Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
N 118 від 26.03.98
м.Київ

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
10 квітня 1998 р. за N 231/2671

Про затвердження Положення про відкриття
та функціонування в уповноважених банках
України рахунків банків-кореспондентів
в іноземній валюті та в гривнях

( Щодо змін до Постанови додатково див. Лист Нацбанку
N 13-108/1439-6031 від 21.08.98 )

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку
N 381 від 21.09.98
N 507 від 04.12.98
N 38 від 27.01.99
N 281 від 10.06.99
N 456 від 15.09.99
N 621 від 27.12.99
N 209 від 25.05.2000
N 457 від 20.11.2000
N 185 від 07.05.2001
N 495 від 04.12.2001
N 392 від 17.10.2002
N 56 від 12.02.2003 )

( По усьому тексту слова "комерційні банки" замінено на слова
"уповноважені банки" згідно з Постановою Нацбанку
N 507 від 04.12.98 )

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 154 від 16.04.2003
N 485 від 10.11.2003
N 484 від 14.10.2004
N 98 від 31.03.2005
N 57 від 20.02.2006
N 496 від 29.12.2006
N 235 від 22.06.2007
N 353 від 28.09.2007
N 494 від 29.12.2007
N 178 від 31.03.2009
N 467 від 06.08.2009
N 233 від 14.07.2011
N 209 від 28.05.2012
N 450 від 29.10.2012
N 449 від 29.10.2012 )

З метою подальшого впорядкування операцій в гривнях та іноземній валюті через кореспондентські рахунки та розглянувши пропозиції Департаменту валютного регулювання та Юридичного департаменту щодо внесення змін та доповнень до встановленого порядку здійснення розрахунків через рахунки банків-нерезидентів, Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях (додається).

2. Визнати такими, що втратили чинність:

- пункт 2 постанови Правління Національного банку України "Про стабілізацію валютного ринку України" від 18.09.95 р. N 227;

- лист Національного банку України від 02.10.95 р. N 301;

- лист Національного банку України від 11.10.95 р. N 309;

- постанову Правління Національного банку України "Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 18 вересня 1995 року N 227" від 11.10.95 р. N 255;

- додаток 2 "Порядок бухгалтерського обліку та розрахунків за рахунками "Лоро" банків-нерезидентів у валюті України", затверджений постановою Правління Національного банку України "Про затвердження нормативних актів Національного банку України і внесення змін та доповнень до чинних нормативних актів Національного банку України" від 23.09.96 р. N 245, реєстраційний N 386;

- постанову Правління Національного банку України "Про внесення змін і доповнень до "Порядку бухгалтерського обліку та розрахунків за рахунками "Лоро" банків-нерезидентів у валюті України" (додаток 2 до постанови Правління Національного банку України від 23.09.96 р. N 245, реєстраційний N 386)" від 10.04.97 р. N 98, реєстраційний N 435;

- постанову Правління Національного банку України "Про внесення змін і доповнень до "Порядку бухгалтерського обліку та розрахунків за рахунками "Лоро" банків-резидентів країн СНД і Балтії у валюті України" від 22.04.97 р. N 126, реєстраційний N 438;

- постанову Правління Національного банку України "Про внесення змін і доповнень до нормативних документів" від 20.11.97 р. N 386, реєстраційний N 487 від 21.11.97 р.

3. Подати "Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях" для державної реєстрації в Міністерство юстиції України в установленому порядку.

4. Положення набуває чинності через десять днів після його реєстрації у Міністерстві юстиції України.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови Правління В.С.Стельмаха та Департамент валютного регулювання (С.О.Яременко).

Голова В.А.Ющенко

Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
26.03.98 N 118

Положення
про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків
банків - резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та
кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях

( Назва Положення в редакції Постанови Нацбанку
N 209 від 25.05.2000 )

( У тексті Положення слова "товари (роботи, послуги)" у всіх
відмінках замінено словами "товари (продукція, роботи,
послуги)" у відповідних відмінках згідно з Постановою
Національного банку N 209 від 28.05.2012 )

1. Загальні положення

Відкриття кореспондентських рахунків банків - резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та банків-нерезидентів у гривнях здійснюється відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" (зі змінами), Законів України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" ( 249-15 ), "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" ( 2346-14 ) та інших законів і нормативно-правових актів Національного банку України. ( Абзац перший розділу 1 в редакції Постанови Національного банку N 233 від 14.07.2011 )

Після отримання від Національного банку України банківської ліцензії та генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій (далі - банківська ліцензія та генеральна ліцензія) уповноважені банки України можуть укладати угоди про відкриття кореспондентських рахунків. ( Абзац другий розділу 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 353 від 28.09.2007, N 449 від 29.10.2012 )

( Абзац третій розділу 1 виключено на підставі Постанови Національного банку N 392 від 17.10.2002 )

( Абзац четвертий розділу 1 виключено на підставі Постанови Національного банку N 392 від 17.10.2002 )

2. Відкриття кореспондентських рахунків
та встановлення кореспондентських відносин

( У тексті розділу 2 слова "ліцензії та письмового дозволу"
у всіх відмінках замінено словами "банківської ліцензії
та генеральної ліцензії" у відповідних відмінках згідно з
Постановою Національного банку N 449 від
29.10.2012 )

2.1. Документи, які потрібні для відкриття кореспондентських рахунків банків резидентів та нерезидентів в іноземній валюті:

2.1.1. Банків-резидентів України:

- заява на відкриття рахунку;

- копія банківської ліцензії та генеральної ліцензії (засвідчена нотаріально);

- копія статуту банку (засвідчена нотаріально);

- останній річний звіт (на дату складання, що передує даті подання заяви про відкриття рахунку); ( Абзац п'ятий підпункту 2.1.1 пункту 2.1 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

- баланс на останню дату (на 1 число місяця, що передує даті подання заяви про відкриття рахунку); ( Абзац шостий підпункту 2.1.1 пункту 2.1 розділу 2 в редакції Постанови Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

- картка із зразками підписів згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України; ( Абзац сьомий підпункту 2.1.1 пункту 2.1 розділу 2 в редакції Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

- перелік банків-кореспондентів;

2.1.2. Банків-резидентів країн СНД і Балтії:

- заява на відкриття рахунку;

- копія ліцензії (засвідчена нотаріально) Центрального банку країни (якщо це передбачено законодавством країни);

- копія статуту банку (засвідчена нотаріально);

- останній річний звіт (на дату складання, що передує даті подання заяви про відкриття рахунку); ( Абзац п'ятий підпункту 2.1.2 пункту 2.1 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

- баланс на останню дату (на 1 число місяця, що передує даті подання заяви про відкриття рахунку); ( Абзац шостий підпункту 2.1.2 пункту 2.1 розділу 2 в редакції Постанови Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

- картка з зразками підписів (2 прим., засвідчені в нотаріальному порядку) або альбом зі зразками підписів, засвідчений печаткою банку; ( Абзац шостий підпункту 2.1.2 в редакції Постанови Нацбанку N 381 від 21.09.98 )

- перелік банків-кореспондентів;

2.1.3. Банків-резидентів інших країн (крім країн СНД і Балтії та кореспондентських рахунків Європейського банку реконструкції та розвитку (далі - ЄБРР) в іноземній валюті, що відкриваються для кредитування резидентів у гривнях): ( Абзац перший підпункту 2.1.3 пункту 2.1 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 )

- заява про відкриття рахунку;

- копія легалізованої* ліцензії Центрального банку країни (якщо це передбачено законодавством країни);

____________________________________________

*Легалізація документів здійснюється в установленому порядку, якщо міжнародними договорами, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, не передбачено інше.

