ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
02.06.2009 N 315
Про схвалення
Методики розрахунку економічних нормативів
регулювання діяльності банків в Україні
Відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України від 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами), Правління Національного банку України постановляє:
1. Схвалити Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (додається).
2. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) і Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.
3. Визнати такою, що втратила чинність, постанову Правління Національного банку України від 11.04.2005 N 125 "Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні".
4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.
5. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів центрального апарату, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків України для керівництва і використання в роботі.
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора - директора Дирекції з банківського регулювання та нагляду В.В.Пасічника, начальників територіальних управлінь Національного банку України.
Голова В.С.Стельмах
Схвалено
Постанова Правління
Національного банку України
02.06.2009 N 315
Методика
розрахунку економічних нормативів
регулювання діяльності банків в Україні
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні розроблена відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні(1) (далі - Інструкція), яка встановлює економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення.
1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1)
Регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
де РК1 - регулятивний капітал банку, не відкоригований на
суму перевищення нормативів Н7 та Н9;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В - відвернення. |
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5022 - Рпр/з - [5001 +
+ 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] - (РР - ФР), |
де Рпр - результат поточного року; |
Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі
перевищення витрат над доходами, що відкоригований на суму
неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх
нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та
цінними паперами, емітованими Національним банком України). |
Примітка. Усі виноски зазначені в кінці Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.
Рпр розраховується за такою формулою: |
Рпр = 5999 + гр. 504 - [(Нд/2 + Пнд) - Рпс], |
де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат
(прибуток/збиток) поточного року як різниця між класами 6 і 7; |
Нд/2 - нараховані доходи, що обліковуються за даними
аналітичного обліку відповідно до файла С5, що не отримані понад
30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними
паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком
України), до розрахунку беруться активні залишки за рахунками
нарахованих доходів; |
Пнд - прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519,
1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209,
2219, 2229, 2239, 3119, 3219, 3579); |
Рпс - фактично сформована сума резерву за простроченими понад
31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за
активними операціями (1492, 1493, 1590/3(2), 1592/3(2), 2400/3(2),
3191, 3291, 3599). |
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний
результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого збитку - Рпр/з)
зменшується розмір основного капіталу (ОК); |
РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку
(кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською
заборгованістю, простроченими понад 31 день і сумнівними до
отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами,
розміщеними на кореспондентських рахунках у банках), що
відображається у відповідних формах звітності банків про стан
формування цих резервів; |
ФР - фактично сформована сума резервів за активними
операціями, що відображається у відповідних формах звітності
банків про стан формування цих резервів; |
(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними
операціями банків, що відображається у відповідних формах
звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується
з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих
резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль. |
Додатковий капітал (ДК):
ДК = 1590/4(2) + 1592/1(2) + 2401 + 5100/1(2) + 5030 +
+ Рпр/п + СК, |
де Рпр - результат поточного року; |
Рпр/п - результат (прибуток) поточного року, що виникає в
разі перевищення доходів над витратами, що відкоригований на суму
неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх
нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та
цінними паперами, емітованими Національним банком України). |
Рпр визначається у вищезазначеному порядку.
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);
СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу, але не більше ніж 50 відсотків від основного капіталу (ОК).
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 +
+ 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 +
+ 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) +
+ (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) +
+ (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +-
+- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 +
+ 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) +
+ 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 +
+ 4205 + Сз(4) + Сп(5). |
РК1 береться до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК = РК1 - СпН7(6) - СпН9(7). |
РК береться до розрахунку таких нормативів: адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), великих кредитних ризиків (Н8), інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), загальної суми інвестування (Н12).
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше ніж установлене Національним банком України значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 2 розділу II Інструкції.
2. Норматив адекватності регулятивного
капіталу/платоспроможності (Н2)
Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності розраховується за такою формулою:
РК
Н2= ------------ * 100%,
Ар + Свп |
де РК - регулятивний капітал банку; |
Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів
за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж
сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у
боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим
покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що
забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI
Інструкції)(8) , на суму дооцінки (рахунок
5100/4)(2) та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно
від групи ризику, до якої віднесено актив. |
Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма
іноземними валютами та банківськими металами. |
Під час визначення відкритої валютної позиції банку за кожною іноземною валютою та банківським металом до розрахунку не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку (Н1) (розрахунок здійснюється за кожною іноземною валютою та банківським металом) у сумі відвернень за такими рахунками:
Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 +
+ 3005/2 + 3103/2 + 3105/2)(2) +- 3007/2АП(2) +- 3107/2АП(2) +
+ (3122 + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) +
+ 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 +
+ 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205. |
У цьому разі відвернення враховується зі знаком "-" під час визначення Впа (балансові та позабалансові активи) за відповідною валютою. Дані за файлом С5 мають надаватися в розрізі валют.
