердженим кошторисом.

Рядок 18 - зазначається кількість працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) за станом на звітну дату.

7. Показники форми складаються таким чином:

------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Формування даних |
|рядка | | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 1 |Накопичувальний |Зазначаються залишок (колонки 3-5, 11)|
| |(кореспондентсь- |та обороти коштів (колонки 7-10) |
| |кий) рахунок у |за накопичувальним рахунком, кошти з |
| |Національному |кореспондентського рахунку 1200 на час|
| |банку України |ліквідації переносяться на рахунок |
| | |1207 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 2 |Готівкові кошти та|Формуються за даними рахунків груп |
| |банківські метали |100, 101, 110 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 3 |Кошти розміщені - |Зазначаються дані за підсумками рядків|
| |усього, у тому |3.1-3.7 |
| |числі | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 3.1 |у Національному |Формуються за даними рахунків груп 120|
| |банку України, |(крім рахунків 1207, 1200), 121, |
| |уключаючи цінні |141-144 |
| |папери, що | |
| |рефінансуються | |
| |Національним | |
| |банком України | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 3.2 |в інших банках, з |Формуються за даними рахунків груп |
| |них |150-152, 158, 178, 181, 188 |
|------+------------------+--------------------------------------|
|3.2.1 |у банках- |Зазначається залишок коштів у |
| |нерезидентах |банках-нерезидентах |
| | | |
|------+------------------+--------------------------------------|
|3.3 |кошти суб'єктів |Формуються за даними рахунків груп |
| |господарювання |200-203, 206, 207, 208, 209, 248, 260 |
| | |(А), 265 (А) |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 3.4 |кошти органів |Формуються за даними рахунків групи |
| |загального |210, 212 рахунків 2190, 2198 |
| |державного | |
| |управління | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 3.5 |кошти місцевих |Формуються за даними рахунків групи |
| |органів загального|211, 213 рахунків 2191, 2199 |
| |державного | |
| |управління | |
|------+------------------+--------------------------------------|

| 3.6 |кошти фізичних |Формуються за даними рахунків груп |
| |осіб |220-223, 229, 262 (А) |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 3.7 |інша |Формуються за даними рахунків груп |
| |заборгованість |270, 280, 288, 310, 311, 320, 321, |
| | |350, 351, 352, 354, 355, 357, 358, |
| | |371, 410, 420 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 4 |Матеріальні активи|Формуються за даними рахунків груп |
| | |340, 440, 443, 450, 453 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 5 |Інші активи, з них|Зазначаються суми інших активів |
| | |(уключаючи нематеріальні активи, |
| | |позицію банку щодо іноземної валюти та|
| | |банківських металів за даними рахунків|
| | |розділу 38) та сформованих резервів |
| | |під активні операції |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 5.1 |розрахунки між |Формуються за даними рахунків розділу |
| |філіями та іншими |39 |
| |підпорядкованими | |
| |установами банку | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 5.2 |сформовані резерви|Формуються за даними рахунків груп |
| |під активні |189, 240, 249, 289, 319, 329, 359 |
| |операції | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 6 |Активи банку - |Зазначається загальна сума активів |
| |усього |банку |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 7 |Застава - усього, |Формуються за даними рахунків розділу |
| |з неї |95 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 7.1 |отримана застава |Формуються за даними балансових |
| | |рахунків групи 950 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 8 |Дебіторська |Зазначається сума дебіторської |
| |заборгованість, |заборгованості, погашеної шляхом |
| |погашена шляхом |взаємозаліку з кредиторською |
| |взаємозаліку |заборгованістю (крім колонок 3-8) |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9 |Вимоги кредиторів,|Зазначаються дані за підсумком рядків |
| |у тому числі |9.1-9.9 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.1 |витрати |Зазначається сума відшкодованих |
| |Національного |Національному банку України коштів, |
| |банку України, |наданих ліквідатору (ліквідаційній |
| |здійснені з метою |комісії) для здійснення першочергових |
| |забезпечення |витрат (крім колонок 3-6) |
| |проведення | |
| |ліквідації банку | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.2 |вимоги кредиторів,|Зазначається сума кредиторської |
| |які забезпечені |заборгованості, забезпеченої заставою,|
| |заставою, з них: |а саме: цінні папери, основні засоби |
| | |тощо |
|------+------------------+--------------------------------------|
|9.2.1 |вимоги суб'єктів |Зазначається сума кредиторської |
| |господарювання |заборгованості суб'єктів |
| | |господарювання, забезпеченої заставою |
|------+------------------+--------------------------------------|
|9.2.2 |вимоги |Зазначається сума кредиторської |
| |вкладників - |заборгованості вкладників - фізичних |
| |фізичних осіб |осіб, забезпеченої заставою |
|------+------------------+--------------------------------------|