Документи можуть бути засвідчені згідно із законодавством країни їх видачі, перекладені на українську мову (крім документів, викладених російською мовою) і легалізовані в консульській установі України, або засвідчені в посольстві відповідної держави в Україні та легалізовані в Міністерстві закордонних справ України, або засвідчені шляхом проставлення апостилю, передбаченого статтею 4 Гаазької конвенції від 05.10.61, що скасовує вимогу легалізації іноземних офіційних документів. Копії цих документів мають бути нотаріально засвідченими. ( Виноска до абзацу третього підпункту 2.1.3 пункту 2.1 розділу 2 в редакції Постанови Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

- копія легалізованого статуту банку (якщо це передбачено законодавством країни) або іншого документа відповідно до законодавства країни реєстрації банку;

- останній річний звіт (на дату складання, що передує даті подання заяви про відкриття рахунку); ( Абзац п'ятий підпункту 2.1.3 пункту 2.1 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

- баланс на останню дату (на 1 число місяця, що передує даті подання заяви про відкриття рахунку); ( Абзац шостий підпункту 2.1.3 пункту 2.1 розділу 2 в редакції Постанови Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

- альбом зразків підписів;

- перелік банків-кореспондентів.

2.1.4. ЄБРР для кредитування резидентів у гривнях:

- заява про відкриття рахунку;

- альбом зразків підписів;

- перелік банків-кореспондентів. ( Пункт 2.1 розділу 2 доповнено підпунктом 2.1.4 згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 )

2.2. Документи, які потрібні для відкриття кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях

2.2.1. Банків-резидентів країн СНД і Балтії.

Перелік документів - див. підпункт 2.1.2.

2.2.2. Банків-резидентів інших країн, крім країн СНД і Балтії, та кореспондентських рахунків ЄБРР, що відкриваються для кредитування резидентів у гривнях. ( Абзац перший підпункту 2.2.2 пункту 2.2 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 235 від 22.06.2007, N 494 від 29.12.2007 )

Перелік документів - див. підпункти 2.1.3, 2.1.4. ( Абзац другий підпункту 2.2.2 пункту 2.2 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 )

2.3. Оформлення документів з виправленнями не допускається.

У разі якщо банк-нерезидент відкриває кореспондентський рахунок в іноземній валюті та в гривнях в одному уповноваженому банку, він надає тільки один пакет документів.

2.4. Уповноважений банк України після отримання документів інформує банк, який відкриває кореспондентський рахунок, про прийняте рішення. У разі прийняття позитивного рішення щодо відкриття рахунку банкові-кореспонденту уповноважений банк надсилає поштою або передає через представника банку підписану Угоду про встановлення кореспондентських відносин (надалі - Угода).

2.5. В Угоді в обов'язковому порядку мають бути відображені такі питання:

I. Предмет Угоди;

II. Порядок ведення рахунку;

III. Обов'язки сторін;

IV. Відповідальність сторін;

V. Розв'язання спорів;

VI. Чинність Угоди;

VII. Особливі умови;

VIII. Підсумкові положення;

IX. Реквізити сторін;

Х. Тарифи;

В Угодах доцільно передбачати те, що банки беруть на себе зобов'язання щодо розшукування перерахованих, але не отриманих платежів.

Угода має бути укладена в двох примірниках, підписана двома сторонами та завірена печатками банків.

Крім вказаної Угоди, сторони також можуть укласти:

- Угоду про обслуговування за акредитивною формою розрахунків;

- Угоду про прискорення розшуку платежів;

- Угоду про проведення міжбанківських операцій;

- Угоду про неторговельні операції згідно з чинним законодавством України тощо.

Не потрібна легалізація документів, які були видані в Республіці Албанія, Народно-Демократичній Республіці Алжир, Республіці Болгарія, Соціалістичній Республіці В'єтнам, Корейській Народно-Демократичній Республіці, Республіці Куба, Монголії, Республіці Польща, Румунії, Словацькій Республіці, Угорській Республіці, країнах, що утворилися на території колишньої СФРЮ, Чеській Республіці, Латвійській Республіці, Литовській Республіці, Естонській Республіці, Російській Федерації, Республіці Вірменія, Республіці Білорусь, Республіці Грузія, Республіці Молдова, Республіці Казахстан, Республіці Киргизстан, Республіці Таджикистан, Туркменистані, Республіці Узбекистан, Республіці Азербайджан.

В Угоді додатково можуть бути передбачені інші умови. ( Пункт 2.5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 381 від 21.09.98 )

( Пункт втратив чинність на підставі Постанови Нацбанку N 456 від 15.09.99 )

2.6. Уповноважений банк України, який відкриває кореспондентський рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України, зобов'язаний протягом трьох робочих днів з дня відкриття цього рахунку (включаючи день відкриття рахунку) подати або надіслати повідомлення про відкриття рахунку на адресу органу державної податкової служби, у якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про його вручення.

Датою початку здійснення видаткових операцій за кореспондентським рахунком уповноваженого банку України в іноземній валюті є дата відкриття цього рахунку. ( Абзац другий пункту 2.6 розділу 2 в редакції Постанови Національного банку N 485 від 10.11.2003 )

Уповноважений банк України, у якому закрито кореспондентський рахунок іншого уповноваженого банку України в іноземній валюті, та уповноважений банк України, рахунок якого закрито, протягом трьох робочих днів з дня закриття цього рахунку (уключаючи день закриття рахунку) зобов'язані подати або надіслати повідомлення про закриття цього рахунку на адресу органу державної податкової служби, у якому обліковується уповноважений банк України, кореспондентський рахунок якого закрито, з повідомленням про його вручення. ( Абзац третій пункту 2.6 розділу 2 в редакції Постанови Національного банку N 485 від 10.11.2003 ) ( Розділ 2 доповнено пунктом 2.6 згідно з Постановою Національного банку N 392 від 17.10.2002 )

2.7. Уповноважений банк України, який відкрив кореспондентський рахунок банку-кореспонденту, щодо якого є публічне обтяження рухомого майна, накладене державним виконавцем, зобов'язаний у порядку, визначеному законодавством України, повідомити державного виконавця про відкриття такого кореспондентського рахунку та зупинити власні видаткові операції банку-кореспондента з такого кореспондентського рахунку на суму обтяження.

Відновлення власних видаткових операцій за кореспондентським рахунком банку-кореспондента здійснюється відповідно до законодавства України. ( Розділ 2 доповнено новим пунктом 2.7 згідно з Постановою Національного банку N 233 від 14.07.2011 )

2.8. Уповноважені банки України відкривають кореспондентські рахунки в банках-нерезидентах в іноземній валюті в порядку, що встановлений в країнах реєстрації цих банків.

Не забороняється встановлення кореспондентських відносин та відкриття уповноваженими банками України кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах в іноземній валюті на підставі обміну відповідними повідомленнями по системах SWIFT, TELEX. ( Розділ 2 доповнено пунктом згідно з Постановою Національного банку N 154 від 16.04.2003 )

2.9. Уповноважений банк України, який відкрив кореспондентський рахунок в іноземній валюті у банку-нерезиденті, протягом трьох робочих днів (включаючи день отримання від банку-нерезидента підтвердження про відкриття кореспондентського рахунку) зобов'язаний подати або надіслати повідомлення про відкриття рахунку на адресу органу державної податкової служби, у якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про його одержання.

Уповноважений банк України, який закриває кореспондентський рахунок в іноземній валюті в банку-нерезиденті, протягом трьох робочих днів (включаючи день отримання від банку-нерезидента підтвердження про закриття рахунку) зобов'язаний подати або надіслати повідомлення про закриття цього рахунку на адресу органу державної податкової служби, у якому він обліковується як платник податків і зборів (обов'язкових платежів), з повідомленням про його одержання. ( Розділ 2 доповнено пунктом згідно з Постановою Національного банку N 392 від 17.10.2002 )

( Розділ 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

3. Порядок ведення та режим
кореспондентських рахунків в іноземній валюті

( У тексті розділу 3 слова "ліцензії та письмового дозволу"
у всіх відмінках замінено словами "банківської ліцензії
та генеральної ліцензії" у відповідних відмінках згідно з
Постановою Національного банку N 449 від
29.10.2012 )

3.1. Кореспондентський рахунок банку-резидента в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України.