Розподіл активів банку за групами ризику:
------------------------------------------------------------------
| Номери |Коефіцієнт|
|-----------------------------------------------------| ризику |
|класу |розділу |групи | рахунку | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 1 | 10 | 100 | 1001 | 0 |
| | | | 1002 | 0 |
| | | | 1003 | 0 |
| | | | 1004 | 0 |
| | | | 1005 | 0 |
| | | | 1007 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 101 | 1011 | 0 |
| | | | 1012 | 0 |
| | | | 1013 | 0 |
| | | | 1017 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 11 | 110 | 1101 | 0 |
| | | | 1102 | 0 |
| | | | 1107 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 12 | 120 | 1200 | 0 |
| | | | 1203 | 0 |
| | | | 1207 | 0 |
| | | | 1208 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 121 | 1211 | 0 |
| | | | 1212 | 0 |
| | | | 1215 | 0 |
| | | | 1216 | 0 |
| | | | 1218 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 14 | 140 | 1400 | 0 |
| | | | 1401 | 0 |
| | | | 1402/1(2) | 0 |
| | | | 1402/2(2) | 20 |
| | | | 1403/1(2) | 0 |
| | | | 1403/9(2) | 20 |
| | | | 1404 | 20 |
| | | | 1405АП | 0 |
| | | | 1406/1КА(2) | 0 |
| | | | 1406/9КА | 20 |
| | | | 1407 | 0 |
| | | | 1408/1, 4, 5(2) | 0 |
| | | | 1408/2, 3, 8, 9(2) | 20 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 141 | 1410 | 0 |
| | | | 1411 | 0 |
| | | | 1412/1(2) | 0 |
| | | | 1412/2(2) | 20 |
| | | | 1413/1(2) | 0 |
| | | | 1413/9(2) | 20 |
| | | | 1414 | 20 |
| | | | 1415АП | 0 |
| | | | 1416/1КА(2) | 0 |
| | | | 1416/9КА | 20 |
| | | | 1417 | 0 |
| | | | 1418/1, 4, 5(2) | 0 |
| | | | 1418/2, 3, 8, 9(2) | 20 |
| | | | 1419 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 142 | 1420 | 0 |
| | | | 1421 | 0 |
| | | | 1422/1(2) | 0 |
| | | | 1422/2(2) | 20 |
| | | | 1423/1(2) | 0 |
| | | | 1423/9(2) | 20 |
| | | | 1424 | 20 |
| | | | 1426/1КА(2) | 0 |
| | | | 1426/9КА | 20 |
| | | | 1427 | 0 |
| | | | 1428/1, 4, 5(2) | 0 |
| | | | 1428/2, 3, 8, 9(2) | 20 |
| | | | 1429 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 143 | 1430 | 0 |
| | | | 1435АП | 0 |
| | | | 1436 | 0 |
| | | | 1437 | 0 |
| | | | 1438 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------| |
| | | 144 | 1440 | 0 |
| | | | 1446 | 0 |
| | | | 1447 | 0 |
| | | | 1448 | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 15 | 150 | 1500/1А(9) | 20 |
| | | | 1500/9А* | 50 |
| | | | 1502/1(2) | 50 |
| | | | 1502/2(2) | 100 |
| | | | 1502/3(2) | 0 |
| | | | 1508/1* | 20 |
| | | | 1508/2* | 50 |
| | | | 1509 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 151 | 1510/1* | 20 |
| | | | 1510/2* | 50 |
| | | | 1512/1* | 20 |
| | | | 1512/2* | 100 |
| | | | 1513 | 100 |
| | | | 1515/1, 2, 4(2,10) | -(+) |
| | | | 1516/1, 2, 4(2)** | -(-) |
| | | | 1517 | 100 |
| | | | 1518/5,7* | 20 |
| | | | (1510/1, 1512/1) | 100 |
| | | | 1518/2, 6, 8* | 100 |
| | | | 1519 | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 152 | 1520 | |
| | | |1521(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| |
| | | |1521(1)* - інвестиційний клас | |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | |
| | | | МФК) | |
| | | |1521(2)* - неінвестиційний | 100 |
| | | |клас | |
| | | |1522 | 0 |
| | | |1523(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| 20 |
| | | |1523(1)* - інвестиційний клас | |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 50 |
| | | | МФК) | 100 |
| | | |1523(2)* - неінвестиційний | 0 |
| | | |клас | |
| | | |1524/3* - для МБРР, ЄБРР, МФК | 20 |
| | | |1524/1* - інші | |
| | | |1525(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| 100 |
| | | |1525(1)* - інвестиційний клас | 0 |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК) | 0 |
| | | |1525(2)/4* - за рахунком | 20 |
| | | |1521(2) | |
| | | |1525(2)/1, 2, 3, 5, 9* - за | 50 |
| | | |іншими рахунками | 20 |
| | | |1526КА(1)* - для МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК | |
| | | |1526КА(1)* - інвестиційний | 0 |
| | | |клас (крім МБРР, ЄБРР, МФК) | 20 |
| | | |1526КА(2)/4* - за рахунком | 50 |
| | | |1521(2) | 100 |
| | | |1526КА(2)/1, 2, 3, 5, 9* - за | 100 |
| | | |іншими рахунками | 0 |
| | | |1527 | 20 |
| | | |1528(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК| |
| | | |1528(1)* - інвестиційний клас | 50 |
| | | | (крім МБРР, ЄБРР, | 100 |
| | | | МФК) | |
| | | |1528(2)/5, 7* - за рахунком | |
| | | |1521(2) | |
| | | |1528(2)/6, 8* - за іншими | |
| | | |рахунками | |
|------+--------+------+------------------------------+----------| |
