Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
17.06.2004 N 280

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 липня 2004 р. за N 918/9517

Про затвердження Плану рахунків
бухгалтерського обліку банків України та Інструкції
про застосування Плану рахунків бухгалтерського
обліку банків України

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління
Національного банку
N 556 від 17.11.2004
N 555 від 17.11.2004
N 222 від 16.06.2005
N 457 від 01.12.2005
N 359 від 03.10.2005
N 76 від 06.03.2006
N 457 від 13.12.2006
N 229 від 22.06.2007
N 310 від 31.08.2007
N 482 від 27.12.2007
N 44 від 04.02.2009
N 458 від 06.08.2009
N 405 від 01.09.2010
N 227 від 08.06.2012 )

Відповідно до статті 41 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) і статті 68 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити План рахунків бухгалтерського обліку банків України, що додається.

2. Затвердити Інструкцію про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, що додається.

3. Департаменту бухгалтерського обліку (Ричаківська В.І.) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів Національного банку України та банків для керівництва та використання в роботі.

4. Визнати такими, що втратили чинність:

постанову Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 "Про заходи щодо реалізації Програми реформування бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України і комерційних банків України";

( Абзац пункту 4 втратив чинність на підставі Постанови Правління Національного банку N 555 від 17.11.2004 )

постанову Правління Національного банку України від 09.04.99 N 179 "Про внесення змін і доповнень до деяких нормативних актів Національного банку України";

постанову Правління Національного банку України від 30.06.99 N 319 "Про внесення змін і доповнень до деяких нормативних актів Національного банку України";

постанову Правління Національного банку України від 08.12.99 N 579 "Про внесення змін до деяких нормативних актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.12.99 за N 898/4191;

постанову Правління Національного банку України від 14.06.2000 N 244 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 07.07.2000 за N 397/4618;

постанову Правління Національного банку України від 29.09.2000 N 379 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.10. 2000 за N 694/4915;

постанову Правління Національного банку України від 07.12.2000 N 472 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.12.2000 за N 941/5162;

постанову Правління Національного банку України від 29.08.2001 N 370 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.09.2001 за N 800/5991;

постанову Правління Національного банку України від 10.01.2002 N 11 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.01.2002 за N 22/6310;

постанову Правління Національного банку України від 29.01.2002 N 43 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 30.01.2002 за N 79/6367;

постанову Правління Національного банку України від 29.08.2002 N 315 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за N 737/7025;

постанову Правління Національного банку України від 10.09.2002 N 338 "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 24.09.2002 за N 779/7067;

постанову Правління Національного банку України від 16.12.2002 N 510 "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 2/7323;

постанову Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 120 "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 03.04.2003 за N 260/7581;

постанову Правління Національного банку України від 20.08.2003 N 356 "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за N 795/8116;

постанову Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 499 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.11.2003 за N 1076/8397;

постанову Правління Національного банку України від 24.03.2004 N 129 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.03.2004 за N 367/8966.

5. Генеральному економічному департаменту (Шумило І.А.) не пізніше ніж у десятиденний строк після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України забезпечити оприлюднення нормативно-правових актів, затверджених цією постановою, на офіційній сторінці Національного банку України в мережі Інтернет.

6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на начальників територіальних управлінь Національного банку України.

7. Постанова набирає чинності з 1 січня 2005 року.

В.о. Голови А.П.Яценюк

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
17.06.2004 N 280

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 липня 2004 р. за N 918/9517

ПЛАН
рахунків бухгалтерського обліку банків України

Класи, рахунки бухгалтерського обліку

Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції

------------------------------------------------------------------
| 10|Готівкові кошти |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 100|Банкноти та монети |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1001|А(1)|Банкноти та монети в касі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1002| А |Банкноти та монети в касі відділень банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1003| А |Банкноти та монети в обмінних пунктах |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1004| А |Банкноти та монети в банкоматах |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1005| А |Банкноти та монети, інкасовані до перерахування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1007| А |Банкноти та монети в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 101|Дорожні чеки |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1011| А |Дорожні чеки в касі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1012| А |Дорожні чеки в касі відділень банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1013| А |Дорожні чеки в обмінних пунктах |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1017| А |Дорожні чеки в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 11|Банківські метали |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 110|Банківські метали |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1101| А |Банківські метали в банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1102| А |Банківські метали у відділенні банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1107| А |Банківські метали в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 12|Кошти в Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 120|Кошти на вимогу в Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1200| А |Кореспондентський рахунок банку в Національному банку|
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1203| А |Кошти обов'язкових резервів банку в Національному |
| | |банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1207| А |Накопичувальний рахунок банку в Національному банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1208| А |Нараховані доходи за коштами на вимогу в |
| | |Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 121|Строкові вклади (депозити) у Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1211| А |Кошти, що надані Національному банку України за |
| | |операціями репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1212| А |Короткострокові вклади (депозити) у Національному |
| | |банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1215| А |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами) у Національному банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1216| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами) у Національному банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1218| А |Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами)|
| | |у Національному банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 13|Кошти Національного банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 130|Кореспондентський рахунок Національного банку України в |
| |банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1300| П |Кореспондентський рахунок Національного банку України|
| | |в банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1308| П |Нараховані витрати за кореспондентським рахунком |
| | |Національного банку України в банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 131|Короткострокові кредити, що отримані від Національного |
| |банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1310| П |Кредити овернайт, що отримані від Національного банку|
| | |України шляхом рефінансування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1311| П |Кошти, що отримані від Національного банку України за|
| | |операціями репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1312| П |Короткострокові кредити, що отримані від |
| | |Національного банку України шляхом рефінансування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1313| П |Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані |
| | |від Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1315| П |Неамортизована премія за короткостроковими кредитами,|
| | |що отримані від Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1316| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими |
| | |кредитами, що отримані від Національного банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1317| П |Прострочена заборгованість за короткостроковими |
| | |кредитами, що отримані від Національного банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1318| П |Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що|
| | |отримані від Національного банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 132|Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку|
| |України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1322| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного |
| | |банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1323| П |Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від|
| | |Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1324| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного |
| | |банку України за рахунок коштів міжнародних |
| | |фінансових організацій |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1325| П |Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, |
| | |що отримані від Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1326| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами,|
| | |що отримані від Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1327| П |Прострочена заборгованість за довгостроковими |
| | |кредитами, що отримані від Національного банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1328| П |Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що |
| | |отримані від Національного банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 133|Строкові вклади (депозити) Національного банку України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1332| П |Короткострокові вклади (депозити) Національного банку|
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1334| П |Довгострокові вклади (депозити) Національного банку |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1335| П |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами) Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1336| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами) Національного банку України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1338| П |Нараховані витрати за строковими вкладами |
| | |(депозитами) |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 14|Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються |
| |Національним банком України, та цінні папери, емітовані |
| |Національним банком України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 140|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |
| |банком України, у торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1400| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1401| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1402| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |
| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |
| | |Національним банком України, у торговому портфелі |
| | |банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1403| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |
| | |небанківськими фінансовими установами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1404| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1405| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються|
| | |Національним банком України, у торговому портфелі |
| | |банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1406| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1407| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |що рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1408| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 141|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |
| |банком України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1410| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1411| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1412| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |
| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |
| | |Національним банком України, у портфелі банку на |
| | |продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1413| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |
| | |небанківськими фінансовими установами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1414| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1415| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються|
| | |Національним банком України, у портфелі банку на |
| | |продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 1416| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1417| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |що рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1418| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1419| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 142|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним |
| |банком України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1420| А |Облігації внутрішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1421| А |Облігації зовнішньої державної позики, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1422| А |Боргові цінні папери органів державної влади та |
| | |місцевого самоврядування, що рефінансуються |
| | |Національним банком України, у портфелі банку до |
| | |погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1423| А |Боргові цінні папери, випущені банками та |
| | |небанківськими фінансовими установами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1424| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1426| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1427| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |що рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1428| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1429| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними |
| | |паперами, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 143|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |
| |України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1430| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |
| | |України, у портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1435| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих |
| | |Національним банком України, у портфелі банку на |
| | |продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1436| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, емітованими Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1437| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1438| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 144|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |
| |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1440| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком |
| | |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1446| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, емітованими Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1447| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1448| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 149|Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |
| |рефінансуються Національним банком України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1490| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1491| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |
| | |рефінансуються Національним банком України, у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1492| КА |Резерви під заборгованість за нарахованими доходами |
| | |за борговими цінними паперами, що рефінансуються |
| | |Національним банком України, у портфелі банку на |
| | |продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1493| КА |Резерви під заборгованість за нарахованими доходами |
| | |за борговими цінними паперами, що рефінансуються |
| | |Національним банком України, у портфелі банку до |
| | |погашення |