3.1.1. На зазначений рахунок зараховуються кошти в іноземній валюті, що надходять:

- на користь резидентів;

- на користь нерезидентів;

- на користь самого банку за операціями, які він має право здійснювати згідно з відповідними пунктами банківської ліцензії та генеральної ліцензії, в тому числі:

а) одержані банком нараховані відсотки, в тому числі за залишком коштів на кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;

б) готівка для поповнення кореспондентського рахунку;

- за міжбанківськими операціями щодо купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних грошових ринках, які має право здійснювати уповноважений банк згідно з відповідними пунктами банківської ліцензії та генеральної ліцензії;

- за неторговельними операціями згідно з чинним законодавством України;

- за іншими операціями відповідно до чинного законодавства України.

3.1.2. З кореспондентського рахунку здійснюються такі операції:

- платежі за дорученням клієнтів-резидентів:

а) на користь нерезидента, тобто на рахунок нерезидента в іноземному банку за наявністю підстав для платежу, що перевіряється банком платника коштів;

б) на користь резидента у випадках, які передбачені чинним законодавством України;

в) на власний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України;

г) для здійснення продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;

- платежі за дорученням нерезидентів згідно з чинним законодавством України;

- власні операції самого банку, які він має право здійснювати згідно з відповідними пунктами банківської ліцензії та генеральної ліцензії, в тому числі:

а) перерахування іноземної валюти за обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;

б) зняття готівкової іноземної валюти з власного кореспондентського рахунку в уповноваженому банку України для підкріплення власної каси;

- міжбанківські операції з продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних грошових ринках, які має право здійснювати уповноважений банк згідно з відповідними пунктами банківської ліцензії та генеральної ліцензії;

- перерахування за неторговельними операціями згідно з чинним законодавством України;

- інші операції відповідно до чинного законодавства України.

3.2. Кореспондентський рахунок банку-нерезидента в іноземній валюті, крім кореспондентських рахунків ЄБРР, що відкриваються для кредитування резидентів у гривнях, відкритий в уповноваженому банку України. ( Пункт 3.2 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 )

3.2.1. На зазначений рахунок зараховуються кошти в іноземній валюті, що надходять:

- на користь нерезидентів;

- на користь самого банку-нерезидента, в тому числі:

б) зарахування з власного кореспондентського рахунку в іноземній валюті, відкритого в іншому уповноваженому банку України;

- за міжбанківськими операціями:

а) з іншими банками-нерезидентами через їх власні кореспондентські рахунки;

б) з уповноваженими банками України, які мають право на здійснення цих операцій згідно з відповідними пунктами банківської ліцензії та генеральної ліцензії;

- внаслідок купівлі на міжбанківському валютному ринку України згідно з чинним законодавством України та відповідно до порядку торгівлі валютними цінностями, встановленого Національним банком України;

- за неторговельними платежами згідно з чинним законодавством України;

- за іншими операціями, які не суперечать чинному законодавству України.

3.2.2. З кореспондентського рахунку здійснюються такі операції:

- платежі за дорученням клієнтів банків-нерезидентів:

а) на користь резидентів;

б) на користь нерезидентів;

- власні операції самого банку-нерезидента, в тому числі:

б) перерахування на власний кореспондентський рахунок, відкритий в іншому уповноваженому банку України;

- міжбанківські операції:

а) з іншими банками-нерезидентами через їх власні кореспондентські рахунки;

- продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України згідно з чинним законодавством України та відповідно до порядку торгівлі валютними цінностями, встановленого Національним банком України;

- перерахування за неторговельними операціями згідно з чинним законодавством України;

- інші операції, які не суперечать чинному законодавству України.

3.3. Кореспондентський рахунок ЄБРР в іноземній валюті відкривається в уповноваженому банку України для кредитування резидентів у гривнях.

3.3.1. Уповноважений банк зараховує на кореспондентський рахунок ЄБРР в іноземній валюті такі кошти в іноземній валюті:

а) одержані ЄБРР нараховані відсотки за залишками коштів на цьому кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;

б) перераховані з інших кореспондентських рахунків ЄБРР в іноземній валюті, відкритих в уповноважених банках України або кореспондентських рахунків ЄБРР, відкритих у банках за межами України;

в) отримані за операціями міжбанківського кредитування з уповноваженими банками України;

г) куплені на міжбанківському валютному ринку України з метою повернення коштів, що надійшли з інших кореспондентських рахунків ЄБРР, відкритих в уповноважених банках України, та/або кореспондентських рахунків ЄБРР, відкритих у банках за межами України, а також за рахунок доходів, прибутків, інших коштів в гривнях, отриманих від кредитування резидентів у гривнях;

ґ) куплені на міжбанківському валютному ринку України на суму відсотків, нарахованих за залишками коштів на кореспондентських рахунках ЄБРР у гривнях, відповідно до підпункту "а" пункту 5.3 розділу 5 цього Положення.

3.3.2. Уповноважений банк здійснює з кореспондентського рахунку ЄБРР в іноземній валюті такі операції в іноземній валюті:

а) перерахування іноземної валюти за обслуговування цього кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;

б) перерахування коштів в іноземній валюті на інші кореспондентські рахунки ЄБРР в іноземній валюті, відкриті в інших уповноважених банках України, та/або кореспондентські рахунки ЄБРР, відкриті в банках за межами України;

в) перерахування коштів за операціями міжбанківського кредитування з уповноваженими банками України;

г) продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. ( Розділ 3 доповнено пунктом 3.3 згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 )

3.4. Операції за дебетом кореспондентського рахунку здійснюються за розпорядженням власника рахунку за винятком випадків здійснення банком, що обслуговує цей кореспондентський рахунок, операцій щодо отримання комісійної винагороди, якщо це передбачено Угодою, або відповідно до чинного законодавства України. ( Пункт із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 381 від 21.09.98 )

3.5. Платіжні доручення на перерахування коштів в іноземній валюті через кореспондентські рахунки обов'язково мають вміщувати напис про призначення платежу, який чітко визначає зміст операції (товари, послуги тощо), та назву країни отримувача коштів.

3.6. Уповноважений банк України має право відкривати кореспондентські рахунки в іноземній валюті в банках-нерезидентах за умови отримання банківської ліцензії та генеральної ліцензії.

Відкриття уповноваженим банком України кореспондентських рахунків в іноземній валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129) (зі змінами), дозволяється у банках-нерезидентах країн, національна валюта яких віднесена Національним банком України до цієї групи Класифікатора.

Положення абзацу другого цього пункту не поширюється на такі кореспондентські рахунки:

призначені для переказів і взаєморозрахунків з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем відповідно до умов договорів, зареєстрованих Національним банком України; ( Абзац четвертий пункту 3.6 розділу 3 в редакції Постанови Національного банку N 450 від 29.10.2012 )

призначені для обслуговування зареєстрованих відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України кредитних договорів резидентів з нерезидентами, зобов'язання за якими виникли до набрання чинності постановою Правління Національного банку України від 31.03.2009 N 178 "Про внесення зміни до Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків - резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях", зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 30.04.2009 за N 393/16409 (далі - Постанова N 178), за винятком договорів, дія яких була пролонгована після набрання чинності Постановою N 178, та/або договорів, до яких після набрання чинності Постановою N 178 унесено зміни в частині збільшення суми кредитів; ( Пункт 3.6 розділу 3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 467 від 06.08.2009 )

відкриті в банках Російської Федерації з метою здійснення розрахунків за імпорт енергоносіїв в Україну.

За кореспондентськими рахунками уповноважених банків України, відкритими в банках-нерезидентах, дозволяється проводити операції, які зазначені в цьому розділі.