| | | 159 | 1590/1, 3(2) | -(-) |
| | | | 1592/2, 3(2) | -(-) |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 16 | 160 | 1600/1А* | 20 |
| | | | 1600/2А* | 100 |
| | | | 1607/1* | 20 |
| | | | 1607/2* | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 18 | 181 | 1811 | 100 |
| | | | 1819 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 189 | 1890 | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 2 | 20 | 201 | 2010 | 100 |
| | | | 2016** | -(-) |
| | | | 2018 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 202 | 2020 | 100 |
| | | | 2026** | -(-) |
| | | | 2027 | 100 |
| | | | 2028 | 100 |
| | | | 2029 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 203 | 2030 | 100 |
| | | | 2036** | -(-) |
| | | | 2037 | 100 |
| | | | 2038 | 100 |
| | | | 2039 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 206 | 2062 | 100 |
| | | | 2063 | 100 |
| | | | 2065** | -(+) |
| | | | 2066** | -(-) |
| | | | 2067 | 100 |
| | | | 2068 | 100 |
| | | | 2069 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 207 | 2071 | 100 |
| | | | 2072 | 100 |
| | | | 2073 | 100 |
| | | | 2074 | 100 |
| | | | 2075** | -(+) |
| | | | 2076** | -(-) |
| | | | 2077 | 100 |
| | | | 2078 | 100 |
| | | | 2079 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 208 | 2082 | 100 |
| | | | 2083 | 100 |
| | | | 2085** | -(+) |
| | | | 2086** | -(-) |
| | | | 2087 | 100 |
| | | | 2088 | 100 |
| | | | 2089 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------| |
| | 21 | 210 | 2102 | 10 |
| | | | 2103 | 10 |
| | | | 2105** | -(+) |
| | | | 2106** | -(-) |
| | | | 2107 | 100 |
| | | | 2108 | 10 |
| | | | 2109 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 211 | 2112 | 50 |
| | | | 2113 | 50 |
| | | | 2115** | -(+) |
| | | | 2116** | -(-) |
| | | | 2117 | 100 |
| | | | 2118 | 50 |
| | | | 2119 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 212 | 2122 | 10 |
| | | | 2123 | 10 |
| | | | 2125** | -(+) |
| | | | 2126** | -(-) |
| | | | 2127 | 100 |
| | | | 2128 | 10 |
| | | | 2129 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 213 | 2132 | 50 |
| | | | 2133 | 50 |
| | | | 2135** | -(+) |
| | | | 2136** | -(-) |
| | | | 2137 | 100 |
| | | | 2138 | 50 |
| | | | 2139 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 22 | 220 | 2202 | 100 |
| | | | 2203 | 100 |
| | | | 2205** | -(+) |
| | | | 2206** | -(-) |
| | | | 2207 | 100 |
| | | | 2208 | 100 |
| | | | 2209 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 221 | 2211 | 100 |
| | | | 2215** | -(+) |
| | | | 2216** | -(-) |
| | | | 2217 | 100 |
| | | | 2218 | 100 |
| | | | 2219 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 222 | 2220 | 100 |
| | | | 2226** | -(-) |
| | | | 2227 | 100 |
| | | | 2228 | 100 |
| | | | 2229 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------| |
| | | 223 | 2232 | 100 |
| | | | 2232/1(2) | 50 |
| | | | 2232/9(2) | 100 |
| | | | 2233/1(2) | 50 |
| | | | 2233/9(2) | 100 |
| | | | 2235/1(2) | 50 |
| | | | 2235/9(2) | 100 |
| | | | 2236/1КА(2) | 50 |
| | | | 2236/9КА(2) | 100 |
| | | | 2237 | 100 |
| | | | 2238/3, 4 | 50 |
| | | | 2238/8, 9 | 100 |
| | | | 2239 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 240 | 2400/2КА(2) | 50 |
| | | | 2400/3КА(2) | 100 |
| | | | 2400/9КА(2) | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 26 | 260 | 2600А | 100 |
| | | | 2605А | 100 |
| | | | 2607 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 262 | 2620А | 100 |
| | | | 2625А | 100 |
| | | | 2627 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 265 | 2650А | 100 |
| | | | 2655А | 100 |
| | | | 2657 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 28 | 280 | 2800/1(2) | 100 |
| | | | 2800/2(2) | 0 |
| | | | 2801 | 100 |
| | | | 2805 | 100 |
| | | | 2806 | 100 |
| | | | 2809 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 289 | 2890** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 292 | 2920А | 100 |
| | | | 2924А | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 3 | 30 | 300 | 3003/9(2)2 | 100 |
| | | | 3005/9(2)2 | 100 |
| | | | 3007/9(11) | -(+/-) |
| | | | 3008 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 301 | 3010/9(2) | 0 |
| | | | 3011/9(2) | 20 |
| | | | 3012/9(2) | 100 |
| | | | 3013/5(2) | 0 |
| | | | 3013/6(2) | 50 |
| | | | 3013/9(2) | 100 |
| | | | 3014/9(2) | 100 |
| | | | 3015/9АП(2,11) | -(+/-) |
| | | | 3016/9КА(2)** | -(-) |
| | | | 3017/9(2)** | -(+) |
| | | | 3018 | 100 |
| | | | 3018/3, 4, 9(2) | 100 |
| | | | 3018/5, 6(2) | 0 |