|9.2.3 |інші вимоги |Зазначається сума іншої кредиторської |
| | |заборгованості, забезпеченої заставою |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.3 |вимоги Фонду |Зазначаються суми витрат, пов'язаних з|
| |гарантування |вимогами Фонду гарантування вкладів |
| |вкладів фізичних |фізичних осіб, що виникають у |
| |осіб, що виникають|випадках, визначених чинним |
| |у випадках, |законодавством України |
| |визначених чинним | |
| |законодавством | |
| |України | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.4 |зобов'язання перед|Зазначаються суми витрат, пов'язаних з|
| |працівниками банку|виконанням зобов'язань перед |
| | |працівниками банку. Формуються за |
| | |даними рахунків групи 365 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.5 |зобов'язання, що |Зазначаються суми витрат, пов'язаних з|
| |виникли внаслідок |виконанням зобов'язань, що виникли |
| |заподіяння шкоди |внаслідок заподіяння шкоди життю та |
| |життю та здоров'ю |здоров'ю громадян |
| |громадян | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.6 |вимоги |Формуються за даними рахунків груп |
| |вкладників - |262(П), 263 |
| |фізичних осіб у | |
| |частині | |
| |перевищення суми, | |
| |передбаченої | |
| |системою | |
| |гарантування | |
| |вкладів фізичних | |
| |осіб | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.7 |вимоги |Зазначаються суми витрат, пов'язаних з|
| |вкладників - |виплатами вкладникам - фізичним особам|
| |фізичних осіб у |визнаної судом моральної шкоди, |
| |частині визнаної |збитків, пені тощо |
| |судом моральної | |
| |шкоди, збитків, | |
| |пені тощо | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.8 |вимоги щодо сплати|Зазначаються суми витрат, пов'язаних |
| |податків і зборів |із задоволенням вимог за державними і |
| |(обов'язкових |місцевими податками та неподатковими |
| |платежів), з них |платежами до бюджету, органів |
| | |державного страхування та соціального |
| | |забезпечення. Формуються за даними |
| | |балансових рахунків групи 362 |
|------+------------------+--------------------------------------|
|9.8.1 |нарахування на |Зазначається сума нарахувань на |
| |заробітну плату |заробітну плату працівникам банку |
| |працівникам банку | |
|------+------------------+--------------------------------------|
|9.8.2 |ПДВ на реалізоване|Зазначається сума ПДВ на реалізоване |
| |майно банку |майно банку |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 9.9 |інші вимоги, із |Зазначається підсумок рядків |
| |них |9.9.1-9.9.4 |
|------+------------------+--------------------------------------|
|9.9.1 |Національного |Формуються за даними рахунків груп |
| |банку України |130-133 |
|------+------------------+--------------------------------------|
|9.9.2 |суб'єктів |Формуються за даними рахунків груп 260|
| |господарювання |(П), 261, 265 (П) |
|------+------------------+--------------------------------------|