Національний банк України має право окремим рішенням визначати порядок відкриття або використання вже відкритого кореспондентського рахунку уповноваженого банку, що відрізняється від установленого абзацом другим цього пункту, з метою забезпечення реалізації державних цільових програм. ( Пункт 3.6 розділу 3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 467 від 06.08.2009 ) ( Пункт 3.6 в редакції Постанови Національного банку N 178 від 31.03.2009 )

( Пункт 3.6 розділу 3 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

( Розділ 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

4. Порядок ведення та режим
кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у
гривнях, відкритих в уповноважених банках України

( У тексті розділу 4 слова "ліцензії та письмового дозволу"
у всіх відмінках замінено словами "банківської ліцензії
та генеральної ліцензії" у відповідних відмінках згідно з
Постановою Національного банку N 449 від
29.10.2012 )

Кореспондентські рахунки в гривнях використовуються для здійснення резидентами розрахунків за експортно-імпортними операціями з нерезидентами. Не можуть здійснювати розрахунки в гривнях через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів представництва, філії та інші структурні підрозділи нерезидентів. ( Абзац перший преамбули розділу 4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 484 від 14.10.2004, N 209 від 28.05.2012, N 450 від 29.10.2012 )

Розрахунки між резидентами та нерезидентами в гривнях через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів здійснюються згідно з вимогами чинного законодавства України, що регламентують такі розрахунки.

( Абзац третій преамбули розділу 4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 281 від 10.06.99 ) Попередня (авансова) оплата за імпортними договорами (контрактами) резидентів не повинна перевищувати 20 відсотків від вартості договору (контракту) за умови, що вказана сума в еквіваленті не перевищує 100 тис.доларів США. Якщо авансовий платіж перевищує 20 відсотків від вартості договору (контракту) або вищезазначену суму, то перерахування коштів може бути здійснено за погодженням з Національним банком України.

( Абзац четвертий преамбули розділу 4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 281 від 10.06.99 ) Зазначене обмеження не поширюється:

( Абзац п'ятий преамбули розділу 4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 281 від 10.06.99 ) - на здійснення таких проплат: оплата переробки давальницької сировини; оплата виконання робіт з капітального будівництва та пусконалагоджувальних робіт у межах, передбачених у договорах (контрактах);

( Абзац шостий преамбули розділу 4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 281 від 10.06.99 ) - на здійснення платежу проти документів за документарними інкасо та акредитивами.

Цей розділ не розповсюджується на кореспондентські рахунки ЄБРР у гривнях, які відкриваються в уповноважених банках України для кредитування резидентів у гривнях, крім порядку купівлі іноземної валюти з кореспондентських рахунків ЄБРР у гривнях. ( Преамбулу розділу 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 ) ( Преамбула пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 381 від 21.09.98 )

4.1. Уповноважені банки України відкривають кореспондентські рахунки в гривнях банкам-нерезидентам. Філії уповноважених банків України зазначені кореспондентські рахунки не відкривають. ( Пункт 4.1 розділу 4 в редакції Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

4.2. Операції за дебетом кореспондентського рахунку банку-нерезидента в гривнях здійснюються тільки за розпорядженням власника рахунку за винятком випадків здійснення банком, що обслуговує цей кореспондентський рахунок, операцій щодо отримання комісійної винагороди, якщо це передбачено Угодою, або відповідно до чинного законодавства України. ( Пункт 4.2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 381 від 21.09.98 )

Для здійснення контролю уповноваженим банком за операціями резидентів кошти в гривнях, які надійшли з кореспондентського рахунку банку-нерезидента, підлягають попередньому зарахуванню на розподільчий рахунок та обліковуються на цьому рахунку до того часу, поки клієнт не надасть банку документи, передбачені вимогами цього Положення, але не більше п'яти робочих днів (враховуючи день зарахування коштів на розподільчий рахунок). Перерахування гривні на поточний рахунок клієнта здійснюється лише після одержання банком зазначених документів. ( Підпункт 4.2 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 507 від 04.12.98; в редакції Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 392 від 17.10.2002 )

Якщо клієнт протягом 5 днів не надав банку необхідні документи або надані документи на підтвердження здійснення операції щодо отримання коштів з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в гривнях не відповідають вимогам пункту 4.4 Положення, уповноважений банк зобов'язаний повернути кошти на кореспондентський рахунок банку-нерезидента протягом двох банківських днів від дня виявлення порушення або закінчення 5-денного строку (вказавши мотиви повернення). ( Підпункт 4.2 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 507 від 04.12.98; в редакції Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

4.3. На кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях зараховуються кошти: ( Абзац перший пункту 4.3 розділу 4 в редакції Постанов Нацбанку N 209 від 25.05.2000, N 209 від 28.05.2012 )

- на користь нерезидентів: за товари (продукцію, роботи, послуги) на підставі експортно-імпортних договорів з нерезидентами у тому числі за розрахунками з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем відповідно до умов договорів, зареєстрованих Національним банком України; в разі внесення змін до зазначених договорів і договорів, що забезпечують їх виконання, або розірвання таких договорів за наявності підтвердних документів; в інших випадках, передбачених законодавством України; ( Абзац пункту 4.3 в редакції Постанови Нацбанку N 381 від 21.09.98; із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 209 від 25.05.2000; в редакції Постанови Нацбанку N 457 від 20.11.2000; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 495 від 04.12.2001; в редакції Постанови Національного банку N 496 від 29.12.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 450 від 29.10.2012 )

- одержані внаслідок продажу на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти з кореспондентського рахунку цього банку-нерезидента, відкритому в уповноваженому банку України; ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 209 від 28.05.2012 )

- на користь самого банку-нерезидента: ( Абзац третій пункту 4.3 розділу 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

а) одержані банком нараховані відсотки, в тому числі на залишок коштів на кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;

б) розміщені раніше депозити на рахунках в уповноважених банках України;

в) зарахування з власного кореспондентського рахунку, відкритого в іншому уповноваженому банку України;

- за міжбанківськими операціями з іншими банками-нерезидентами через їх кореспондентські рахунки в гривнях.

Уповноваженим банкам рекомендувати власним клієнтам при укладанні зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в гривнях, користуватися рекомендаціями, наведеними у Типових платіжних умовах зовнішньоекономічних договорів (контрактів), затверджених постановою Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 21.06.95 р. N 444.

Будь-які перерахування гривень на кореспондентський рахунок банку-нерезидента за договорами (контрактами) з нерезидентами здійснюються виключно з поточного рахунку клієнта. У разі перерахування гривень за укладеними резидентами договорами (контрактами) з нерезидентами уповноважені банки з метою здійснення контролю за відповідністю операції чинному законодавству зобов'язані попередньо зарахувати кошти в гривнях на окремий аналітичний рахунок балансового рахунку 1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками". З цього рахунку наступного робочого дня зазначені кошти можуть перераховуватися на користь нерезидента за умови отримання від клієнта всіх потрібних документів, що свідчать про правомірність платежу, та довідки податкового органу, у якому резидент зареєстрований як платник податків, про те, що в клієнта немає заборгованості за платежами перед бюджетом на дату звернення (строк дії довідки 30 днів). Зазначена довідка має містити назву резидента, що здійснює перерахування на кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях, також номер, дату та предмет угоди, що є підставою для перерахування, суму перерахування, код ЄДРПОУ, код платника ПДВ та дані про наявність або відсутність заборгованості перед бюджетом. Вимоги цього абзацу не стосуються резидентів, за договорами (контрактами) яких здійснюється перерахування за рахунок цільових бюджетних коштів. ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 209 від 25.05.2000; із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку N 457 від 20.11.2000, N 392 від 17.10.2002, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 12.02.2003, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 154 від 16.04.2003, N 209 від 28.05.2012 )

У разі здійснення уповноваженим банком України розрахунків з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем відповідно до умов договорів, зареєстрованих Національним банком України, довідка податкового органу не подається. ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 450 від 29.10.2012 )

Уповноважений банк повертає кошти на поточний рахунок клієнта: ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 209 від 25.05.2000, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 12.02.2003, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 154 від 16.04.2003 )