| | | | 3018/7, 8(2) | 50 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------| |
| | | 304 | 3040 | 100 |
| | | | 3041 | 100 |
| | | | 3042 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 31 | 310 | 3103/1, 9(2) | 100 |
| | | | 3105/1, 9(2) | 100 |
| | | | 3107/1АП(2,11) | -(+/-) |
| | | | 3108 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 311 | 3110 | 0 |
| | | | 3111 | 20 |
| | | | 3112 | 100 |
| | | | 3113 | 100 |
| | | | 3113/1(2) | 0 |
| | | | 3113/2(2) | 50 |
| | | | 3113/9(2) | 100 |
| | | | 3114 | 100 |
| | | | 3115АП(11) | -(+/-) |
| | | | 3116** | -(-) |
| | | | 3117** | -(+) |
| | | | 3118 | 100 |
| | | | 3118/3, 4, 9(2) | 100 |
| | | | 3118/5, 6(2) | 0 |
| | | | 3118/7, 8(2) | 50 |
| | | | 3119 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 312 | 3128 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 313 | 3138 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 314 | 3140 | 100 |
| | | | 3141 | 100 |
| | | | 3142 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 319 | 3190** | -(-) |
| | | | 3191** | -(-) |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 32 | 321 | 3210 | 0 |
| | | | 3211 | 20 |
| | | | 3212/2(2) | 100 |
| | | | 3213/9(2) | 100 |
| | | | 3213/1(2) | 0 |
| | | | 3213/2(2) | 50 |
| | | | 3213/9(2) | 100 |
| | | | 3214 | 100 |
| | | | 3216** | -(-) |
| | | | 3217** | -(+) |
| | | | 3218 | 100 |
| | | | 3218/3, 4, 9(2) | 100 |
| | | | 3218/5, 6(2) | 0 |
| | | | 3218/7, 8(2) | 50 |
| | | | 3219 | 100 |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 329 | 3290** | -(-) |
| | | | 3291** | -(-) |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------| |
| | 34 | 340 | 3400 | 100 |
| | | | 3402 | 100 |
| | | | 3403 | 100 |
| | | | 3407 | 100 |
| | | | 3408 | 100 |
| | | | 3409 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 35 | 350 | 3500 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 351 | 3510 | 100 |
| | | | 3519 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 352 | 3520 | 100 |
| | | | 3521 | 100 |
| | | | 3522 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 354 | 3540/1(2) | 100 |
| | | | 3540/2(2) | 0 |
| | | | 3541 | 100 |
| | | | 3548 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 355 | 3550 | 100 |
| | | | 3551 | 100 |
| | | | 3552 | 100 |
| | | | 3559 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 357 | 3570 | 100 |
| | | | 3578 | 100 |
| | | | 3579 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 359 | 3590** | -(-) |
| | | | 3599** | -(-) |
| | | | | |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 36 | 369 | 3690/2(2)** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 37 | 370 | 3705А | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 371 | 3710 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 373 | 3739А | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 4 | 44 | 440 | 4400 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | | 4409** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 441 | 4410 | 100 |
| | | | 4419** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 443 | 4430 | 100 |
| | | | 4431 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 45 | 450 | 4500 | 100 |
| | | | 4509** | -(-) |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 453 | 4530 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| 9 | 90 | 900 | 9000 | 100 |
| | | | 9001 | 100 |
| | | | 9002 | 100 |
| | | | 9003 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------| |
| | | 902 | 9020 | 100 |
| | | | 9023/1(2) | 0 |
| | | | 9023/9(2) | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 91 | 910 |9100/1* - для МБРР, ЄБРР, МФК | 0 |
| | | | 9100/2* - інші | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 912 | 9122 | 100 |
| | | | 9129/1(2) | 100 |
| | | | 9129/9(2) | 0 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 92 | 920 | 9200/1(12)* | 20 |
| | | | 9200/2(13)* | 50 |
| | | | 9201 | 50 |
| | | | 9202 | 50 |
| | | | 9203 | 0 |
| | | | 9204 | 50 |
| | | | 9206 | 50 |
| | | | 9207 | 50 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | 93 | 930 | 9300 | 100 |
|------+--------+------+------------------------------+----------|
| | | 935 | 9350 | 50 |
| | | | 9351 | 50 |
| | | | 9352 | 50 |
| | | | 9353 | 50 |
| | | | 9354 | 50 |
| | | | 9356 | 50 |
| | | | 9357 | 50 |
------------------------------------------------------------------ |
Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, додатково зважуються на коефіцієнт ризику 50 відсотків.