|9.9.3 |інших банків |Формуються за даними рахунків груп |
| | |160-162, 191 |
|------+------------------+--------------------------------------|
|9.9.4 |кредиторська |Формуються за даними рахунків групи |
| |заборгованість за |290 |
| |операціями з | |
| |клієнтами банку | |
|------+------------------+--------------------------------------|
|9.9.5 |бюджету та |Формуються за даними рахунків груп |
| |державних цільових|250-257 |
| |фондів | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 10 |Інші пасиви, з них|Зазначається сума інших пасивів |
| | |(уключаючи позицію банку щодо |
| | |іноземної валюти та банківських |
| | |металів за даними рахунків розділу 38)|
| | |і розмір статутного капіталу |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 10.1 |розрахунки між |Формуються за даними рахунків розділу |
| |філіями та іншими |39 |
| |підпорядкованими | |
| |установами банку | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 10.2 |статутний капітал |Формуються за даними рахунків розділу |
| | |50 |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 11 |Пасиви банку - |Зазначається загальна сума пасивів |
| |усього |банку, що ліквідовується |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 12 |Кредиторська |Зазначається сума визнаної |
| |заборгованість, |кредиторської заборгованості, |
| |погашена шляхом |погашеної шляхом взаємозаліку з |
| |взаємозаліку |дебіторською заборгованістю (крім |
| | |колонок 3-8) |
|----------------------------------------------------------------|
| Інформація для довідки: |
|----------------------------------------------------------------|
| 13 |Витрати |Зазначаються суми витрат ліквідатора |
| |ліквідатора |(ліквідаційної комісії) згідно із |
| |(ліквідаційної |затвердженим у встановленому порядку |
| |комісії) згідно із|кошторисом витрат (крім колонок 3-6) |
| |затвердженим | |
| |кошторисом витрат,| |
| |у тому числі | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 13.1 |витрати на оплату |Зазначаються суми витрат на оплату |
| |праці |праці осіб, залучених до ліквідації |
| | |банку, згідно із затвердженим у |
| | |встановленому порядку кошторисом |
| | |витрат |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 14 |Фактичні витрати |Зазначаються суми фактичних витрат |
| |ліквідатора |ліквідатора (ліквідаційної комісії) на|
| |(ліквідаційної |проведення процедури ліквідації (крім |
| |комісії), у тому |колонок 3-6). Включаються витрати за |
| |числі |рахунок коштів Національного банку |
| | |України (дані рядка 15) |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 14.1 |на утримання |Зазначаються суми фактичних витрат |
| |персоналу |ліквідатора (ліквідаційної комісії) на|
| | |основну та додаткову заробітну плату |
| | |персоналу |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 14.2 |витрати, пов'язані|Зазначаються суми фактичних витрат |
| |зі сплатою |ліквідатора (ліквідаційної комісії), |
| |податків і зборів |пов'язані із сплатою податків на |
| |(обов'язкових |додану вартість, на землю, з власників|
| |платежів) |транспортних засобів, комунального, |
| | |інших податків та на сплату |
| | |обов'язкових платежів |
|------+------------------+--------------------------------------|