|-----+----------------------------------------------------------|
| 15|Кошти в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 150|Кошти на вимогу в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1500| АП |Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1502| А |Кошти банків у розрахунках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1507| П |Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт |
| | |від інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1508| А |Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1509| А |Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в |
| | |інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 151|Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1510| А |Депозити овернайт, що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1512| А |Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в |
| | |інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1513| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших|
| | |банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1514| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на |
| | |умовах субординованого боргу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1515| А |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1516| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1517| А |Прострочена заборгованість за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1518| А |Нараховані доходи за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1519| А |Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 152|Кредити, що надані іншим банкам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1520| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1521| А |Кредити овернайт, що надані іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1522| А |Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1523| А |Короткострокові кредити, що надані іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1524| А |Довгострокові кредити, що надані іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1525| А |Неамортизована премыя за кредитами, що надані іншим |
| | |банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1526| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим|
| | |банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1527| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |
| | |іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1528| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим |
| | |банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1529| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |іншим банкам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 159|Резерви під заборгованість інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1590| КА |Резерви під заборгованість інших банків за |
| | |кредитними операціями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1592| КА |Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських |
| | |рахунках в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|

| 16|Кошти інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 160|Кошти на вимогу інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1600| АП |Кореспондентські рахунки інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1602| П |Кошти в розрахунках інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1607| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані |
| | |іншим банкам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1608| П |Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 161|Строкові вклади (депозити) інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1610| П |Депозити овернайт інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1612| П |Короткострокові вклади (депозити ) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1613| П |Довгострокові вклади (депозити) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1615| П |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1616| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1617| П |Прострочена заборгованість за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1618| П |Нараховані витрати за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 162|Кредити, що отримані від інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1621| П |Кредити овернайт, що отримані від інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1622| П |Кредити, що отримані від інших банків за операціями |
| | |репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1623| П |Короткострокові кредити, що отримані від інших банків|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1624| П |Довгострокові кредити, що отримані від інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1625| П |Неамортизована премыя за кредитами, що отримані від |
| | |інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1626| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від|
| | |інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1627| П |Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані |
| | |від інших банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1628| П |Нараховані витрати за кредитами, що отримані від |
| | |інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 18|Дебіторська заборгованість за операціями з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 181|Дебіторська заборгованість за операціями з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1811| А |Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1819| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з |
| | |банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 189|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з |
| |банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями |
| | |з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 19|Кредиторська заборгованість за операціями з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 191|Кредиторська заборгованість за операціями з банками |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1911| П |Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1919| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями з |
| | |банками |
------------------------------------------------------------------

( Клас 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 229 від 22.06.2007, N 482 від 27.12.2007 )

Клас 2. Операції з клієнтами

------------------------------------------------------------------
| 20|Кредити, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 201|Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам |
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2010| А |Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам |
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2016| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за |
| | |операціями репо суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2018| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |
| | |операціями репо суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 202|Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам |
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2020| А |Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам|
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2026| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями |
| | |суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2027| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за|
| | |врахованими векселями суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2028| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |
| | |врахованими векселями суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2029| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |за врахованими векселями суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 203|Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами|
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2030| А |Вимоги, що придбані за операціями факторингу із |
| | |суб'єктами господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2036| КА |Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за |
| | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2037| А |Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані |
| | |за операціями факторингу із суб'єктами господарювання|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2038| А |Нараховані доходи за вимогами, що придбані за |
| | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2039| А |Прострочені нараховані доходи за вимогами, що |
| | |придбані за операціями факторингу із суб'єктами |
| | |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 206|Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам |
| |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2062| А |Короткострокові кредити в поточну діяльність, що |
| | |надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2063| А |Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані|
| | |суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2065| А |Неамортизована премія за кредитами в поточну |
| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2066| КА |Неамортизований дисконт за кредитами в поточну |
| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2067| А |Прострочена заборгованість за кредитами в поточну |
| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2068| А |Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, |
| | |що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2069| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну |
| | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|

| 207|Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2071| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2072| А |Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що| | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2073| А |Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2074| А |Довгострокові кредити, що надані суб'єктам | | | |господарювання за участю кредитів Національного банку| | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2075| А |Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну | | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2076| КА |Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну | | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2077| А |Прострочена заборгованість за кредитами в | | | |інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2078| А |Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну | | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2079| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами в | | | |інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам | | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 208 |Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам| | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | | |що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2088| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2089| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання". | | 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам| | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | | |надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | | |що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2088| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2089| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання". | |-----+----------------------------------------------------------| | 21|Кредити, що надані органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 210|Кредити, що надані органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 2102| А |Короткострокові кредити, що надані органам державної | | | |влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2103| А |Довгострокові кредити, що надані органам державної | | | |влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 2105| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам| | | |державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2106| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані |
| | |органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2107| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |
| | |органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2108| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам |
| | |державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2109| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |органам державної влади |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 211|Кредити, що надані органам місцевого самоврядування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2112| А |Короткострокові кредити, що надані органам місцевого |
| | |самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2113| А |Довгострокові кредити, що надані органам місцевого |
| | |самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2115| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам|
| | |місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2116| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані |
| | |органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2117| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані |
| | |органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2118| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам |
| | |місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2119| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |органам місцевого самоврядування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 212 |Іпотечні кредити, що надані органам державної влади |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2122| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам |
| | |державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2123| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам |
| | |державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2125| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |
| | |надані органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2126| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |
| | |надані органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2127| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |
| | |що надані органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2128| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |
| | |органам державної влади |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2129| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |
| | |кредитами, що надані органам державної влади |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 213 |Іпотечні кредити, що надані органам місцевого |
| |самоврядування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2132| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам |
| | |місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2133| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам |
| | |місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2135| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |
| | |надані органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2136| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |
| | |надані органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2137| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |
| | |що надані органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2138| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |
| | |органам місцевого самоврядування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2139| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |
| | |кредитами, що надані органам місцевого |
| | |самоврядування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 22|Кредити, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|

| 220|Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2202| А |Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані|
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2203| А |Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані |
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2205| А |Неамортизована премія за кредитами на поточні |
| | |потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2206| КА |Неамортизований дисконт за кредитами на поточні |
| | |потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2207| А |Прострочена заборгованість за кредитами на поточні |
| | |потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2208| А |Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що|
| | |надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2209| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні|
| | |потреби, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 221 |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2211| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним |
| | |особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2215| А |Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що |
| | |наданий фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2216| КА |Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що |
| | |наданий фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2217| А |Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що|
| | |наданий фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2218| А |Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий |
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2219| А |Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом,|
| | |що наданий фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 222|Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним |
| |особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2220| А |Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним |
| | |особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2226| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями |
| | |фізичних осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2227| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за|
| | |врахованими векселями фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2228| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані за |
| | |врахованими векселями фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2229| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані|
| | |за врахованими векселями фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 223 |Іпотечні кредити, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2232| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним |
| | |особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2233| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним |
| | |особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2235| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що |
| | |надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2236| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що |
| | |надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2237| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, |
| | |що надані фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2238| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані |
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2239| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними |
| | |кредитами, що надані фізичним особам |
|-----+----------------------------------------------------------|