наступного робочого дня після дня подання резидентом довідки, якщо клієнт має заборгованість за платежами перед бюджетом, що підтверджується цією довідкою; ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 154 від 16.04.2003 )

на дванадцятий календарний день, починаючи з дня складання клієнтом платіжного доручення, а якщо цей день є неробочим, то першого за ним робочого дня в разі неотримання від клієнта довідки. ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 154 від 16.04.2003 )

Невиконання хоча б однієї із зазначених вимог кваліфікується як нездійснення уповноваженим банком функцій, покладених на нього пунктом 2 статті 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю. ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 209 від 25.05.2000; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 392 від 17.10.2002 )

Ураховуючи вимоги законодавства деяких країн СНД та Балтії (за умови звернення центрального банку відповідної країни до Національного банку України) щодо потреби сплати до бюджету резидентами цих країн податків та неподаткових платежів в іноземній валюті, у тому числі в гривнях, дозволити уповноваженим банкам України, у яких відкриті кореспондентські рахунки в гривнях банків і центрального банку цих країн, зараховувати на кореспондентський рахунок центрального банку відповідної країни СНД та Балтії кошти, що перераховуються з кореспондентських рахунків банків цієї країни за операціями щодо сплати до бюджету податків та неподаткових платежів клієнтами останніх банків. У призначенні платежу має бути зазначено: "Сплата податків та неподаткових платежів до бюджету". ( Пункт 4.3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 392 від 17.10.2002 )

4.4. З кореспондентського рахунку за дорученням банку-нерезидента здійснюються такі операції в гривнях: ( Абзац перший пункту 4.4 розділу 4 в редакції Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

- перерахування коштів на користь резидентів за дорученням клієнтів банку-нерезидента або самого банку-нерезидента за його власними операціями: за товари (продукцію, роботи, послуги) на підставі експортно-імпортних договорів резидентів з нерезидентами; в разі внесення змін до зазначених договорів і договорів, що забезпечують їх виконання, або розірвання таких договорів за наявності підтвердних документів; в інших випадках, передбачених законодавством України; будь-які надходження від нерезидентів до Державного бюджету України та Пенсійного фонду України; ( Абзац пункту 4.4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 381 від 21.09.98; в редакції Постанови Нацбанку N 457 від 20.11.2000; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 495 від 04.12.2001, в редакції Постанови Національного банку N 496 від 29.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 353 від 28.09.2007, N 449 від 29.10.2012 )

- інші власні операції банку-нерезидента, а саме: ( Абзац третій пункту 4.4 розділу 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 209 від 25.05.2000, в редакції Постанови Національного банку N 496 від 29.12.2006 )

а) перерахування коштів за обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;

( Підпункт "б" абзацу третього пункту 4.4 розділу 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 98 від 31.03.2005 )

б) розміщення депозитів на рахунках в уповноважених банках України, які згідно з відповідними пунктами банківської ліцензії та генеральної ліцензії мають право здійснювати такі операції; ( Підпункт "б" абзацу третього пункту 4.4 розділу 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

в) перерахування на власний кореспондентський рахунок, відкритий в іншому уповноваженому банку України; ( Абзац третій пункту 4.4 розділу 4 доповнено підпунктом "г" згідно з Постановою Нацбанку N 209 від 25.05.2000, в редакції Постанови Національного банку N 154 від 16.04.2003 )

г) перерахування протягом календарного місяця до 60 тисяч гривень включно на рахунок типу "Н", відкритий власному представництву в Україні. ( Абзац третій пункту 4.4 розділу 4 доповнено підпунктом "ґ" згідно з Постановою Нацбанку N 154 від 16.04.2003 )

- міжбанківські операції з іншими банками-нерезидентами через їх кореспондентські рахунки, відкриті в уповноважених банках України;

- купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України лише через банк, у якому відкритий кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях:

а) банк-нерезидент має право за рахунок коштів його клієнтів на кореспондентському рахунку цього банку в гривнях в уповноваженому банку України купити на міжбанківському валютному ринку України іноземну валюту тільки в разі пред’явлення цьому уповноваженому банку документів, що підтверджують отримання нерезидентом на зазначений кореспондентський рахунок коштів у гривнях внаслідок поставки в Україну товарів (продукції, робіт, послуг). Такими документами є: оригінал зовнішньоекономічного договору (контракту); оригінал акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг. Уповноважений банк України здійснює купівлю іноземної валюти за наявності в нього інформації з реєстрів митних декларацій про надходження в Україну продукції за відповідним зовнішньоекономічним договором (контрактом). Зазначена інформація може бути надана іншим банком з письмового дозволу резидента-контрагента або на письмовий запит цього резидента-контрагента; ( Абзац перший підпункту "а" абзацу п’ятого пункту 4.4 розділу 4 в редакції Постанови Національного банку N 209 від 28.05.2012 )

Уповноважений банк України, який купує іноземну валюту, ставить відмітку на оригіналах усіх пред’явлених документів про факт здійснення операції та на копіях цих документів, які залишаються в банку на зберіганні. У разі якщо банк-нерезидент перевів кореспондентський рахунок в інший уповноважений банк України і бажає купити іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України, він зобов'язаний надати банку, до якого переведено рахунок, довідку із попереднього уповноваженого банку України, яка підтверджує, що за цим контрактом іноземна валюта не купувалася; ( Абзац другий підпункту "а" абзацу п'ятого пункту 4.4 розділу 4 із змінами, внесеними Постановою Національного банку N 209 від 28.05.2012 )

б) уповноважений банк України має право купити на міжбанківському валютному ринку України іноземну валюту за дорученням банку-нерезидента і за рахунок його коштів у гривнях, що знаходяться на власному кореспондентському рахунку в цьому банку України, в тому випадку, якщо уповноваженим банком України нараховані та зараховані на цей кореспондентський рахунок відсотки за розміщені депозити та за залишком коштів на цьому рахунку. Купівля іноземної валюти здійснюється лише на суму зарахованих зазначених відсотків;

в) кошти в іноземній валюті, які були куплені на міжбанківському валютному ринку України, зараховуються в іноземній валюті на власний кореспондентський рахунок банку-нерезидента, відкритий в уповноваженому банку України, або перераховуються за межі України;

г) уповноважений банк України виконує функції агента валютного контролю за операціями купівлі іноземної валюти банками-нерезидентами з їх кореспондентських рахунків;

- купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України на суму відсотків за розміщені депозити здійснюється лише через уповноважений банк, у якому був відкритий депозитний рахунок банку-нерезидента в гривнях і нараховані відсотки. Кошти в іноземній валюті, які були куплені на міжбанківському валютному ринку України, зараховуються в іноземній валюті на власний кореспондентський рахунок банку-нерезидента, відкритий в уповноваженому банку України, або перераховуються за межі України.