| 14.3 |на телекомунікації|Зазначаються суми фактичних витрат |
| | |ліквідатора (ліквідаційної комісії) на|
| | |СЕП, інші системи банківського зв'язку|
| | |та поштово-телефонні витрати |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 14.4 |на утримання |Зазначаються суми фактичних витрат |
| |основних засобів |ліквідатора (ліквідаційної комісії), |
| |та нематеріальних |пов'язані з утриманням власних |
| |активів |основних засобів, у тому числі |
| | |транспорту та орендованих основних |
| | |засобів |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 14.5 |інші |Зазначаються суми фактичних витрат |
| |експлуатаційні та |ліквідатора (ліквідаційної комісії) на|
| |господарські |комунальні послуги, охорону та інших |
| |витрати |експлуатаційних та господарських |
| | |витрат |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 14.6 |супутні |Зазначаються суми фактичних витрат на |
| |небанківські |відрядження працівників ліквідатора |
| |операційні витрати|(ліквідаційної комісії) |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 14.7 |інші небанківські |Зазначаються суми фактичних витрат |
| |операційні витрати|ліквідатора (ліквідаційної комісії) на|
| | |оголошення в засобах масової |
| | |інформації, операційних витрат |
| | |підрозділів банку та інших |
| | |небанківських операційних витрат |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 14.8 |інші витрати, |Зазначаються суми фактичних витрат |
| |пов'язані з |ліквідатора (ліквідаційної комісії) на|
| |процедурою |правове супроводження, держмито, |
| |ліквідації |оцінку майна, цінних паперів, на |
| | |виплату винагороди організаторам |
| | |торгів майном, цінними паперами та |
| | |ліквідаторам, на страхування |
| | |фінансової відповідальності, |
| | |упорядкування архіву, арбітражних |
| | |витрат |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 15 |Витрати за рахунок|Зазначаються суми фактичних витрат за |
| |коштів |рахунок коштів Національного банку |
| |Національного |України, наданих у встановленому |
| |банку України, |порядку ліквідатору (ліквідаційній |
| |наданих для |комісії) для здійснення першочергових |
| |здійснення |витрат (крім колонок 3-6) |
| |першочергових | |
| |витрат ліквідатора| |
| |(ліквідаційної | |
| |комісії) | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 16 |Відхилення |Суми фактичних витрат ліквідатора |
| |фактичних витрат |(рядок 16 + рядок 17) коригуються на |
| |ліквідатора |відповідне значення показника згідно з|
| |(ліквідаційної |кошторисом (рядок 15) і зазначаються в|
| |комісії) від |колонці 11 |
| |витрат згідно із | |
| |затвердженим | |
| |кошторисом | |
|------+------------------+--------------------------------------|
| 17 |Відхилення |Суми фактичних витрат ліквідатора |
| |фактичних витрат |(рядок 14.1) коригуються на відповідне|
| |на оплату праці |значення показника згідно із |
| |ліквідатора |кошторисом (рядок 13.1) і зазначаються|
| |(ліквідаційної |в колонці 11 |
| |комісії) від | |
| |витрат на оплату | |
| |праці згідно із | |
| |затвердженим | |
| |кошторисом | |
|------+------------------+--------------------------------------|

3.36. У порядку подання форми N 645 "Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків" слова "Департаменту методології та організації банківського нагляду" замінити словами "Департаменту банківського регулювання і нагляду".

3.37. Форму N 660 "Інформація про заборгованість держави перед банком" і пояснення щодо її заповнення виключити.

3.38. У формі N 691 "Звіт про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "в установлений ними строк" замінити словами та цифрами "до 10 числа після звітного періоду", слова "Департаменту методології та організації банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду";

назву форми викласти в такій редакції:

"Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць";

у таблиці форми:

у колонці 4 рядка 2.1 знак "х" виключити;

у назві колонки 13 знаки "(+/-)" замінити знаком "(+)";

назву колонки 14 викласти в такій редакції:

"погашені проценти (у тому числі за купонними цінними паперами), сплачені дивіденди (-)";

у поясненні:

абзац шостий викласти в такій редакції:

"У колонках 2, 4-8 зазначається балансова вартість цінних паперів, що обліковуються у відповідних портфелях на початок місяця, а також погашених, проданих, списаних за рахунок резерву, переведених до іншого портфеля та отриманих у результаті переведення з іншого портфеля у звітному місяці. У тому числі в колонці 4 зазначається сума балансової вартості погашених у звітному місяці цінних паперів, строк погашення яких настав у звітному періоді. У колонці 3 зазначається собівартість цінних паперів, придбаних у звітному місяці";

абзац сімнадцятий викласти в такій редакції:

"рядок 2.4 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів, що обліковуються в портфелі банку на продаж. Визначення цінних паперів як негативно класифікованих активів здійснюється відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (із змінами) (далі - Інструкція)";

абзац дев'ятнадцятий викласти в такій редакції:

"рядок 3.1 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів, що обліковуються в портфелі банку до погашення. Визначення цінних паперів як негативно класифікованих активів здійснюється відповідно до Інструкції";

абзац двадцять четвертий викласти в такій редакції:

"Колонка 3 (рядок 5) - зазначається загальна сума собівартості цінних паперів, що придбані у звітному місяці";

абзац тридцять шостий доповнити реченням такого змісту: "Зазначені в колонці 15 суми балансової вартості цінних паперів за відповідними портфелями мають відповідати сумі балансових даних відповідних рахунків з обліку цінних паперів за файлом 02 "Дані про обороти та залишки на рахунках" на звітну дату";