| 24|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані |
| |клієнтам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 240|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані |
| |клієнтам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2400| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються|
| | |на індивідуальній основі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2401| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються|
| | |на портфельній основі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 25|Кошти бюджету та позабюджетних фондів України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 251|Кошти Державного бюджету України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2512| П |Кошти Державного бюджету України цільового характеру |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2513| П |Кошти Державного казначейства України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2518| П |Нараховані витрати за коштами Державного бюджету |
| | |України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 252|Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок |
| |Державного бюджету України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2520| П |Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок |
| | |Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2523| П |Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які |
| | |утримуються за рахунок Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2525| П |Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за |
| | |рахунок Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2526| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |
| | |рахунок Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2528| П |Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які |
| | |утримуються за рахунок Державного бюджету України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 253|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального |
| |фонду Державного бюджету України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2530| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |
| | |спеціального фонду Державного бюджету України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2531| П |Кошти, що вилучені уповноваженими органами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2538| П |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що |
| | |включаються до спеціального фонду Державного бюджету |
| | |України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 254|Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які |
| |утримуються за рахунок місцевих бюджетів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2541| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних |
| | |бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2542| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських |
| | |бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2544| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних |
| | |бюджетів цільового характеру |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2545| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських |
| | |бюджетів цільового характеру |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2546| П |Вклади (депозити) місцевих бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2548| П |Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 255|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального |
| |фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст |
| |Києва і Севастополя |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2552| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |
| | |рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та |
| | |обласних бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2553| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |
| | |спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим|
| | |та обласних бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2554| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за |
| | |рахунок районних, міських, селищних та сільських |
| | |бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2555| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до |
| | |спеціальних фондів районних, міських, районних у |
| | |містах, селищних та сільських бюджетів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2558| П |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що |
| | |включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної|
| | |Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 256|Кошти позабюджетних фондів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2560| П |Державні позабюджетні фонди |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2561| П |Галузеві позабюджетні фонди |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2562| П |Регіональні позабюджетні фонди |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2565| П |Цільові кошти позабюджетних фондів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2568| П |Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 257|Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2570| П |Кошти державного бюджету для виплат |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2571| П |Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових |
| | |виплат готівкою |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2572| П |Кошти місцевих бюджетів для виплат |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 26|Кошти клієнтів банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 260|Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2600| АП |Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2601| П |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого |
| | |управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2602| П |Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2603| П |Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2604| П |Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2605| АП |Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для |
| | |здійснення операцій з використанням платіжних карток |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2606| П |Цільові кошти на фінансування ЄВРО - 2012 |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2607| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані |
| | |суб'єктам господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2608| П |Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів |
| | |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|

| 261|Строкові кошти суб'єктів господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2610| П |Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів |
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2611| П |Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за |
| | |операціями репо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2615| П |Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів |
| | |господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2616| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами |
| | |суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2617| П |Неамортизована премія за строковими коштами |
| | |суб'єктів господарювання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2618| П |Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів |
| | |господарювання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 262|Кошти на вимогу фізичних осіб |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2620| АП |Кошти на вимогу фізичних осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2622| П |Кошти в розрахунках фізичних осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2625| АП |Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій|
| | |з використанням платіжних карток |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2627| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані |
| | |фізичним особам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2628| П |Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб|
|-----+----------------------------------------------------------|
| 263|Строкові кошти фізичних осіб |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2630| П |Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2635| П |Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2636| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами |
| | |фізичних осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2637| П |Неамортизована премія за строковими коштами фізичних |
| | |осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2638| П |Нараховані витрати за строковими коштами фізичних |
| | |осіб |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 264|Кошти виборчих фондів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2640| П |Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента |
| | |України |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2641| П |Кошти виборчого фонду політичної партії, кандидати у |
| | |депутати від якої зареєстровані в загальнодержавному |
| | |багатомандатному виборчому окрузі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2642| П |Кошти виборчого фонду місцевої організації партії, |
| | |кандидати в депутати від якої зареєстровані в |
| | |багатомандатних виборчих округах |
|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 2643| П |Кошти виборчого фонду кандидата в народні депутати |
| | |України в одномандатному виборчому окрузі, кандидата |
| | |в депутати в одномандатному, одномандатному |
| | |мажоритарному виборчому окрузі, кандидата на посаду |
| | |сільського, селищного, міського голови |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 265|Кошти небанківських фінансових установ |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2650| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2651| П |Короткострокові вклади (депозити) небанківських |
| | |фінансових установ |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2652| П |Довгострокові вклади (депозити) небанківських |
| | |фінансових установ |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2653| П |Неамортизована премія за строковими коштами |
| | |небанківських фінансових установ |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2656| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами |
| | |небанківських фінансових установ |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2655| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для |
| | |здійснення операцій з використанням платіжних карток |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2657| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані |
| | |небанківським фінансовим установам |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2658| П |Нараховані витрати за коштами небанківських |
| | |фінансових установ |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 27|Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових |
| |організацій |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 270|Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових |
| |організацій |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2700| П |Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних |
| | |та інших фінансових організацій |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2701| П |Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та|
| | |інших фінансових організацій |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2706| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від|
| | |міжнародних та інших фінансових організацій |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2707| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані |
| | | від міжнародних та інших фінансових організацій |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2708| П |Нараховані витрати за кредитами, що отримані від |
| | |міжнародних та інших фінансових організацій |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 28|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку|
|-----+----------------------------------------------------------|
| 280|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку|
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2800| А |Дебіторська заборгованість за операціями з |
| | |купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та |
| | |дорогоцінних металів для клієнтів банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2801| А |Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними|
| | |паперами для клієнтів банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2805| А |Дебіторська заборгованість за операціями з |
| | |грошово-речовими лотереями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2806| А |Дебіторська заборгованість за індексацією грошових |
| | |заощаджень |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2809| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з |
| | |клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 289|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з |
| |клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями |
| | |з клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 29|Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за |
| |операціями з клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 290|Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами |
| |банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2900| П |Кредиторська заборгованість за операціями з |
| | |купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та |
| | |дорогоцінних металів для клієнтів банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2901| П |Кредиторська заборгованість за розрахунками за |
| | |цінними паперами для клієнтів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2902| П |Кредиторська заборгованість за прийняті платежі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2903| П |Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2905| П |Кредиторська заборгованість за операціями з |
| | |грошово-речовими лотереями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2906| П |Кредиторська заборгованість за індексацією грошових |
| | |заощаджень |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2907| П |Кредиторська заборгованість за операціями з цінними |
| | |паперами колишнього СРСР |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2908| П |Кредиторська заборгованість за іншими операціями |
| | |колишнього СРСР |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2909| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями з |
| | |клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 292|Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2920| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через |
| | |банкомат |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2924| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з |
| | |використанням платіжних карток |
------------------------------------------------------------------

( Клас 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку N 457 від 01.12.2005, N 482 від 27.12.2007, N 458 від 06.08.2009, N 405 від 01.09.2010, N 227 від 08.06.2012 )

Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і
зобов'язання

------------------------------------------------------------------
| 30|Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому |
| |портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 300|Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у |
| |торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3002| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, |
| | |що випущені банками, у торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3003| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, |
| | |що випущені небанківськими фінансовими установами, у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3005| А |Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у|
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3007| АП |Переоцінка акцій та інших цінних паперів з |
| | |нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3008| А |Нараховані доходи за акціями та іншими цінними |
| | |паперами з нефіксованим прибутком у торговому |
| | |портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 301|Боргові цінні папери в торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3010| А |Боргові цінні папери органів державної влади в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3011| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування|
| | |в торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3012| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому |
| | |портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3013| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими |
| | |фінансовими установами, у торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3014| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3015| АП |Переоцінка боргових цінних паперів у торговому |
| | |портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3016| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами|
| | |в торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3017| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в|
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3018| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 304 | Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3040| А |Активи за придбаними опціонними контрактами в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3041| А |Активи за форвардними контрактами в торговому |
| | |портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3042| А |Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому |
| | |портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 31|Цінні папери в портфелі банку на продаж та похідні |
| |фінансові активи, що призначені для обліку хеджування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 310|Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у |
| |портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3102| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, |
| | |що випущені банками, у портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3103| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, |
| | |що випущені небанківськими фінансовими установами, у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3105| А |Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у|
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3107| АП |Переоцінка акцій та інших цінних паперів з |
| | |нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3108| А |Нараховані доходи за акціями та іншими цінними |
| | |паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на|
| | |продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 311|Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3110| А |Боргові цінні папери органів державної влади в |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3111| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування|
| | |в портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3112| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі |
| | |банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3113| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими |
| | |фінансовими установами, у портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3114| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3115| АП |Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку |
| | |на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3116| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами|
| | |в портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3117| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в|
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3118| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в |
| | |портфелі банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3119| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними |
| | |паперами в портфелі банку на продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
|312 |Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з |
| |метою продажу |
|-----+----------------------------------------------------------|
|3122 | А |Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з |
| | |метою продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|