Уповноважений банк має право виконати доручення уповноваженої особи, яка здійснює ліквідацію банку-нерезидента, щодо купівлі іноземної валюти з кореспондентського рахунку цього банку-нерезидента в гривнях з подальшим її перерахуванням на рахунок банку-нерезидента, що ліквідовується, або на інший рахунок, зазначений уповноваженою особою. ( Пункт 4.4 розділу 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 353 від 28.09.2007 )

Зазначена в цьому пункті купівля іноземної валюти за рахунок наявних гривень на кореспондентському рахунку банку-нерезидента здійснюється за таких умов:

купується іноземна валюта лише тієї країни, у якій зареєстрований цей банк-нерезидент; ( Абзац пункту 4.4 розділу 4 в редакції Постанови Національного банку N 57 від 20.02.2006 )

перерахування іноземної валюти здійснюється виключно на власний кореспондентський рахунок в іноземній валюті цього банку-нерезидента або на рахунок, зазначений уповноваженою особою, яка здійснює ліквідацію цього банку-нерезидента. ( Абзац десятий пункту 4.4 розділу 4 в редакції Постанови Національного банку N 353 від 28.09.2007 ) ( Абзац пункту 4.4 в редакції Постанов Нацбанку N 381 від 21.09.98; N 457 від 20.11.2000 )

Ураховуючи вимоги законодавства деяких країн СНД та Балтії (за умови звернення центрального банку відповідної країни до Національного банку України) щодо потреби сплати до бюджету резидентами цих країн податків та неподаткових платежів в іноземній валюті, у тому числі в гривнях, дозволити уповноваженим банкам України, у яких відкриті кореспондентські рахунки в гривнях банків і центрального банку цих країн, перераховувати кошти з кореспондентського рахунку центрального банку відповідної країни СНД та Балтії на кореспондентські рахунки банків цієї країни. ( Пункт 4.4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 392 від 17.10.2002 )

Банк-нерезидент має право використовувати кошти у гривнях, що зараховані на його кореспондентський рахунок внаслідок продажу іноземної валюти з іншого власного кореспондентського рахунку в уповноваженому банку України, виключно для розрахунків з резидентами за товари (продукцію, роботи, послуги). ( Пункт 4.4 розділу 4 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 209 від 28.05.2012 )

4.5. Залишки коштів на рахунках банків-нерезидентів у гривнях підлягають обов'язковому резервуванню на загальних підставах відповідно до вимог Національного банку України.

4.6. ( Абзац перший пункту 4.6 розділу 4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

У разі здійснення через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях розрахунків між резидентами і нерезидентами за операції купівлі-продажу товарів (продукції, робіт, послуг) гривня як валюта розрахунків повинна передбачатися в укладених договорах (контрактах). Розрахунки між резидентами України через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях забороняються.

Усі операції, які здійснюються протягом операційного дня банку, мають обов`язково відображатися за кореспондентським рахунком банку-нерезидента.

Перелік операцій, які визначені у підпунктах 4.3 та 4.4, є вичерпним.

У разі потреби здійснення операцій, які не входять до переліку, визначеного в пунктах 4.3 та 4.4, Національний банк України приймає окреме рішення за кожним таким випадком. ( Підпункт 4.6 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 507 від 04.12.98, в редакції Постанови Національного банку N 484 від 14.10.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 209 від 28.05.2012 )

4.7. Платіжні доручення на перерахування коштів у гривнях через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях обов'язково мають містити напис про призначення платежу, що чітко визначає зміст операцій: за товари (продукцію, роботи, послуги), рішення суду тощо, номер і дату договору/контракту та назву країни. ( Абзац перший пункту 4.7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N N 457 від 20.11.2000 )

Уповноваженим банкам забороняється приймати до виконання платіжні доручення, в яких відсутні реквізити: призначення платежу (номер і дата договору/контракту, зміст операції), назва одержувача коштів та назва країни його реєстрації.

При перерахуванні коштів у гривнях через систему електронних платежів України на користь нерезидента на кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях уповноважений банк обов'язково забезпечує у платіжному дорученні реквізити платежу: код операції, код країни; за товари ( продукцію, роботи, послуги), назва країни, в якій зареєстрований банк-нерезидент, номер і дату договору/контракту тощо.

При перерахуванні коштів у гривнях з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в гривнях через систему електронних платежів України на користь резидентів України уповноважений банк обов'язково забезпечує перевірку наявності у платіжних дорученнях банків-нерезидентів реквізитів платежу: код операції, код країни; за товари (продукцію ,роботи, послуги), назву країни, в якій зареєстрований банк-нерезидент і за дорученням якого здійснюється перерахування, номер і дату договору/контракту тощо. ( Пункт 4.7 розділу 4 в редакції Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

4.8. За кореспондентськими рахунками банків-нерезидентів у гривнях здійснюються операції лише за дорученням власників коштів на цих рахунках та в межах залишку коштів на початок робочого дня (з урахуванням сум коштів у вигляді депозитів та відсотків за ними, які повертаються на кореспондентський рахунок банку протягом цього робочого дня). Надання кредитів овердрафт у гривнях банкам-нерезидентам не дозволяється. ( Пункт 4.8 розділу 4 в редакції Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

( Пункт 4.9 розділу 4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000 )

4.9. ЄБРР має право купувати іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України через уповноважений банк, у якому відкритий кореспондентський рахунок ЄБРР у гривнях, для кредитування резидентів у гривнях.

ЄБРР має право за рахунок коштів на кореспондентському рахунку ЄБРР в гривнях в уповноваженому банку України купити на міжбанківському валютному ринку України іноземну валюту тільки в разі подання уповноваженому банку України (в залежності від мети купівлі іноземної валюти відповідно):

оригіналу договору про надання кредиту в гривнях, укладеного між ЄБРР та резидентами (далі - договір про надання кредиту в гривнях), що підтверджує отримання ЄБРР на зазначений кореспондентський рахунок коштів у гривнях унаслідок повернення кредиту, наданого в гривнях;

документів, що підтверджують продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України, отримання доходів, прибутків, інших коштів унаслідок кредитування резидентів у гривнях, а також відсотки за залишками коштів на кореспондентському рахунку в гривнях.

Уповноважений банк України, який купує іноземну валюту, ставить відмітку на оригіналі договору про надання кредиту в гривнях про факт здійснення операції купівлі іноземної валюти. Копія такого договору залишається в уповноваженому банку, який здійснив купівлю іноземної валюти.

ЄБРР у разі переведення кореспондентського рахунку в інший уповноважений банк і потреби купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України надає уповноваженому банку, до якого переведено кореспондентський рахунок, довідку в довільній формі з попереднього уповноваженого банку України, яка підтверджує, що за цим договором іноземна валюта не купувалася.

Уповноважений банк зараховує кошти в іноземній валюті, які були куплені на міжбанківському валютному ринку України, на кореспондентський рахунок ЄБРР в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для кредитування резидентів у гривнях, або на інші кореспондентські рахунки ЄБРР, відкриті за межами України.

Уповноважений банк України виконує функції агента валютного контролю за операціями купівлі іноземної валюти ЄБРР з його кореспондентських рахунків. ( Розділ 4 доповнено пунктом 4.9 згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 )

4.10. Відповідно до Указу Президента України "Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі" за N 41/98 від 21.01.98 р. на розрахунки за експортно-імпортними операціями через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях, відкриті в уповноважених банках України, поширюється дія Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" за N 185/94-ВР від 23.09.94 р. Про всі випадки порушень резидентами зазначеного Закону уповноважені банки повинні повідомити податкові органи за місцем реєстрації резидентів.

5. Порядок ведення та режим кореспондентських
рахунків ЄБРР у гривнях, відкритих в уповноважених
банках України для кредитування резидентів
у гривнях

5.1. ЄБРР має право використовувати відкриті в уповноважених банках кореспондентські рахунки ЄБРР в гривнях для здійснення резидентами розрахунків у безготівковій формі з ЄБРР за договором про надання кредиту в гривнях. Представництва ЄБРР не мають права здійснювати розрахунки в гривнях через кореспондентські рахунки ЄБРР у гривнях, які відкриваються для кредитування резидентів у гривнях.

ЄБРР у рамках ратифікованих Верховною Радою України угод з ЄБРР про надання резидентам кредитів в іноземній валюті надає кредити лише в іноземній валюті, визначеній відповідною угодою.

5.2. Уповноважений банк здійснює списання коштів з кореспондентського рахунку ЄБРР у гривнях, відкритого для кредитування резидентів у гривнях, тільки за розпорядженням власника рахунку, за винятком випадків здійснення банком, що обслуговує цей кореспондентський рахунок, операцій щодо отримання комісійної винагороди, якщо це передбачено Угодою, або відповідно до законодавства України.

