Пенсионная реформа в Украине
Продолжение, начало в Экспрессе №23, 24, 25, 27, 30, 31, 32, 33, 34, 36, 37/2004
Выплаты из негосударственных пенсионных фондов
Выплата из солидарной государственной пенсионной системы в Украине очень похожа на выплаты по американскому плану DB. А выплат по планам с фиксированными суммами (план DC), то есть пенсионных выплат “пока деньги на счете не кончатся” Закон № 1057 не предусматривает. Основным видом выплат из Негосударственного пенсионного фонда (НПФ) в Украине является пенсия на определенный срок, то есть пенсия в пределах накопленных сумм.
Чувствуете разницу между выплатами с фиксированными суммами и пенсией на определенный срок? Не чувствуете? Я тоже.
Накопленные пенсионные средства в размере пенсионных взносов, уплаченных в пользу участника, и распределенная в его пользу прибыль являются собственностью такого участника (п.3 ст.7 Закона № 1057). В случае прекращения участия в корпоративном или профессиональном пенсионном фонде либо ликвидации такого фонда принадлежащие участнику фонда пенсионные средства не могут быть изъяты их вкладчиками (п.8 ст.20 Закона № 1057).
Для идентификации участника фонда в номере индивидуального пенсионного счета используется идентификационный номер Государственного реестра физических лиц - плательщиков налогов и других обязательных платежей.
Система персонифицированного учета участников фонда должна содержать информацию относительно каждого участника фонда, вкладчиков фонда, осуществляющих взносы в интересах участника фонда, информацию о пенсионной схеме, об осуществлении пенсионных взносов, об участии в распределении инвестиционной прибыли (убытка), о пенсионных выплатах.
Пенсионные фонды могут осуществлять следующие виды выплат (п.1 ст.60 Закона № 1057):
1) пенсия на определенный срок;
2) единовременная пенсионная выплата.
Пенсия на определенный срок
Выплата пенсии на определенный срок осуществляется администратором НПФ:
1) по желанию участника фонда, имеющего право на получение пенсионных выплат согласно его заявлению;
2) по требованию участника фонда (со дня возникновения у него права в соответствии с условиями пенсионного контракта на страхование пожизненной пенсии, если получение пожизненного аннуитета может негативно повлиять на размер пенсионных выплат).
Пенсия на определенный срок рассчитывается исходя из срока не менее десяти лет с начала осуществления первой выплаты.
Пенсионный возраст, после достижения которого участник фонда имеет право на получение пенсионной выплаты, определяется по заявлению участника фонда, форма которого устанавливается ГК РРФУ*, кроме случаев, когда пенсионный возраст определяется пенсионным контрактом согласно закону, устанавливающему обязательность отчислений на негосударственное пенсионное обеспечение для отдельных категорий граждан. Пенсионный возраст, определяемый участником фонда, может быть меньше или больше пенсионного возраста, предоставляющего право на пенсию по общеобязательному государственному пенсионному страхованию, но не более чем на 10 лет, если иное не определено законами. В заявлении участника фонда, в котором определяется дата наступления его пенсионного возраста с соблюдением ограничений, установленных настоящей частью, участник фонда обязан указать вид выбранной им пенсионной выплаты. Заявление подается администратору пенсионного фонда не позднее чем за два месяца до наступления пенсионного возраста, определенного участником фонда. Участник фонда имеет право изменить определенный им пенсионный возраст путем подачи об этом заявления администратору не позднее чем за 15 рабочих дней до наступления определенного им пенсионного возраста (п.2 ст.61 Закона № 1057). Очевидно, законодательство имеет в виду лиц, имеющих право на льготные пенсии по Спискам № 1 и № 2.
Пенсионный возраст, дающий право на получение негосударственной пенсии, может быть любым, то есть он может быть как меньше, так и больше возраста, дающего право на пенсию по общеобязательному государственному пенсионному страхованию. При этом отклонения в большую или меньшую сторону, согласно абзацу второму п.1 ст.61 Закона № 1057, не могут быть больше 10 лет, за исключением специально установленных случаев. Так, п.3 ст.61 Закона № 1057 установлено, что выплата пенсий из НПФ возможна до достижения пенсионного возраста в случае получения участником права на получение пенсии по инвалидности по общеобязательному государственному пенсионному страхованию. Таким образом, пенсии из НПФ женщины смогут получать не ранее, чем им исполнится 45 лет, и обязаны оформить пенсию не позже, чем им исполнится 65 лет. Для мужчин этот интервал составит 50-70 лет.