|3123 | А |Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові |
| | |установи, що утримуються з метою продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|3125 | А |Інвестиції в інші асоційовані компанії, що |
| | |утримуються з метою продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|3128 | А |Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані |
| | |компанії, що утримуються з метою продажу |
|-----+----------------------------------------------------------|
|313 |Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою |
| |продажу |
|-----+----------------------------------------------------------|
|3132 | А |Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою |
| | |продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|3133 | А |Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи,|
| | |що утримуються з метою продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|3135 | А |Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з |
| | |метою продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|3138 | А |Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії,|
| | |що утримуються з метою продажу |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 314 | Похідні фінансові активи, що призначені для обліку |
| | хеджування |
|-----+----------------------------------------------------------|
|3140 | А | Активи за придбаними опціонними контрактами, що|
| | |призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|3141 | А |Активи за форвардними контрактами, що призначені для |
| | |обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|3142 | А |Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для |
| | |обліку хеджування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 319|Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на |
| |продаж |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3190| КА |Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі |
| | |банку на продаж |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3191| КА |Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за|
| | |борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж|
|-----+----------------------------------------------------------|
| 32|Цінні папери в портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 321|Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3210| А |Боргові цінні папери органів державної влади в |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3211| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування|
| | |в портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3212| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі |
| | |банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3213| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими |
| | |фінансовими установами, у портфелі банку до погашення|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3214| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3216| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами|
| | |в портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3217| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в|
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3218| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в |
| | |портфелі банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3219| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними |
| | |паперами в портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 329|Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до |
| |погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3290| КА |Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі |
| | |банку до погашення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3291| КА |Резерви під заборгованість за нарахованими доходами |
| | |за борговими цінними паперами в портфелі банку до |
| | |погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 33|Цінні папери власного боргу та похідні фінансові |
| |зобов'язання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 330|Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані |
| |банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3300| П |Короткострокові прості векселі, емітовані банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3301| П |Акцепти, що надані за короткостроковими переказними |
| | |векселями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3305| П |Інші короткострокові цінні папери власного боргу, |
| | |емітовані банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3306| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними |
| | |паперами власного боргу, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3307| П |Неамортизована премія за короткостроковими цінними |
| | |паперами власного боргу, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3308| П |Нараховані витрати за короткостроковими цінними |
| | |паперами власного боргу, емітованими банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 331|Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані |
| |банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3310| П |Довгострокові прості векселі, емітовані банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3311| П |Акцепти, що надані за довгостроковими переказними |
| | |векселями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3315| П |Інші довгострокові цінні папери власного боргу, |
| | |емітовані банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3316| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними |
| | |паперами власного боргу, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3317| П |Неамортизована премія за довгостроковими цінними |

| | |паперами власного боргу, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3318| П |Нараховані витрати за довгостроковими цінними |
| | |паперами власного боргу, емітованими банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 332|Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані |
| |банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3320| П |Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, |
| | |емітовані банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3326| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними|
| | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3327| П |Неамортизована премія за короткостроковими ощадними |
| | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3328| П |Нараховані витрати за короткостроковими ощадними |
| | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 333|Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані |
| |банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3330| П |Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, |
| | |емітовані банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3336| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними |
| | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3337| П |Неамортизована премія за довгостроковими ощадними |
| | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3338| П |Нараховані витрати за довгостроковими ощадними |
| | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 334|Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком|
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3340| П |Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані |
| | |банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3346| КП |Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) |
| | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3347| П |Неамортизована премія за ощадними (депозитними) |
| | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3348| П |Нараховані витрати за ощадними (депозитними) |
| | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 335 |Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3350| П |Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в|
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3351| П |Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому |
| | |портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3352| П |Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому |
| | |портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 336 |Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку |
| |хеджування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3360| П |Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що|
| | |призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3361| П |Зобов'язання за форвардними контрактами, що |
| | |призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3362| П |Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що |
| | |призначені для обліку хеджування |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 34|Запаси матеріальних цінностей |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 340|Запаси матеріальних цінностей |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3400| А |Запаси матеріальних цінностей на складі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3402| А |Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3403| А |Дорогоцінні метали в банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3407| А |Дорогоцінні метали в дорозі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 3408| А |Необоротні активи, утримувані для продажу |
|-----+----+-----------------------------------------------------|

| 3409| А |Майно, що перейшло у власність банку як | | | |заставодержателя | |-----+----------------------------------------------------------| | 35|Інші активи банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 350|Витрати майбутніх періодів | |-----+----------------------------------------------------------| |3500 | А |Витрати майбутніх періодів | |-----+----------------------------------------------------------| | 351|Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3510| А |Дебіторська заборгованість з придбання активів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3519| А |Дебіторська заборгованість за послуги | |-----+----------------------------------------------------------| | 352|Розрахунки за податками та обов'язковими платежами | |-----+----------------------------------------------------------| | 3520| А |Дебіторська заборгованість за податком на прибуток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3521| А |Відстрочений податковий актив | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3522| А |Дебіторська заборгованість за податками та | | | |обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 354|Дебіторська заборгованість за операціями банку з | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 3540| А |Дебіторська заборгованість з придбання та продажу | | | |іноземної валюти та банківських металів за рахунок | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3541| А |Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними| | | |паперами для банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3548| А |Дебіторська заборгованість за операціями з іншими | | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 355|Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3550| А |Аванси працівникам банку на витрати з відрядження | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3551| А |Аванси працівникам банку на господарські витрати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3552| А |Нестачі та інші нарахування на працівників банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3559| А |Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з | | | |працівниками банку та іншими особами | |-----+----------------------------------------------------------| | 357|Інші нараховані доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 3570| А |Нараховані доходи за розрахунково-касове | | | |обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3578| А |Інші нараховані доходи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3579| А |Прострочені інші нараховані доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 359|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку| |-----+----------------------------------------------------------| | 3590| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3599| КА |Резерви під заборгованість за іншими нарахованими | | | |доходами | |-----+----------------------------------------------------------| | 36|Інші пасиви банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 360|Доходи майбутніх періодів | |-----+----------------------------------------------------------| | 3600| П |Доходи майбутніх періодів | |-----+----------------------------------------------------------| | 361|Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю | | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3610| П |Кредиторська заборгованість з придбання активів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3615| П |Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом | | | |(орендою) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3619| П |Кредиторська заборгованість за послуги | |-----+----------------------------------------------------------| | 362|Розрахунки за податками та обов'язковими платежами | |-----+----------------------------------------------------------| | 3620| П |Кредиторська заборгованість за податком на прибуток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3621| П |Відстрочені податкові зобов'язання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3622| П |Кредиторська заборгованість за податками та | | | |обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3623| П |Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду | | | |гарантування вкладів фізичних осіб | |-----+----------------------------------------------------------| | 363|Розрахунки з акціонерами (учасниками) | |-----+----------------------------------------------------------| | 3630| П |Внески за незареєстрованим статутним капіталом | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3631| П |Кредиторська заборгованість перед акціонерами | | | |(учасниками) банку за дивідендами | |-----+----------------------------------------------------------| | 364|Кредиторська заборгованість за операціями банку з | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 3640| П |Кредиторська заборгованість з придбання та продажу | | | |іноземної валюти та банківських металів за рахунок | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3641| П |Кредиторська заборгованість за розрахунками за | | | |цінними паперами для банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3648| П |Кредиторська заборгованість за операціями з іншими | | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 365|Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками| | |банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3650| П |Заборгованість працівникам банку на відрядження | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3651| П |Заборгованість працівникам банку на господарські | | | |витрати | |-----+----+-----------------------------------------------------|