3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення
регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів розраховується за такою формулою:
РК
Н3 = --------- * 100 %,
СА |
де РК - регулятивний капітал; |
СА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 +
1211 + 1212 + 1215 + 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +-
+- 1405АП + 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +-
+- 1415АП + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 +
+ 1424 + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП + 1437 + 1438 +
+ 1440 + 1447 + 1448 + 1500А + 1502+ 1508 + 1509 + 1510 + 1512 +
+ 1513 + 1514 + 1515 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1600А + 1607 +
+ 1811 + 1819 + 2010 + 2018 + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 +
+ 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + 2063 + 2065 + 2067 + 2068 +
+ 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + 2078 +
+ 2079 + 2082 + 2083 + 2085 + 2087 + 2088 + 2089 + 2102 + 2103 +
+ 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112 + 2113 + 2115 + 2117 +
+ 2118 + 2119 + 2122 + 2123 + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 +
+ 2133 + 2135 + 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 + 2205 +
+ 2207 + 2208 + 2209 + 2211 + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 +
+ 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 + 2235 + 2237 + 2238 +
+ 2239 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А +
+ 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2920А +
+ 2924А + 3002 + 3003 + 3005 +- 3007АП + 3008 + 3010 + 3011 +
+ 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП + 3017 + 3018 + 3040 + 3041 +
+ 3042 + 3102 + 3103 + 3105 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 +
+ 3112 + 3113 + 3114 +- 3115АП + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 +
+ 3123 + 3125 + 3128 + 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 +
+ 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 +
+ 3219 + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + 3408 + 3409 + 3500 + 3510 +
+ 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 +
+ 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3705А + 3710 + 3739А +
+ 3811А + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 +
+ 4400 + 4410 + 4430 + 4431 + 4500 + 4530; |
сукупні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками: 1216КА, 1406, 1416, 1426, 1436, 1446, 1516, 1526, 2016, 2026, 2036, 2066, 2076, 2086; 2106, 2116, 2126, 2136, 2206, 2216, 2226, 2236, 3016, 3116, 3216, 4409, 4419, 4509.
4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:
Ккр + Ка
Н4 = ----------- * 100 %,
Рп |
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку: |
Ккр = 1200 +1203 + 1500А + 1510 + 1521; |
Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 * (1011 +
+ 1012 + 1013 + 1017); |
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої
ліквідності: |
Рп = 1300 + 1500П + 1600П + 1610 + 1621 + 2512 + 2513 +
+ 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 +
+ 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 +
+ 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 +
+ 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + (2920П - 2920А) +
+ (2924П - 2924А) + 3720 + (3739П - 3739А). |
5. Норматив поточної ліквідності (Н5) (з кінцевим строком
погашення до 31 дня)
Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:
Апв
Н5 = -------- * 100 %,
Рп + З |
де Апв - активи первинної та вторинної ліквідності: |
Апв = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
+ 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207/114 +
+ 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + [(1400 + 1401 + 1402 + 1403 +
+ 1404) + (1405А - 1405П) - 1406КА + 1407] + [( 1410 + 1411 +
+ 1412 + 1413 + 1414) + (1415А - 1415П) - 1416КП + 1417] +
+ [(1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424) - 1426КА + 1427] + [1430 +
+ (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + (1440 - 1446КА) + 1447] +
+ 1500А + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1514 + 1515 - 1516КА +
+ 1520 + (1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525) - 1526КА + 1600А +
+ 2010 - 2016КА + (2020А - 2026КА) + (2030 - 2036КА) + (2062 +
+ 2063) - 2066КА + 2065 + (2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075) -
- 2076КА + (2082 + 2083 + 2085) - 2086КА + (2102 + 2103 + 2105) -
- 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 -
- 2126КА + 2132 + 2133 + 2135 - 2136КА + (2202 + 2203) - 2206КА +
+ 2205 + 2211 + 2215 - 2216КА + (2220 - 2226КА) + 2232 + 2233 +
+ 2235 - 2236КА + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А +
+ [(3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА +
+ 3017] + 3040 + 3041 + 3042 + [(3110 + 3111 + 3112 + 3113 +
+ 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117] + 3140 + 3141 + 3142 +
+ (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) - 3216КА + 3217; |
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу поточної
ліквідності: |
Рп = 1300 + 1500П + 1600П + 1610 + 1615/414 - 1616/4КП14 +
+ 1621 + 1625/414 - 1626/4КП14 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 +
+ 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2552 +
+ 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 +
+ 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 +
+ 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + (2920П - 2920А) +
+ (2924П - 2924А) + 3720 + (3739П - 3739А); |
З = (1310 + 1311 + 1312 + 1313) + 1315 - 1316КП + (1322 +
+ 1323 + 1324 + 1325) - 1326КП + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП +
+ 1602 + 1612 + 1613 + 1615/1, 214 - 1616/1, 2КП14 + 1622 + 1623 +
+ 1624 + 1625/1, 2, 514 - 1626/1, 2, 5КП14 + 2525 + 2546 +
+ 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2630 + 2635 - 2636КП +
+ 2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2651 + 2652 + 2653 - 2656КП +
+ (2700 + 2701) - 2706КП + 2707 + (3300 + 3301 + 3305) - 3306КП +
+ 3307 + (3310 + 3311 + 3315) - 3316КП + 3317 + (3320 - 3326КП) +
+ 3327 + (3330 - 3336КП) + 3337 + (3340 - 3346КП) + 3347 + 3350 +
+ 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 +
+ (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 +