абзац тридцять сьомий після слова та цифр "колонки 15" доповнити словами та цифрами "(крім рядків 2.4 та 3.1)";

абзац сорок п'ятий викласти в такій редакції:

"у рядку 2.4 зазначається загальна сума сформованих резервів під зменшення корисності за негативно класифікованими цінними паперами (резерв під які сформовано в розмірі 50% і більше від перевищення їх балансової вартості над сумою очікуваного відшкодування) у портфелі банку на продаж, що обліковується за такими рахунками: 1490, 1492, 3190, 3191 (за аналітичним обліком)";

абзац сорок сьомий викласти в такій редакції:

"у рядку 3.1 зазначається сума сформованих резервів під зменшення корисності негативно класифікованих цінних паперів (резерв під які сформовано в розмірі 50% і більше від перевищення їх балансової вартості над сумою очікуваного відшкодування) у портфелі банку до погашення, що обліковується за такими рахунками: 1491, 1493, 3290, 3291 (за аналітичним обліком)".

3.39. У символі 05 (Надходження виручки від усіх видів платних послуг) пояснення щодо заповнення форм N 747, N 748 "Звіт про касові обороти банку" слова та цифри "та наказом Державного комітету статистики України від 18.07.2002 N 271 "Про затвердження форм державного статистичного спостереження з обліку послуг" замінити словами та цифрами "та наказом Державного комітету статистики України від 18.07.2003 N 221 "Про затвердження форм державних статистичних спостережень з обліку послуг" (із змінами)".

3.40. У формі N 2-ПБ "Звіт підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами України" і поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми викласти в такій редакції:

"Форма N 2-ПБ (місячна)
Надсилається поштою та
електронною поштою
підприємствами
(організаціями)
та фінансовими установами,
що не є банками, які мають
рахунки в іноземних банках,
Департаменту платіжного
балансу Національного банку
України
15 числа після звітного
періоду";

у поясненні:

у тексті пояснення слова "підприємство (організація)" у всіх відмінках і числі замінити словами "підприємство (організація) та фінансова установа, що не є банком" у відповідних відмінках та числі;

після абзацу першого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Якщо фінансова установа, що не є банком, здійснює операції з готівковою іноземною валютою згідно з генеральною ліцензією на здійснення валютних операцій, то звітуванню підлягають також операції з готівковою іноземною валютою".

У зв'язку з цим абзаци другий - тринадцятий уважати відповідно абзацами третім - чотирнадцятим;

в абзаці третьому слова "підприємству, яке отримало ліцензію на відкриття рахунку в іноземному банку" замінити словами "підприємству, яке отримало індивідуальну ліцензію на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України";

абзац чотирнадцятий виключити.

3.41. У поясненні щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій":

пояснення до підпункту 1б пункту 1 розділу I після рахунку 3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж" доповнити такими групами рахунків:

"312 "Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3122 "Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу";

3123 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3125 "Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3128 "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

313 "Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3132 "Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу";

3133 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3135 "Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3138 "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

пояснення до підпункту 3б пункту 1 розділу I групу рахунків 950 "Отримана застава" після рахунку 9503 доповнити такими рахунками:

"9521 "Нерухоме майно житлового призначення";

9523 "Інші об'єкти нерухомого майна";

виноску викласти в такій редакції:

"* Див. Правила ведення аналітичного обліку в банках України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 16.06.2005 N 221, зареєстровані в Міністерстві юстиції України 06.07.2005 за N 719/10999".

3.42. У поясненні щодо заповнення форми N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу":

у поясненні до підпункту 1б пункту 1 розділу I:

у групі рахунків 410 "Інвестиції в асоційовані компанії" рахунок 4109 замінити рахунком 4105;

у групі рахунків 420 "Інвестиції в дочірні компанії" рахунок 4209 замінити рахунком 4205;

у поясненні до підпункту 5б пункту 5 розділу III:

у групі рахунків 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" рахунок 2075 замінити рахунком 2071;

у групі рахунків 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам" рахунок 2215 замінити рахунком 2211;

виноску викласти в такій редакції:

Директор Департаменту статистики та звітності В.М.Галь

Парус Iнтернет-Консультант