| 3652| П |Нарахування працівникам банку за заробітною платою | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3653| П |Утримання з працівників банку на користь третіх осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3654| П |Нараховані відпускні до сплати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3658| П |Забезпечення оплати відпусток | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3659| П |Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з | | | |працівниками банку та іншими особами | |-----+----------------------------------------------------------| | 366|Субординований борг банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3660| П |Субординований борг банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3661| П |Облігації, емітовані банком, на умовах | | | |субординованого боргу | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3666| КП |Неамортизований дисконт за субординованим боргом | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3667| П |Неамортизована премія за субординованим боргом | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3668| П |Нараховані витрати за субординованим боргом | |-----+----------------------------------------------------------| | 367|Інші нараховані витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 3670| П |Нараховані витрати за розрахунково-касове | | | |обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3678| П |Інші нараховані витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 369|Банківські резерви на покриття ризиків і витрат | |-----+----------------------------------------------------------| | 3690| П |Резерви за виданими зобов'язаннями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3699| П |Резерви за іншими операціями за позабалансовими | | | |рахунками | |-----+----------------------------------------------------------| | 37|Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні | | |рахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 370|Клірингові рахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 3705| АП |Клірингові рахунки за розрахунками платіжними | | | |картками | |-----+----------------------------------------------------------| | 371|Дебетові суми до з'ясування | |-----+----------------------------------------------------------| | 3710| А |Дебетові суми до з'ясування | |-----+----------------------------------------------------------| | 372|Кредитові суми до з'ясування | |-----+----------------------------------------------------------| | 3720| П |Кредитові суми до з'ясування | |-----+----------------------------------------------------------| | 373|Транзитні рахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 3739| АП |Транзитний рахунок за іншими розрахунками | |-----+----------------------------------------------------------| | 38|Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів| |-----+----------------------------------------------------------| | 380|Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів| |-----+----------------------------------------------------------| | 3800| АП |Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських | | | |металів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3801| АП |Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та | | | |банківських металів | |-----+----------------------------------------------------------| | 381|Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за | | |позабалансовими рахунками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3811| АП |Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються | | | |за позабалансовими рахунками | |-----+----------------------------------------------------------| | 39|Розрахунки між філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 390|Розрахунки між філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3900| АП |Рахунки філій, що відкриті в банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3901| АП |Рахунки, що відкриті для філій банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3902| А |Розрахунки за коштами, що надані філіям банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3903| П |Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3904| А |Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3905| П |Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій | | | |банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3906| А |Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою | | | |між філіями банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3907| П |Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою | | | |між філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 392|Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 3928| А |Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були | | | |підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 3929| П |Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були | | | |підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | ------------------------------------------------------------------

( Клас 3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку N 556 від 17.11.2004, N 359 від 03.10.2005, N 457 від 13.12.2006, N 229 від 22.06.2007, N 310 від 31.08.2007, N 482 від 27.12.2007 )

Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції

------------------------------------------------------------------ | 41|Інвестиції в асоційовані компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 410|Інвестиції в асоційовані компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 4102| А |Інвестиції в асоційовані банки | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4103| А |Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові | | | |установи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4105| А |Інвестиції в інші асоційовані компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 42|Інвестиції в дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 420|Інвестиції в дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 4202| А |Інвестиції в дочірні банки | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4203| А |Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4205| А |Інвестиції в інші дочірні компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4208| А |Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 43|Нематеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 430|Нематеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 4300| А |Нематеріальні активи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4309| КА |Накопичена амортизація нематеріальних активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 431|Капітальні інвестиції в нематеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 4310| А |Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію | | | |нематеріальними активами | |-----+----------------------------------------------------------| | 432|Гудвіл, що виник у результаті придбання | |-----+----------------------------------------------------------| | 4321| А |Гудвіл | |-----+----------------------------------------------------------| | 44|Основні засоби | |-----+----------------------------------------------------------| | 440|Основні засоби | |-----+----------------------------------------------------------| | 4400| А |Основні засоби | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4409| КА |Знос основних засобів | |-----+----------------------------------------------------------| | 441|Інвестиційна нерухомість | |-----+----------------------------------------------------------| | 4410| А |Інвестиційна нерухомість | |-----+----------------------------------------------------------| | 4419| КА |Знос інвестиційної нерухомості | |-----+----------------------------------------------------------| | 443|Капітальні інвестиції за основними засобами | |-----+----------------------------------------------------------| | 4430| А |Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і | | | |за не введеними в експлуатацію основними засобами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4431| А |Обладнання, що потребує монтажу | |-----+----------------------------------------------------------| | 45|Інші необоротні матеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 450|Інші необоротні матеріальні активи | |-----+----------------------------------------------------------| | 4500| А |Інші необоротні матеріальні активи | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 4509| КА |Знос інших необоротних матеріальних активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 453|Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в| | |оперативний лізинг (оренду) | |-----+----------------------------------------------------------| | 4530| А |Капітальні інвестиції за основними засобами, що | | | |отримані в оперативний лізинг (оренду) | ------------------------------------------------------------------

( Клас 4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку N 359 від 03.10.2005, N 229 від 22.06.2007 )

Клас 5. Капітал банку

------------------------------------------------------------------ | 50|Статутний капітал та інші фонди банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 500|Статутний капітал банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 5000| П |Зареєстрований статутний капітал банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5001| КП |Несплачений зареєстрований статутний капітал банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5002| КП |Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів| | | |(учасників) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5003| П |Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного | | | |капіталу | |-----+----------------------------------------------------------| | 501|Емісійні різниці | |-----+----------------------------------------------------------| | 5010| П |Емісійні різниці | |-----+----------------------------------------------------------| | 502|Загальні резерви та фонди банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 5020| П |Загальні резерви | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5021| П |Резервні фонди | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5022| П |Інші фонди банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 503|Результати минулих років | |-----+----------------------------------------------------------| | 5030| П |Нерозподілені прибутки минулих років | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5031| А |Непокриті збитки минулих років | |-----+----------------------------------------------------------| | 504|Результати звітного року | |-----+----------------------------------------------------------| | 5040| П |Прибуток звітного року | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5041| А |Збиток звітного року | |-----+----------------------------------------------------------| | 51|Результати переоцінки | |-----+----------------------------------------------------------| | 510|Результати переоцінки | |-----+----------------------------------------------------------| | 5100| П |Результати переоцінки основних засобів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5101| П |Результати переоцінки нематеріальних активів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5102| АП |Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку| | | |на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5103| П |Результати переоцінки інвестицій в асоційовані | | | |компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 5104| АП |Результати переоцінки за операціями хеджування | |-----+----------------------------------------------------------| | 52|Приписний капітал філії іноземного банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 520|Приписний капітал філії іноземного банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 5200| П |Приписний капітал філії іноземного банку | ------------------------------------------------------------------

( Клас 5 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку N 556 від 17.11.2004, N 359 від 03.10.2005, N 229 від 22.06.2007, N 227 від 08.06.2012 )

Клас 6. Доходи

------------------------------------------------------------------ | 60|Процентні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 600|Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному | | |банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 6000| П |Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в| | | |Національному банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6002| П |Процентні доходи за коштами, що надані Національному | | | |банку України за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6003| АП |Процентні доходи за короткостроковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в Національному банку | | | |України | |-----+----------------------------------------------------------| | 601|Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках | |-----+----------------------------------------------------------| | 6010| П |Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в| | | |інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6011| П |Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені| | | |в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6012| АП |Процентні доходи за короткостроковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6013| АП |Процентні доходи за довгостроковими вкладами | | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6014| П |Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані | | | |іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6015| П |Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам| | | |за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6016| АП |Процентні доходи за кредитами овердрафт та | | | |короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6017| АП |Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що | | | |надані іншим банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6018| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | | |наданий іншим банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 602|Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 6020| П |Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6021| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | | |операціями репо суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6022| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | | |врахованими векселями суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6023| П |Процентні доходи за операціями з факторингу із | | | |суб'єктами господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6026| АП |Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, | | | |що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6027| АП |Процентні доходи за кредитами в інвестиційну | | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6028| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | | |наданий суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 6029| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |суб'єктам господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 603|Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної| | |влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 6030| АП |Процентні доходи за кредитами, що надані органам | | | |державної влади | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6031| АП |Процентні доходи за кредитами, що надані органам | | | |місцевого самоврядування | |-----+----------------------------------------------------------| | 6032| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |органам державної влади | |-----+----------------------------------------------------------| | 6033| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |органам місцевого самоврядування | |-----+----------------------------------------------------------| | 604|Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам | |-----+----------------------------------------------------------| | 6040| П |Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані | | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6042| АП |Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що | | | |надані фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6044| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | | |наданий фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6045| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | | |врахованими векселями фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6046| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | | |фізичним особам | |-----+----+-----------------------------------------------------|