Выплата пенсии на определенный срок, осуществляемая за счет средств пенсионного фонда, начинается со дня достижения участником фонда возраста, определенного в его заявлении, с осуществлением первой выплаты в течение 45 рабочих дней (абзац первый п.4 ст.61 Закона № 1057).
Выплата пенсии на определенный срок осуществляется в соответствии с договором.
Для заключения договора участник подает администратору фонда заявление. Участник может заключать договор о выплате пенсии с другим НПФ.
В случае заключения договора о выплате пенсии на определенный срок с другим пенсионным фондом участник фонда подает администратору избранного пенсионного фонда копию выписки из индивидуального пенсионного счета и копию заявления администратору пенсионного фонда, в котором накапливались пенсионные средства участника фонда (абзац второй п.3 ст.63 Закона № 1057).
В начале каждого финансового года лицу, получающему пенсию на определенный срок, обязательно предоставляется информация о (п.2 ст.64 Закона № 1057):
- сумме пенсионных средств, которая учитывалась на индивидуальном пенсионном счете получателя пенсии по состоянию на начало отчетного финансового года, уплаченных в течение этого года пенсионных взносах и распределенной инвестиционной прибыли (убытке);
- объеме осуществленных пенсионных выплат за счет пенсионных средств, учитываемых на его индивидуальном пенсионном счете;
- сумме стоимости услуг, уплаченной в течение предыдущего (отчетного) финансового года.
Получатель пенсии на определенный срок имеет право требовать предоставления указанной в настоящей части информации по состоянию на любую дату. В этом случае такая информация предоставляется за счет получателя пенсии, кроме случаев, когда она необходима для заключения договора страхования пожизненной пенсии. Максимальный размер платы за предоставление информации по письменному требованию получателя пенсии устанавливается ГК РРФУ.
Договор о выплате пенсии на определенный срок заключается в письменной форме. При этом обязательным условием является ознакомление лица, заключающего договор, с памяткой, содержащей разъяснения основных положений договора о выплате пенсии на определенный срок, составленной в соответствии с требованиями, установленными ГК РРФУ (п.3 ст.63 Закона № 1057).
Определение размера пенсии на определенный срок будет осуществляться по методике, утвержденной ГК РРФУ, которая на момент написания этого материала не была обнародована. При этом, согласно п.1 ст.63 Закона № 1057, пенсия на определенный срок рассчитывается исходя из срока не менее 10 лет с начала осуществления первой выплаты. Размер годовой пенсии должен быть выше, чем сумма, находящаяся на пенсионном счете участника, деленная на предусмотренный пенсионной схемой срок (который должен быть не менее 10 лет), так как средства на пенсионном счете будут инвестированы Компанией по управлению активами НПФ. Закон № 1057 устанавливает ограничения на инвестирование активов, с которых выплачивается пенсия. Согласно п.6 ст.64 Закона № 1057 эти активы разрешается инвестировать в долговременные ценные бумаги с фиксированным доходом (облигации, сберегательные сертификаты) или размещать на банковских депозитных счетах, при этом на счетах одного банка не может быть более 10% стоимости средств, с которых выплачивается пенсия. Контроль за учетом и инвестированием этих средств осуществляется ГК РРФУ. Особый контроль за инвестированием активов, с которых платится пенсия, вызван тем, что НПФ обязан осуществить определенные договором выплаты, независимо от того, смог или не смог сохранить эти активы. Законом № 1057 установлено, что администратор НПФ обязан возместить лицу, заключившему договор на выплату пенсии, убыток, причиненный в результате несоблюдения условий договора (п.7 ст.64). Вот только как это сможет реально осуществить администратор фонда, если фонд потеряет свои активы в результате плохого управления, неясно.