+ 9129/12 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 +
+ 9357. |
6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
(з початковим строком погашення до 1 року)
Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою формулою:
Ал
Н6 = --------- * 100 %,
Рп + Зк |
Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
+ 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207/1(14) +
+ 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1402/1(14) + 1412/1(14) +
+ 1422/1(14) + [1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + (1440 -
- 1446КА) + 1447] + 1500А + 1502 + 1510 + 1512 - 1515/1, 4(14) +
- 1516/1, 4КА(14) + (1521 + 1522 + 1523) + 1525/1, 4, 5(14) -
- 1526/1, 4, 5КА(14) + 1600А + 3010 + 3110 + 3210; |
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу
короткострокової ліквідності: |
Рп = 1300 + 1500П + 1600П + 1610 + 1615/4(14) -
- 1616/4КА(14) + 1621 + 1625/4(14) - 1626/4КП(14) + 2512 + 2513 +
+ 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 +
+ 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 +
+ 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 +
+ 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + (2920П - 2920А) +
+ (2924П - 2924А) + 3720 + (3739П - 3739А); |
Зк - короткострокові зобов'язання: |
Зк = (1310 + 1311 + 1312 + 1313) + 1315 - 1316КП + 1332 +
+ 1602 + 1612 + 1615/1(14) - 1616/1КП(14) + 1622 + 1623 +
+ 1625/1, 5(14) - 1626/1, 5КП(14) + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 -
- 2616/1КП(14) + 2617/1(14) + 2630 - 2636/1КП(14) + 2637/1(14) +
+ 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2651 + 2653/1(14) -
- 2656/1КП(14) + 2700 - 2706/1КП(14) + 2707/1(14) + (3300 + 3301 +
+ 3305) - 3306КП + 3307 + (3320 - 3326КП) + 3327 + (3340 -
- 3346КП) + 3347 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 +
+ 9100 + 9122 + 9129/1(2) + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 +
+ 9354 + 9356 + 9357. |
7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного
контрагента (Н7)
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів) розраховується за такою формулою:
Зс
Н7 = ---------- * 100 %,
РК1 |
де Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів):
Зс = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 +
+ 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 +
+ 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 +
+ 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 +
+ 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 +
+ 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + 2220 +
+ 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А +
+ 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 +
+ 2809 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + 3040 +
+ 3041 + 3042 + (3103 - 3103/2) + (3105 - 3105/2)(2) + 3110 +
+ 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 +
+ 3210 + 3211 + 3212/2(2) + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 +
+ 3540 + 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 +
+ 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2); |
РК1 - регулятивний капітал банку. |
8. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
Норматив великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:
де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами,
кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими
цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю,
простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми
позабалансових зобов'язань, що враховуються в банку за великими
кредитами за всіма контрагентами (або групою пов'язаних
контрагентів): |
Зв = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 +
+ 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 +
+ 2067 + 2069 + (2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 +
+ 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 +
+ 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 +
+ 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211+ 2217 + 2219 + 2220 +
+ 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А +
+ 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 +
+ 2809 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +
+ 3040 + 3041 + 3042 + (3103 - 3103/2) + (3105 - 3105/2)2 + 3110 +
+ 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 +
+ 3211 + 3212/2(2) + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540 +
+ 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 +
+ 9100 + 9122 + 9129/1(2); |
РК - регулятивний капітал банку. |
9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та
поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (або групі пов'язаних інсайдерів), розраховується за такою формулою:
Зін
Н9 = -------- * 100 %,
СТ |
де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами,
кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями,
борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю,
простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми
позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (або групи
пов'язаних інсайдерів): |
Зін = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 +
+ 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 +
+ 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 +
+ 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 +
+ 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 +
+ 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + 2220 +
+ 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А +
+ 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 +
+ 2809 + 3002 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +
+ 3040 + 3041 + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 + 3110 + 3111 +
+ 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 +
+ 3212 + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540 + 3541 +
+ 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 +
+ 9122 + 9129/12; |
СТ - статутний капітал банку (5000П - 5001КП - 5002КП). |
10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів,
гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:
СЗін
Н10 = --------- * 100 %,
СТ |
де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами,
кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями,
борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю,
простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми
позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів: |
СЗін = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 +
+ 1521 + 1522 + 1523 + 1524/1А2 + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 +
+ 1819 + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 +
+ 2063 + 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 +
+ 2082 + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 +
+ 2113 + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 +
+ 2137 + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 +
+ 2220 + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А +
+ 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 +
+ 2809 + 3002 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +
+ 3040 + 3041 + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 + 3110 + 3111 +
+ 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 +
+ 3212 + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540 + 3541 +
+ 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 +
+ 9122 + 9129/1(2); |
СТ - статутний капітал банку (5000П - 5001КП - 5002КП). |
11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною
установою (Н11)(15)
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:
Кін
Н11 = --------------- * 100 %,
РК + ЦП + Вак |
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій
(часток/паїв) окремо за кожною установою: |
Кін = 3002 + 3003 + 3005 + 3102 + 3103 + 3105 + 3122 + 3123 +
+ 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 +
+ 4205; |
ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі
банку на продаж: |
ЦП = 3002+-3007/3АП(2) + 3102+- 3107/3АП(2); |
Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а
також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше
відсотків від їх статутного капіталу: |
Вак = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) +
+ (3003/2 + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)2 +
+ (3122 + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) +
+ (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8) (2) +- 3007/7, 8, ААП(2) +
+ (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6) (2) +-
+- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 +
+ 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) +
+ 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205; |
РК - регулятивний капітал банку. |
12. Норматив загальної суми інвестування (Н12) (15)
Норматив загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:
Кін
Н12 = ------------- * 100 %,
РК + ЦП + Вак |
де Кін - кошти банку, що інвестуються з метою придбання акцій
(часток/паїв) будь-яких юридичних осіб: |
Кін = 3002 + 3003 + 3005 + 3102 + 3103 + 3105 + 3122 + 3123 +
+ 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 +
+ 4205; |
ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі
банку на продаж: |
ЦП = 3002 +- 3007/3АП2 + 3102 +- 3107/3АП2; |
Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а
також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше
відсотків від їх статутного капіталу: |
Вак = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2
+ 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП) (2) + (3122 +
+ 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(2) + (3003/6,
7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + (3010/5 + 3011/5,
6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6) (2) +- 3015/5, 6АП(2) -
- 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + 3105/3) +-
+- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + 1524/2(2) +
+ 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205; |
РК - регулятивний капітал банку. |
13. Алгоритм розрахунку щодо визначення співвідношення
залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку
Співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку розраховується за такою формулою:
Вкл.ф.
Сп.б. = ----------,
П |
де Вкл.ф. - залишки за вкладами фізичних осіб: |
Вкл.ф. = 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 +
+ (3320/2,5 - 3326/2, 5КП + 3327/2, 5)(16) + 3328/2, 5(17) +
+ (3330/5 - 3336/5КП)(16) + 3337/5(16) + 3338/5(16) + (3340/5 -
- 3346/5КП) (16) + 3347/5(16) + 3348/5(16); |
П - пасиви банку без урахування розрахунків між філіями та
іншими підвідомчими установами банку: |
П = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП +
+ 1317 + 1318 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 +
+ 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П +
+ 1602П + 1608 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 +
+ 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 +
+ 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 +
+ 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 +
+ 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 +
+ 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 +
+ 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 -
- 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 +
+ 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 +
+ 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2658 + 2700 +
+ 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 +
+ 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + 3300 + 3301 +
+ 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП +
+ 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3328 + 3330 - 3336КП +
+ 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3348 +3350 + 3351 +
+ 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 + 3615 + 3619 + 3620 +
+ 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + 3641 + 3648 +
+ 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + 3660 + 3661 -
- 3666КП + 3667 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3705П +
+ 3720 + 3739П + 3811П + 5000 - 5001КП - 5002КП + 5003 + 5010 +
+ 5020 + 5021 + 5022 + 5030 + 5031А + 5040 + 5041А + 5100 +
+ 5101 + 5102 + 5103 + 5104 + (різниця класів 6 та 7). |
14. Визначення відкритої (довгої/короткої) валютної позиції
банку
За кожною іноземною валютою та кожним банківським металом визначається підсумок за всіма балансовими та позабалансовими активами і всіма балансовими та позабалансовими зобов'язаннями.
Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов'язань за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг зобов'язань.
ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + 1003+
+ 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 +
+ 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА +
+ 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +- 1405АП - 1406КА +
+ 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +- 1415АП -
- 1416КА + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 -
- 1426КА + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП - 1436КА + 1437 +
+ 1438 + 1440 - 1446КА + 1447 + 1448 - 1490КА - 1491КА - 1492КА -
- 1493КА + 1500А + 1502 + 1508 + 1509 + 1510 + 1512 + 1513 +
+ 1514 + 1515 - 1516КА + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 +
+ 1522 + 1523 + 1524 + 1525 - 1526КА + 1527 + 1528 + 1529 -
- 1590КА - 1592КА + 1600А + 1607А + 1811 + 1819 - 1890КА + 2010 -
- 2016КА + 2018 + 2020А - 2026КА + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 -
- 2036КА + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + 2063 - 2066КА + 2065 +
+ 2067 + 2068 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 - 2076КА + 2075 +
+ 2077 + 2078 + 2079 + 2082 + 2083 - 2086КА + 2085 + 2087 + 2088 +
+ 2089 + 2102 + 2103 - 2106КА + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112 +
+ 2113 - 2116КА + 2115 + 2117 + 2118 + 2119 + 2122 + 2123 -
- 2126КА + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 + 2133 - 2136КА +
+ 2135 + 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 - 2206КА + 2205 + 2207 +
+ 2208 + 2209 + 2211 - 2216КА + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 -
- 2226КА + 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 - 2236КА + 2235 +
+ 2237 + 2238 + 2239 - 2400КА - 2401КА + 2600А + 2605А + 2607 +
2620А + 2625А + 2627 + 2650А + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 +
+ 2806 + 2809 - 2890КА + 2920А + 2924А + (3002 + 3003 + 3005) +-
+-3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП -
- 3016КА + 3017 + 3018 + 3040 + 3041+ 3042 + 3102 + 3103 +
+ 3105 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 +-
+- 3115АП - 3116КА + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 + 3123 + 3125 +
+ 3128 + 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 + 3141 + 3142 - 3190КА -
- 3191КА + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 +
+ 3218 + 3219 - 3290КА - 3291КА + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 +
+ 3408 + 3409 + 3500 + 3510 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 +
+ 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 -
- 3590КА - 3599КА + 3705А + 3710 + 3739А + 3811А + 3900А +
+ 3901А + 3902 + 3904 + 3906 + 3928 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 +
+ 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + 9200 + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 +
+ 9206 + 9207 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 +
+ 9357; |
ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = 1300 + 1308 +
+ 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1318 + 1322 +
+ 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 + 1332 + 1334 + 1335 -
- 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602 + 1608 + 1610 +
+ 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 +
+ 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 +
+ 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 +
+ 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 +
+ 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 +
+ 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 +
+ 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 +
+ 2625П + 2628 + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 +
+ 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П -
- 2656КП + 2658 + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 +
+ 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П +
+ 2924П + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 +
+ 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 +
+ 3328 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 +
+ 3348 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 +
+ 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 +
+ 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 +
+ 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 +
+ 3705П + 3720 + 3739П + 3811П + 3900П + 3901П + 3903 + 3905 +
+ 3907 + 3929 + 9210 + 9211 + 9212 + 9213 + 9214 + 9216 + 9217 +
+ 9310 + 9360 + 9361 + 9362 + 9363 + 9364 + 9366 + 9367. |
Примітки:
(1) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами).
(2) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку за параметром R013.
(3) Фактично сформована сума резерву за пайовими цінними паперами в портфелі банку на продаж, які обліковуються за собівартістю, а також вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків від їх статутного капіталу та вкладень у капітал асоційованих та дочірніх підприємств.
(4) Сума з позначкою "Сз" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині балансової вартості акцій (паїв) власної емісії, що прийняті як забезпечення наданих банком кредитів (інших вкладень).
(5) Сума з позначкою "Сп" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми операцій, що здійснені з інсайдерами (пов'язаними особами) на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних на здійснення банківських операцій, що менші за звичайні), з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI Інструкції.
(6) Сума з позначкою "СпН7" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента, над установленим нормативним значенням нормативу Н7 з урахуванням вимог пункту 2.11 глави 2 розділу VI Інструкції.
(7) Сума з позначкою "СпН9" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера, над установленим нормативним значенням нормативу Н9 з урахуванням вимог пункту 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції.
(8) Сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.
(9) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто суми вимог щодо банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1500/1, 1510/1, 1512/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику 20 відсотків. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунок 1512/2) і зважуються за коефіцієнтом ризику 100 відсотків.
(10) Тут і надалі залишки за рахунками, відображеними "**" із позначкою "-(+)", не зважуються на ризик і включаються до розрахунку нормативу; залишки за рахунками із позначкою "-(-)" не зважуються на ризик та одночасно відраховуються з активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику.
(11) Сума за рахунками не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(12) Сума валюти та банківських металів, які куплені на умовах спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас, зазначається відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.
(13) Сума валюти та банківських металів, які куплені на умовах спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу, зазначається відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.
(14) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
(15) Під час розрахунку нормативів інвестування не враховуються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
а) у зв'язку з реалізацією права заставодержателя та за умови, що банк не утримує їх більше одного року;
б) з метою створення фінансової холдингової групи та за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;
в) у результаті андеррайтингу та за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;
г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.
(16) Сума за рахунками 3320/2,5, 3326/2,5КП, 3327/2,5, 3330/5, 3336/5КП, 3337/5, 3338/5, 3340/5, 3346/5КП, 3347/5 та 3348/5 заповнюється відповідно до файла 8 за даними аналітичного обліку.
(17) Сума за рахунком 3328/5 заповнюється відповідно до файла 77 за даними аналітичного обліку.
Директор Департаменту
нормативно-методологічного
забезпечення банківського
регулювання та нагляду
Н.В.Іваненко