| 605|Процентні доходи за цінними паперами | |-----+----------------------------------------------------------| | 6050| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6051| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6052| АП |Процентні доходи за іншими цінними паперами в | | | |портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6053| АП |Процентні доходи за іншими цінними паперами в | | | |портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6054| АП |Процентні доходи за цінними паперами, емітованими | | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | | |продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6055| АП |Процентні доходи за цінними паперами, емітованими | | | |Національним банком України, у портфелі банку до | | | |погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6056| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | | |рефінансуються Національним банком України, у | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6057| АП |Процентні доходи за цінними паперами в торговому | | | |портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 608|Процентні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 6080| П |Процентні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 609|Інші процентні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 6099| П |Інші процентні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 61|Комісійні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 610|Комісійні доходи за операціями з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 6100| П |Комісійні доходи від розрахунково-касового | | | |обслуговування банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6101| П |Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6103| П |Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для| | | |банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6104| П |Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та | | | |ринку банківських металів для банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6106| П |Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6108| П |Комісійні доходи за позабалансовими операціями з | | | |банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6109| П |Інші комісійні доходи за операціями з банками | |-----+----------------------------------------------------------| | 611|Комісійні доходи за операціями з клієнтами | |-----+----------------------------------------------------------| | 6110| П |Комісійні доходи від розрахунково-касового | | | |обслуговування клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6111| П |Комісійні доходи від кредитного обслуговування | | | |клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6113| П |Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для| | | |клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6114| П |Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та | | | |ринку банківських металів для клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6116| П |Комісійні доходи від довірчого обслуговування | | | |клієнтів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6118| П |Комісійні доходи за позабалансовими операціями з | | | |клієнтами | |-----+----+-----------------------------------------------------|

| 6119| П |Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами | |-----+----------------------------------------------------------| | 618|Комісійні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 6180| П |Комісійні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 62|Результат від торговельних операцій | |-----+----------------------------------------------------------| | 620|Результат від торговельних операцій | |-----+----------------------------------------------------------| | 6203| АП |Результат від торгових операцій з цінними паперами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6204| АП |Результат від торгівлі іноземною валютою та | | | |банківськими металами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6209| АП |Результат від торговельних операцій з іншими | | | |фінансовими інструментами | |-----+----------------------------------------------------------| | 63|Інші операційні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 630|Дохід у вигляді дивідендів | |-----+----------------------------------------------------------| | 6300| П |Дохід у вигляді дивідендів | |-----+----------------------------------------------------------| | 631|Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 6310| П |Дохід від інвестицій в асоційовані компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6311| П |Дохід від інвестицій у дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 638|Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 6380| П |Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 639|Інші операційні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 6390| П |Дохід від наданих кредитів, розміщених вкладів | | | |(депозитів) за ставкою, яка вища, ніж ринкова | |-----+----------------------------------------------------------| | 6391| АП | Результат переоцінки об'єкта хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6392| АП | Результат переоцінки інструменту хеджування | |-----+----------------------------------------------------------| | 6393| АП |Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку| | | |на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6394| П |Доходи від переоцінки об'єктів інвестиційної | | | |нерухомості | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6395| П |Доходи від оперативного лізингу (оренди) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6396| П |Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового| | | |характеру | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6397| П |Штрафи, пені, що отримані банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6398| П |Дохід від отриманих кредитів, залучених вкладів | | | |(депозитів) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6399| П |Інші операційні доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 64|Інші доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 649|Інші доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 6490| П |Позитивний результат від продажу нематеріальних | | | |активів та основних засобів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6499| П |Інші доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 67|Повернення списаних активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 671|Повернення списаних активів | |-----+----------------------------------------------------------| | 6710| П |Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської | | | |заборгованості за операціями з банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6711| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | | |інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6712| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | | |за кредитами, що надані клієнтам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6713| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | | |від знецінення цінних паперів на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6714| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | | |від знецінення цінних паперів у портфелі банку до | | | |погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6715| П |Повернення раніше списаної безнадійної іншої | | | |дебіторської заборгованості та інших активів банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 6717| П |Повернення раніше списаних безнадійних доходів | | | |минулих років | |-----+----------------------------------------------------------|

( Розділ рахунків 68 "Непередбачені доходи" класу 6 "Доходи" виключено на підставі Постанови Правління Національного банку N 76 від 06.03.2006 )

------------------------------------------------------------------

( Клас 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку N 457 від 01.12.2005, N 76 від 06.03.2006, N 229 від 22.06.2007, N 310 від 31.08.2007, N 482 від 27.12.2007, N 44 від 04.02.2009 )

Клас 7. Витрати

------------------------------------------------------------------ | 70|Процентні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 700|Процентні витрати за коштами, що отримані від | | |Національного банку України | |-----+----------------------------------------------------------| | 7000| А |Процентні витрати за коштами на вимогу, що отримані | | | |від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7002| А |Процентні витрати за коштами, що отримані від | | | |Національного банку України за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7003| АП |Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що | | | |отримані від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7004| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | | |отримані від Національного банку України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7005| АП |Процентні витрати за короткостроковими вкладами | | | |(депозитами), що отримані від Національного банку | | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7006| АП |Процентні витрати за довгостроковими вкладами | | | |(депозитами), що отримані від Національного банку | | | |України | |-----+----------------------------------------------------------| | 701|Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків| |-----+----------------------------------------------------------| | 7010| А |Процентні витрати за коштами на вимогу інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7011| А |Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7012| АП |Процентні витрати за короткостроковими вкладами | | | |(депозитами) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7013| АП |Процентні витрати за довгостроковими вкладами | | | |(депозитами) інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7014| А |Процентні витрати за кредитами овернайт, що отримані | | | |від інших банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7015| А |Процентні витрати за кредитами, що отримані від інших| | | |банків за операціями репо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7016| АП |Процентні витрати за кредитами овердрафт та | | | |короткостроковими кредитами, що отримані від інших | | | |банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7017| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | | |отримані від інших банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 702|Процентні витрати за операціями із суб'єктами | | |господарювання | |-----+----------------------------------------------------------| | 7020| А |Процентні витрати за коштами на вимогу суб'єктів | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7021| АП |Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів | | | |господарювання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7028| А |Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою) | |-----+----------------------------------------------------------| | 703|Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних | | |фондів України | |-----+----------------------------------------------------------| | 7030| А |Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних| | | |фондів України | |-----+----------------------------------------------------------| | 704|Процентні витрати за операціями з фізичними особами | |-----+----------------------------------------------------------| | 7040| А |Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7041| АП |Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб| |-----+----------------------------------------------------------| | 705|Процентні витрати за цінними паперами власного боргу | |-----+----------------------------------------------------------| | 7050| АП |Процентні витрати за короткостроковими цінними | | | |паперами власного боргу, емітованими банком, крім | | | |ощадних (депозитних) сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7051| АП |Процентні витрати за довгостроковими цінними паперами| | | |власного боргу, емітованими банком, крім ощадних | | | |(депозитних) сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7052| АП |Процентні витрати за короткостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами власного боргу, | | | |емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7053| АП |Процентні витрати за довгостроковими ощадними | | | |(депозитними) сертифікатами власного боргу, | | | |емітованими банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7054| АП |Процентні витрати за ощадними (депозитними) | | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |-----+----------------------------------------------------------|