Уповноважений банк здійснює контроль за операціями резидентів, які проводяться через кореспондентські рахунки ЄБРР у гривнях. Кошти в гривнях, які надійшли з кореспондентського рахунку ЄБРР у гривнях на користь резидентів, підлягають попередньому зарахуванню на розподільчий рахунок резидента або кореспондентський рахунок уповноваженого банку (якщо резидентом-позичальником є уповноважений банк) та обліковуються на цих рахунках до надання резидентом банку оригіналу договору про надання кредиту в гривнях, але не більше п'яти робочих днів (ураховуючи день зарахування коштів на розподільчий рахунок резидента або кореспондентський рахунок резидента-позичальника уповноваженого банку).

Уповноважений банк має право перераховувати на поточний рахунок резидента або кореспондентський рахунок резидента-позичальника уповноваженого банку гривні лише після одержання банком оригіналу договору про надання кредиту в гривнях.

Уповноважений банк зобов'язаний повернути кошти на кореспондентський рахунок ЄБРР у гривнях протягом двох банківських днів від дня закінчення п'ятиденного строку (указавши мотив повернення), якщо резидент протягом п'яти днів не надав банку вищезазначений оригінал договору.

5.3. Уповноважений банк зараховує на кореспондентський рахунок ЄБРР у гривнях такі кошти в гривнях:

а) нараховані відсотки за залишками коштів на цьому кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;

б) перераховані з власних кореспондентських рахунків у гривнях, відкритих в інших уповноважених банках України;

в) отримані від уповноважених банків України за операціями міжбанківського кредитування;

г) отримані від резидентів за договорами про надання кредиту в гривнях;

ґ) отримані внаслідок продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;

д) повернуті у зв'язку з ненаданням резидентами підтвердних документів, неточними реквізитами тощо.

Уповноважений банк здійснює перерахування гривень на кореспондентський рахунок ЄБРР у гривнях за договорами про надання кредиту в гривнях з поточного рахунку резидента або кореспондентського рахунку резидента-позичальника уповноваженого банку.

5.4. Уповноважений банк здійснює з кореспондентського рахунку ЄБРР у гривнях за дорученням ЄБРР такі операції в гривнях:

а) перерахування коштів за операціями міжбанківського кредитування;

б) перерахування коштів на користь резидентів за договорами про надання кредиту в гривнях;

в) перерахування коштів за обслуговування цього кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;

г) перерахування на власні кореспондентські рахунки в гривнях, відкриті в інших уповноважених банках України;

ґ) купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України для повернення коштів, що надійшли для кредитування резидентів у гривнях з інших кореспондентських рахунків ЄБРР, відкритих в уповноважених банках України та/або в банках за межами України;

д) купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за доходами, прибутками, іншими коштами, отриманими від кредитування резидентів у гривнях;

е) купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України на нараховані відсотки за залишками коштів на цьому кореспондентському рахунку.

5.5. Розрахунки між резидентами через кореспондентські рахунки ЄБРР у гривнях забороняються.

Перелік операцій, які визначені в пунктах 5.3 та 5.4 цього розділу, є вичерпним. ( Абзац другий пункту 5.5 розділу 5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 494 від 29.12.2007 )

Національний банк України в разі потреби здійснення операцій, які не входять до переліку, визначеного в пунктах 5.3 та 5.4 цього розділу, може приймати за кожним конкретним випадком окреме рішення. ( Абзац третій пункту 5.5 розділу 5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 494 від 29.12.2007 )

5.6. ЄБРР та резиденти в платіжному дорученні на перерахування коштів у гривнях з кореспондентського рахунку або на кореспондентський рахунок ЄБРР у гривнях, зазначають номер і дату договору про надання кредиту в гривнях, зміст операції, код операції.

Уповноважений банк не має права приймати до виконання платіжне доручення, у якому відсутні посилання на номер і дату договору про надання кредиту в гривнях, зміст операції, код операції.

Уповноважений банк забезпечує під час перерахування коштів у гривнях з кореспондентського рахунку ЄБРР у гривнях через систему електронних платежів Національного банку України на користь резидентів перевірку наявності в платіжних дорученнях ЄБРР номера і дати договору про надання кредиту в гривнях, змісту операції, коду операції тощо.

( Пункт 5.7 розділу 5 виключено на підставі Постанови Національного банку N 494 від 29.12.2007 )

( Положення доповнено розділом 5 згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 )

6. Порядок переоформлення та закриття
кореспондентських рахунків

6.1. У разі переоформлення кореспондентського рахунку в зв'язку з реорганізацією банку (злиття, приєднання, поділ, перетворення, виділення), власником рахунку подаються документи, передбачені п.п.2.1, 2.2 цього Положення.

6.2. Кореспондентський рахунок банку-резидента закривається:

- за рішенням Національного банку України про ліквідацію уповноваженого банку або банку-кореспондента, в якому відкритий кореспондентський рахунок;

- за рішенням господарського суду про ліквідацію уповноваженого банку або його банку-кореспондента чи визнання одного з них банкрутом; ( Абзац третій пункту із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 495 від 04.12.2001 )

- за рішенням загальних зборів акціонерів (засновників) одного з банків-кореспондентів про реорганізацію чи ліквідацію;

- у разі позбавлення банку-резидента банківської ліцензії або відповідного пункту генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій; ( Абзац п'ятий пункту 6.2 розділу 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 353 від 28.09.2007, N 449 від 29.10.2012 )

- у разі розірвання угоди про встановлення кореспондентських відносин;

- на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи угодою між банками-кореспондентами.

6.3. Кореспондентський рахунок банку-нерезидента закривається:

- у разі ліквідації чи банкрутства згідно з законодавством країни реєстрації цього банку;

- у разі ліквідації чи банкрутства банку-резидента, в якому відкритий кореспондентський рахунок банку-нерезидента;

- у разі позбавлення банку-резидента, в якому відкритий кореспондентський рахунок банку-нерезидента, банківської ліцензії або відповідного пункту генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій; ( Абзац четвертий пункту 6.3 розділу 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 353 від 28.09.2007, N 449 від 29.10.2012 )

- у разі розірвання угоди про встановлення кореспондентських відносин;

- на інших підставах, передбачених чинним законодавством чи угодою між банками-кореспондентами.

6.4. Проведення операцій через кореспондентський рахунок банку-резидента в іноземній валюті може бути зупинено за рішенням державних податкових адміністрацій, судових, правоохоронних та інших органів у випадках, передбачених чинними законами України.

( Розділ 6 втратив чинність на підставі Постанови Нацбанку N 621 від 27.12.99 )

7. Порядок здійснення уповноваженими банками функцій
валютного контролю та відповідальність за невиконання
цих функцій

7.1. Функції контролю за здійсненням операцій через кореспондентські рахунки банків в іноземній валюті та банків-нерезидентів у гривнях покладаються на уповноважені банки України.

Функції контролю за операціями, які здійснюють через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях розпорядники бюджетних коштів, рахунки яких обслуговуються Державним казначейством України, покладаються на Операційне і територіальні управління Національного банку України. ( Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 392 від 17.10.2002 - набуває чинності з 01.01.2003 )

7.2. Органи валютного контролю, а також уповноважені банки, мають право вимагати від резидентів документи та інформацію, що підтверджують здійснення платежів через кореспондентські рахунки в іноземній валюті та кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях відповідно до чинного законодавства України і нормативно-правових актів Національного банку України, а також мають право вимагати і від уповноважених банків інформацію, що підтверджує дотримання ними чинного законодавства України.