Одноразовая пенсионная выплата
Одноразовая пенсионная выплата может осуществляться администратором по требованию участника фонда в случае:
- медицинского подтверждения критического состояния здоровья или наступления инвалидности участника фонда;
- если сумма принадлежащих участнику фонда пенсионных средств на дату наступления пенсионного возраста участника фонда не достигает минимального размера суммы пенсионных накоплений, установленного ГКРРФУ;
- выезда участника фонда на постоянное местожительство за пределы Украины.
Пенсионная выплата, осуществляемая одноразово, определяется исходя из суммы пенсионных средств, учитываемых на индивидуальном пенсионном счете участника фонда на день подачи заявления на получение такой выплаты, и выплачивается в течение пяти рабочих дней после получения соответствующего заявления и необходимых документов.
Страхование пожизненной пенсии
В случае если участник пенсионного фонда сочтет, что НПФ, в котором накоплены его пенсионные средства, недостаточно надежен, или его не устраивает, что пенсия НПФ будет выплачиваться только определенный срок, участник вправе заключить с избранной им страховой компанией договор страхования пожизненной пенсии. Для заключения договора страхования пожизненной пенсии участник фонда подает страховой организации справку администратора об объеме принадлежащих ему пенсионных средств.
Этот договор может быть заключен вместо договора выплаты пенсии на определенный срок или уже после заключения этого договора за счет средств, принадлежащих участникам фонда. В этом случае участник подает заявление администратору НПФ о перечислении своих пенсионных средств в страховую организацию, последний перечисляет средства страховой организации в течение 5 дней (п.7 ст.60 Закона № 1057). Участник фонда имеет право перечислить в страховую организацию свои пенсионные средства полностью или частично (п.3 ст.62 Закона № 1057).
Страховой орган рассчитывает размер пожизненной пенсии, который указывается в договоре страхования пожизненной пенсии, на основе актуарных расчетов в соответствии с суммой, определенной лицом, заключающим договор, и справкой, выданной администратором пенсионного фонда о наличии у такого лица этой суммы пенсионных средств. В случае перечисления в страховую организацию денежных средств для оплаты договора страхования пожизненной пенсии в сумме, не соответствующей сумме, определенной в заявлении лица, которое приобретет пожизненный аннуитет, размер пожизненной пенсии должен быть скорректирован в соответствии с актуарными расчетами в течение трех дней после получения денежных средств от пенсионного фонда (абзац первый п.4 ст.62 Закона № 1057).
Пенсионные средства унаследуются лицом, являющимся наследником владельца таких средств согласно гражданскому законодательству Украины, который обязан в течение двух месяцев после окончания срока для принятия наследства подать администратору заявление об оформлении права на наследство (пп.2 и 3 ст.66 Закона № 1057). Администратор НПФ осуществляет пенсионную выплату наследникам в течение 5 рабочих дней после получения заявления (п.3 ст.65 и п.4 ст.66 Закона № 1057).
Наследование пенсионных активов
Пенсионные средства, накопленные за время пребывания в браке одним из супругов, в пенсионном фонде страховой организации или на пенсионном депозитном счете, являются общим имуществом супругов, если иное не предусмотрено брачным контрактом. В случае распределения пенсионных средств в связи с расторжением брака каждая сторона определяет соответственно пенсионный фонд, страховую организацию или банковское учреждение, которое имеет право на открытие пенсионного депозитного счета, для передачи надлежащей ей части пенсионных средств и в письменной форме сообщает об этом администратору, страховой организации и банковскому учреждению, откуда передаются пенсионные средства (п.1 ст.66 Закона № 1057).
_______________
* Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины
Нормативная база
1. Закон № 1057 - Закон Украины от 09.07.2003г. № 1057-IV “О негосударственном пенсионном обеспечении”.
2. Постановление № 1783 - Постановление КМУ от 20.11.2003 г. № 1783 “О мерах по улучшению пенсионного обеспечения граждан” (с изменениями и дополнениями).
“Экспресс анализ законодательных и нормативных актов”, №39(457), 27 сентября 2004г.
Подписной индекс 40783