| 706|Процентні витрати за кредитами, що отримані від | | |міжнародних та інших фінансових організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 7060| АП |Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що | | | |отримані від міжнародних та інших фінансових | | | |організацій | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7061| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | | |отримані від міжнародних та інших фінансових | | | |організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 707|Процентні витрати за операціями з небанківськими | | |фінансовими установами | |-----+----------------------------------------------------------| | 7070| А |Процентні витрати за коштами на вимогу небанківських | | | |фінансових установ | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7071| АП |Процентні витрати за строковими коштами небанківських| | | |фінансових установ | |-----+----------------------------------------------------------| | 708|Процентні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 7080| А |Процентні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 709|Інші процентні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7096| А |Процентні витрати за субординованим боргом | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7099| А |Інші процентні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 71|Комісійні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 710|Комісійні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7100| А |Комісійні витрати на розрахунково-касове | | | |обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7101| А |Комісійні витрати на кредитне обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7103| А |Комісійні витрати за операціями з цінними паперами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7104| А |Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та| | | |ринку банківських металів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7106| А |Комісійні витрати на довірче обслуговування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7108| А |Комісійні витрати за позабалансовими операціями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7109| А |Інші комісійні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 718|Комісійні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 7180| А |Комісійні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 73|Інші операційні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 731|Втрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 7310| А |Втрати від інвестицій в асоційовані компанії | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7311| А |Втрати від інвестицій у дочірні компанії | |-----+----------------------------------------------------------| | 738|Інші операційні витрати за операціями з філіями банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 7380| А |Інші операційні витрати за операціями з філіями банку| |-----+----------------------------------------------------------| | 739|Інші операційні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7390| А |Витрати від наданих кредитів, розміщених вкладів | | | |(депозитів) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова | |-----+----------------------------------------------------------| | 7391| А |Витрати на інкасацію та перевезення цінностей | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7392| А |Витрати на аудит | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7394| А |Витрати від переоцінки об'єктів інвестиційної | | | |нерухомості | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7395| А |Витрати на оперативний лізинг (оренду) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7396| А |Витрати за отриманими консультаційними послугами | | | |фінансового характеру | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7397| А |Штрафи, пені, що сплачені банком | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7398| А |Витрати від отриманих кредитів, залучених вкладів | | | |(депозитів) за ставкою, яка вища, ніж ринкова | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7399| А |Інші операційні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 74|Загальні адміністративні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 740|Витрати на утримання персоналу | |-----+----------------------------------------------------------| | 7400| А |Основна і додаткова заробітна плата | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7401| А |Внески, збори на обов'язкове державне пенсійне та | | | |соціальне страхування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7403| А |Матеріальна допомога та інші соціальні виплати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7404| А |Витрати на підготовку кадрів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7405| А |Витрати на спецодяг та інші засоби захисту | | | |працівників | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7409| А |Інші витрати на утримання персоналу | |-----+----------------------------------------------------------| | 741|Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім | | |податку на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 7410| А |Податок на додану вартість | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7411| А |Податок на землю | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7418| А |Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних | | | |осіб | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7419| А |Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім | | | |податку на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 742|Витрати на утримання основних засобів і нематеріальних | | |активів | |-----+----------------------------------------------------------|

| 7420| А |Витрати на утримання власних основних засобів і | | | |нематеріальних активів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7421| А |Витрати на утримання основних засобів, що отримані у | | | |лізинг (оренду) | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7423| А |Амортизація | |-----+----------------------------------------------------------| | 743|Інші експлуатаційні та господарські витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7430| А |Витрати на комунальні послуги | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7431| А |Господарські витрати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7432| А |Витрати на охорону | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7433| А |Інші експлуатаційні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 744|Витрати на телекомунікації | |-----+----------------------------------------------------------| | 7440| А |Витрати на СЕП | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7441| А |Витрати на інші системи банківського зв'язку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7442| А |Поштово-телефонні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 745|Інші адміністративні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7452| А |Витрати на відрядження | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7454| А |Представницькі витрати | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7455| А |Витрати на маркетинг і рекламу | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7456| А |Спонсорство та доброчинність | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7457| А |Інші адміністративні витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 749|Інші витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 7490| А |Негативний результат від вибуття нематеріальних | | | |активів та основних засобів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7491| АП |Втрати від уцінки запасів на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7499| А |Інші витрати | |-----+----------------------------------------------------------| | 77|Відрахування в резерви | |-----+----------------------------------------------------------| | 770|Відрахування в резерви | |-----+----------------------------------------------------------| | 7700| АП |Відрахування в резерви під дебіторську заборгованість| | | |за операціями з банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7701| АП |Відрахування в резерви під заборгованість інших | | | |банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7702| АП |Відрахування в резерви під заборгованість за наданими| | | |кредитами клієнтам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7703| АП |Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів | | | |у портфелі банку на продаж | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7704| АП |Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів | | | |у портфелі банку до погашення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7705| АП |Відрахування в резерви за дебіторською заборгованістю| | | |та іншими активами банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 7706| АП |Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків| | | |і втрат | |-----+----------------------------------------------------------| | 772|Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими | | |доходами | |-----+----------------------------------------------------------| | 7720| АП |Відрахування в резерви під заборгованість за | | | |нарахованими доходами | |-----+----------------------------------------------------------|

( Розділ рахунків 78 "Непередбачені витрати" класу 7 "Витрати" виключено на підставі Постанови Правління Національного банку N 76 від 06.03.2006 )

|-----+----------------------------------------------------------| | 79|Податок на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 790|Податок на прибуток | |-----+----------------------------------------------------------| | 7900| АП |Податок на прибуток | ------------------------------------------------------------------

( Клас 7 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку N 222 від 16.06.2005, N 76 від 06.03.2006, N 229 від 22.06.2007, N 482 від 27.12.2007 )

Клас 8. Управлінський облік

Клас 9. Позабалансові рахунки

------------------------------------------------------------------ | 90|Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій | |-----+----------------------------------------------------------| | 900|Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані| | |банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 9000| А |Гарантії, що надані банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9001| А |Підтверджені акредитиви | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9002| А |Акцепти, що надані банкам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9003| А |Авалі, що надані банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 901|Гарантії, що отримані від банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 9010| П |Прості гарантії, що отримані від банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9015| П |Контргарантії, що отримані від банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 902|Гарантії, що надані клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 9020| А |Гарантії, що надані клієнтам | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9023| А |Авалі, що надані клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 903|Гарантії, що отримані від клієнтів | |-----+----------------------------------------------------------| | 9030| П |Прості гарантії, що отримані від Уряду України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9031| П |Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду| | | |України | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9036| П |Контргарантії, що отримані від клієнтів | |-----+----------------------------------------------------------| | 91|Зобов'язання з кредитування, що надані та отримані | |-----+----------------------------------------------------------| | 910|Зобов'язання з кредитування, що надані банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 9100| А |Зобов'язання з кредитування, що надані банкам | |-----+----------------------------------------------------------| | 911|Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків | |-----+----------------------------------------------------------| | 9110| П |Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9111| П |Зобов'язання з кредитування, що отримані від | | | |міжнародних та інших фінансових організацій | |-----+----------------------------------------------------------| | 912|Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 9122| А |Непокриті акредитиви | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9129| А |Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам | |-----+----------------------------------------------------------| | 92|Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та | | |банківськими металами | |-----+----------------------------------------------------------| | 920|Валюта та банківські метали до отримання | |-----+----------------------------------------------------------| | 9200| А |Валюта та банківські метали до отримання за умовами | | | |спот | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9201| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |форвардними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9202| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |форвардними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9203| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |опціонними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9204| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |опціонними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9206| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9207| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | | |ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 921|Валюта та банківські метали до відправлення | |-----+----------------------------------------------------------| | 9210| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |умовами спот | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9211| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |форвардними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9212| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |форвардними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9213| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |опціонними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9214| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |опціонними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------|

| 9216| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку | | | |хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9217| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | | |ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 93|Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, | | |спотових і строкових фінансових інструментів, крім | | |інструментів валютного обміну | |-----+----------------------------------------------------------| | 930|Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу | |-----+----------------------------------------------------------| | 9300| А |Вимоги за андеррайтингом цінних паперів | |-----+----------------------------------------------------------| | 931|Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу | |-----+----------------------------------------------------------| | 9310| П |Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів | |-----+----------------------------------------------------------| | 935|Активи до отримання | |-----+----------------------------------------------------------| | 9350| А |Активи до отримання та депозити до розміщення за | | | |спотовими контрактами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9351| А |Активи до отримання за форвардними контрактами, що | | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9352| А |Активи до отримання за форвардними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9353| А |Активи до отримання за опціонними контрактами, | | | |що призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9354| А |Активи до отримання за опціонними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9356| А |Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що | | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9357| А |Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 936|Активи до відправлення | |-----+----------------------------------------------------------| | 9360| П |Активи до відправлення та депозити до залучення за | | | |спотовими контрактами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9361| П |Активи до відправлення за форвардними контрактами, | | | |що призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9362| П |Активи до відправлення за форвардними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9363| П |Активи до відправлення за опціонними контрактами, що | | | |призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9364| П |Активи до відправлення за опціонними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9366| П |Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами, | | | |що призначені для обліку хеджування | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9367| П |Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами в | | | |торговому портфелі банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 95|Інші зобов'язання і вимоги | |-----+----------------------------------------------------------| | 950|Отримана застава | |-----+----------------------------------------------------------| | 9500| А |Отримана застава | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9501| А |Заставна за іпотечними кредитами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9503| А |Застава за складськими свідоцтвами | |-----+----------------------------------------------------------| | 951|Надана застава | |-----+----------------------------------------------------------| | 9510| П |Надана застава | |-----+----------------------------------------------------------| | 952|Іпотека | |-----+----------------------------------------------------------| | 9520| А |Земельні ділянки | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9521| А |Нерухоме майно житлового призначення | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9523| А |Інші об'єкти нерухомого майна | |-----+----------------------------------------------------------| | 96|Списана заборгованість та кошти до повернення | |-----+----------------------------------------------------------| | 960|Не сплачені в строк доходи | |-----+----------------------------------------------------------| | 9600| А |Списана за рахунок спеціальних резервів | | | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями| | | |з банками | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9601| А |Списана за рахунок спеціальних резервів | | | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями| | | |з клієнтами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 961|Списана у збиток заборгованість за активами | |-----+----------------------------------------------------------| | 9610| А |Списана у збиток заборгованість за коштами на | | | |кореспондентських рахунках | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9611| А |Списана у збиток заборгованість за кредитними | | | |операціями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9613| А |Списана у збиток заборгованість за операціями з | | | |цінними паперами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9615| А |Списана у збиток дебіторська заборгованість | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9617| А |Списана у збиток заборгованість банків за іншими | | | |активами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9618| А |Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими | | | |активами | |-----+----------------------------------------------------------| | 962|Кошти до повернення | |-----+----------------------------------------------------------| | 9620| А |Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, | | | |відомств і Кабінету Міністрів України, що | | | |обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії | |-----+----+-----------------------------------------------------|