Уповноважений банк України зобов'язаний робити відмітку на оригіналах документів, на підставі яких ним була куплена, обміняна іноземна валюта за операціями, що визначені цим Положенням, та на копіях зазначених документів, які залишаються в нього на зберіганні. Відмітка має містити дату купівлі, обміну іноземної валюти, її суму, а також засвідчуватися підписом відповідального працівника валютного підрозділу та відбитком його особистого штампа або штампа цього підрозділу, або печатки уповноваженого банку. ( Пункт розділу 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 496 від 29.12.2006 )

7.3. При перерахуванні коштів на користь нерезидентів через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях уповноважений банк, який обслуговує платника цих коштів, виконує такі функції:

перевіряє наявність документів, що свідчать про правомірність платежу; ( Абзац другий пункту 7.3 розділу 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 209 від 28.05.2012 )

перевіряє наявність у платіжному дорученні посилання на зовнішньоекономічний договір (угоду), що свідчить про правомірність операції;

перевіряє правильність оформлення платіжного доручення, в якому зазначаються такі обов'язкові реквізити: код операції, код країни; назва операції: за товари (продукцію, роботи, послуги) тощо.

У разі невиконання уповноваженим банком контрольних функцій, зазначених у абзаці другому цього пункту, у результаті чого була проведена неправомірна валютна операція, цей уповноважений банк несе відповідальність за нездійснення функцій щодо валютного контролю згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю". У разі невиконання уповноваженим банком контрольних функцій, передбачених абзацами третім та четвертим цього пункту, а також вимог абзацу третього пункту 4.7 цього Положення він несе відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).

Якщо платіж на користь нерезидента здійснюється через кореспондентські рахунки кількох українських уповноважених банків, то ці банки також перевіряють (крім банку, що обслуговує платника) правильність оформлення платіжних доручень. Якщо платіжне доручення оформлено неправильно, банк зобов'язаний повернути його без виконання, вказавши мотиви цього повернення. У разі невиконання цієї вимоги та вимог абзацу третього пункту 4.7 цього Положення вони несуть відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).

7.4. Контрольні функції уповноважених банків при надходженні коштів на користь резидентів через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях:

7.4.1. Якщо поточний рахунок резидента в гривнях відкрито в іншому українському уповноваженому банку, то уповноважений банк, в якому відкрито кореспондентський рахунок банку-нерезидента у гривнях, перевіряє:

чи є банк отримувача коштів уповноваженим банком України;

наявність у платіжному дорученні посилання на зовнішньоекономічний договір (угоду), що свідчить про правомірність операції;

правильність оформлення платіжного доручення, в якому зазначаються такі обов'язкові реквізити: код операції, код країни; назва операції: за товари (продукцію, роботи, послуги) тощо.

У разі незабезпечення уповноваженим банком контрольних функцій, передбачених абзацом другим підпункту 7.4.1, у результаті чого була проведена неправомірна валютна операція, цей уповноважений банк несе відповідальність за невиконання функцій щодо валютного контролю згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

У разі невиконання уповноваженим банком контрольних функцій, передбачених абзацами третім та четвертим підпункту 7.4.1, а також вимог абзацу четвертого пункту 4.7 цього Положення він несе відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).

7.4.2. Якщо уповноважений банк України обслуговує рахунок резидента, на користь якого надійшли кошти в гривнях, то він перевіряє:

наявність у платіжному дорученні посилання на зовнішньоекономічний договір (угоду), що свідчить про правомірність операцій;

після зарахування коштів на розподільчий рахунок вимагає від клієнта - отримувача коштів необхідні документи, що підтверджують правомірність надходження цих коштів. ( Абзац четвертий підпункту 7.4.2 пункту 7.4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 209 від 28.05.2012 )

Якщо платіжне доручення не відповідає вимогам абзаців другого та третього або виявлені порушення з боку банку - відправника коштів, уповноважений банк зобов'язаний повернути таке платіжне доручення без виконання (вказавши мотиви повернення).

У разі невиконання уповноваженим банком вимог, передбачених абзацами другим, третім та п'ятим цього підпункту, він несе відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).

У разі невиконання функцій, зазначених абзацом другим пункту 4.2 розділу 4, а також вимог, передбачених абзацом четвертим підпункту 7.4.2, у результаті чого була проведена неправомірна валютна операція, уповноважений банк несе відповідальність згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

7.5. У разі отримання платіжних доручень від банку-нерезидента - власника кореспондентського рахунку для здійснення власних операцій уповноважений банк перевіряє:

правомірність здійснення цих операцій (наявність такої операції у переліку, зазначеному в пунктах 4.3 та 4.4 цього Положення);

перевіряє правильність оформлення платіжного доручення, в якому зазначаються такі обов'язкові реквізити: код операції, код країни; назва операції, назва країни тощо.

У разі невиконання уповноваженим банком контрольних функцій, передбачених абзацом другим цього пункту, в результаті чого була проведена неправомірна операція, цей уповноважений банк несе відповідальність за невиконання функцій щодо валютного контролю згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

У разі невиконання уповноваженим банком функцій, передбачених абзацами третім та четвертим цього пункту, він несе відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).

7.6. Контрольні функції уповноваженого банку під час надходження коштів на кореспондентський рахунок ЄБРР.

7.6.1. Уповноважений банк здійснює контроль за операціями, які проводяться через кореспондентський рахунок ЄБРР, відповідно до пунктів 7.1, 7.2 цього розділу.

7.6.2. Уповноважений банк, у якому відкрито кореспондентський рахунок ЄБРР у гривнях, перевіряє під час перерахування коштів з цього кореспондентського рахунку ЄБРР на поточний рахунок резидента в гривнях, який відкрито в іншому уповноваженому банку:

чи є банк отримувача коштів уповноваженим банком України;

наявність у платіжному дорученні посилання на номер і дату договору про надання кредиту в гривнях, зміст операції, код операції тощо.

Уповноважений банк несе відповідальність за невиконання функцій щодо валютного контролю згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" у разі незабезпечення контрольних функцій, передбачених абзацом другим цього підпункту.

Уповноважений банк несе відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) у разі невиконання контрольних функцій, передбачених абзацом третім цього підпункту, а також вимог абзацу третього пункту 5.6 розділу 5 цього Положення.

7.6.3. Уповноважений банк, який обслуговує рахунок резидента, на користь якого надійшли кошти від ЄБРР у гривнях:

перевіряє наявність у платіжному дорученні посилання на номер і дату договору про надання кредиту в гривнях, зміст операції, код операції;

вимагає від резидента, на користь якого надійшли кошти в гривнях (у тому числі уповноваженого банку), після зарахування коштів на розподільчий рахунок резидента або кореспондентський рахунок резидента-позичальника уповноваженого банку оригінал договору про надання кредиту в гривнях.

Уповноважений банк зобов'язаний повернути платіжне доручення без виконання (указавши мотиви повернення), якщо таке платіжне доручення не відповідає вимогам цього пункту або виявлені порушення з боку банку - відправника коштів.

Уповноважений банк несе відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) у разі невиконання вимог, передбачених абзацами другим та четвертим цього підпункту.

Уповноважений банк несе відповідальність згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" у разі невиконання контрольних функцій, передбачених абзацами другим пункту 5.2 розділу 5 цього Положення та абзацом третім цього підпункту.

7.6.4. Уповноважений банк перевіряє під час отримання платіжних доручень від ЄБРР - власника кореспондентського рахунку для здійснення власних операцій:

правомірність здійснення операції (наявність такої операції в переліку, зазначеному в підпунктах 3.3.1, 3.3.2 пункту 3.3 розділу 3 та пунктах 5.3, 5.4 розділу 5 цього Положення);

наявність у платіжному дорученні посилання на номер і дату відповідного договору про надання кредиту, укладеного між ЄБРР та резидентом, зміст операції, код операції тощо.

Уповноважений банк несе відповідальність за невиконання функцій щодо валютного контролю згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" у разі невиконання контрольних функцій, передбачених абзацом другим цього підпункту.

Уповноважений банк несе відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) у разі невиконання уповноваженим банком функцій, передбачених абзацом третім цього підпункту. ( Розділ 7 доповнено пунктом 7.6 згідно з Постановою Національного банку N 235 від 22.06.2007 )

( Розділ в редакції Постанови Нацбанку N 209 від 25.05.2000, із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 185 від 07.05.2001 )

Парус Iнтернет-Консультант

Редакции