| 9621| А |Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються на | | | |рахунках у Зовнішекономбанку Росії | |-----+----------------------------------------------------------| | 97|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні | |-----+----------------------------------------------------------| | 970|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні | |-----+----------------------------------------------------------| | 9702| А |Цінні папери на зберіганні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9703| А |Інші активи на зберіганні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9704| А |Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення | | | |(комісії) | |-----+----------------------------------------------------------| | 971|Документи з приватизації - житлові чеки | |-----+----------------------------------------------------------| | 9710| А |Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9711| А |Житлові чеки в установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9712| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9713| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9714| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9715| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за житловими чеками| |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9717| А |Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових | | | |посередників | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9718| А |Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків за | | | |придбані об'єкти приватизації | |-----+----------------------------------------------------------| | 972|Документи з приватизації - майнові сертифікати | |-----+----------------------------------------------------------| | 9720| А |Розрахунки з емісії приватизаційних майнових | | | |сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9721| А |Майнові сертифікати в установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9722| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9723| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки | | | |Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9724| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9725| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за майновими | | | |сертифікатами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9726| А |Бланки приватизаційних майнових сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9727| А |Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані | | | |на рахунках фінансових посередників для приватизації | | | |майна | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9728| А |Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків | | | |за приватизоване житло | |-----+----------------------------------------------------------| | 973|Документи з приватизації - земельні бони | |-----+----------------------------------------------------------| | 9731| А |Земельні бони в установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9733| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки | | | |Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9734| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | | | |Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9735| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за земельними | | | |бонами | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9737| А |Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових| | | |посередників | |-----+----------------------------------------------------------| | 974|Інші розрахунки | |-----+----------------------------------------------------------| | 9740| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації за придбане майно | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9741| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим за | | | |придбане майно | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9742| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | | |одиниць за придбане майно | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9743| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | | |позабюджетним Державним фондом приватизації за | | | |приватизоване житло | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9744| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |Автономної Республіки Крим за приватизоване житло | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9745| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць за | | | |приватизоване житло | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9746| А |Транзитний рахунок за розрахунковими документами з | | | |приватизації | |-----+----------------------------------------------------------| | 975|Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати | |-----+----------------------------------------------------------| | 9751| А |Бланки компенсаційних сертифікатів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9752| А |Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9753| А |Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для | | | |продажу на біржі | |-----+----+-----------------------------------------------------|

| 9754| А |Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в | | | |установах банків | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9755| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9756| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |Автономної Республіки Крим | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9757| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | | |адміністративно-територіальних одиниць | |-----+----------------------------------------------------------| | 976|Грошова компенсація заощаджень громадян України в | | |установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----------------------------------------------------------| | 9760| А |Грошова компенсація заощаджень громадян України в | | | |установах ВАТ "Ощадбанк" | |-----+----------------------------------------------------------| | 977|Різні цінності і документи з приватизації в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 9770| А |Різні цінності і розрахункові документи за придбаними| | | |об'єктами приватизації, що відправлені | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9771| А |Бланки з приватизації в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 978|Активні рахунки довірчого управління | |-----+----------------------------------------------------------| | 9780| А |Готівкові кошти за операціями довірчого управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9781| А |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого | | | |управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9782| А |Дебіторська заборгованість за операціями довірчого | | | |управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9783| А |Цінні папери в довірчому управлінні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9784| А |Банківські метали в довірчому управлінні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9786| А |Інші активи в довірчому управлінні | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9787| А |Витрати за операціями довірчого управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9788| А |Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління | |-----+----------------------------------------------------------| | 979|Пасивні рахунки довірчого управління | |-----+----------------------------------------------------------| | 9790| П |Фонди банківського управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9791| П |Рахунки установників | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9792| П |Кредиторська заборгованість за операціями довірчого | | | |управління | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9797| П |Доходи від операцій довірчого управління | |-----+----------------------------------------------------------| | 98|Облік інших цінностей та документів | |-----+----------------------------------------------------------| | 980|Документи за розрахунковими операціями | |-----+----------------------------------------------------------| | 9800| А |Розрахункові документи за факторинговими операціями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9802| А |Акредитиви до виконання | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9803| А |Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються | | | |банком відповідно до укладених цивільно-правових | | | |договорів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9804| А |Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не | | | |виконані в строк з вини банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9805| А |Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена | | | |векселями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9806| А |Документи фізичних осіб, що не виконані в строк з | | | |вини банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9809| А |Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів | |-----+----------------------------------------------------------| | 981|Інші цінності і документи | |-----+----------------------------------------------------------| | 9810| А |Нерозібрані посилки з цінностями | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9811| А |Отримані дозволи на випуск цінних паперів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9812| А |Погашені цінності | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9819| А |Інші цінності і документи | |-----+----------------------------------------------------------| | 982|Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку | |-----+----------------------------------------------------------| | 9820| А |Бланки цінних паперів | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9821| А |Бланки суворого обліку | |-----+----------------------------------------------------------| | 983|Документи і цінності, прийняті та відправлені на інкасо | |-----+----------------------------------------------------------| | 9830| А |Документи і цінності, прийняті на інкасо | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9831| А |Документи і цінності, відправлені на інкасо | |-----+----------------------------------------------------------|

( Групу рахунків 984 класу 9 та позабалансовий рахунок 9840 А виключено на підставі Постанови Національного банку N 227 від 08.06.2012 )

|-----+----------------------------------------------------------| | 985|Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової | | |участі | |-----+----------------------------------------------------------| | 9850| А |Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової | | | |участі | |-----+----------------------------------------------------------| | 986|Операції з обслуговування кредитів | |-----+----------------------------------------------------------| | 9860| А |Кредити, що перебувають на обслуговуванні в банку | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9861| А |Процентні доходи за кредитами, що перебувають на | | | |обслуговуванні в банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 989|Документи та цінності в підзвіті та в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 9890| А |Бланки цінних паперів в підзвіті | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9891| А |Бланки цінних паперів в дорозі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9892| А |Бланки суворого обліку в підзвіті | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9893| А |Бланки суворого обліку в дорозі | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9898| А |Інші цінності та документи в підзвіті | |-----+----+-----------------------------------------------------| | 9899| А |Інші цінності та документи в дорозі | |-----+----------------------------------------------------------| | 99|Контррахунки та позабалансова позиція банку | |-----+----------------------------------------------------------| | 990|Контррахунки для рахунків розділів 90-95 | |-----+----------------------------------------------------------| | 991|Контррахунки для рахунків розділів 96-98 | |-----+----------------------------------------------------------| | 992|Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та | | |банківськими металами | |-----+----------------------------------------------------------| | 9920| АП |Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та | | | |банківськими металами | ------------------------------------------------------------------

( Клас 9 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку N 556 від 17.11.2004, N 310 від 31.08.2007, N 482 від 27.12.2007, N 44 від 04.02.2009, N 227 від 08.06.2012 )

Головний бухгалтер - директор Департаменту
бухгалтерського обліку В.І.Ричаківська

Парус Iнтернет-Консультант

Редакции