МІНІСТЕРСТВО ВУГІЛЬНОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
14.04.2008 N 46-р
Про проведення перевірки
фінансово-господарської діяльності
вантажно-транспортних управлінь за 2007
та I квартал 2008 року
На виконання доручення Міністра з метою забезпечення ефективного використання державного майна державними вантажно-транспортними підприємствами "Луганськвантажтранс", "Донбасантрацитвантажтранс", "Макіїввантажтранс", що належать до сфери управління Мінвуглепрому, ЗОБОВ'ЯЗУЮ:
1. Створити робочі групи із фахівців державних підприємств, що належать до сфери управління Міністерства вугільної промисловості України та щодо яких Міністерство здійснює управління корпоративними правами, призначивши керівниками робочих груп: провідного спеціаліста відділу запобігання правопорушень Контрольно-ревізійного управління (далі КРУ) Лескіна М.С. щодо перевірки ДП "Луганськвантажтранс" та ДП "Донбасантрацитвантажтранс"; головного спеціаліста відділу запобігання правопорушень КРУ Ушакова О.А. щодо перевірки ДП "Макіїввантажтранс".
2. Робочі групи здійснити у термін з 14.04.2008 до 29.04.2008 перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності вантажно-транспортних підприємств згідно з програмою (додається). Інформацію за результатами перевірки надати начальнику КРУ до 05.05.2008.
3. Керівництво вантажно-транспортних підприємств Мінвуглепрому всебічно сприяти перевірці, що буде проводитись робочою групою.
4. Управління бухгалтерського обліку, звітності та бюджетного фінансування здійснити оплату витрат на відрядження співробітникам Міністерства.
5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на заступника Міністра Чобаняна Г.С.
Міністр В.Полтавець
Додаток
Програма
проведення перевірки окремих
питань фінансово-господарської діяльності
вантажно-транспортних підприємств за 2007
та I квартал 2008 року
Строк проведення ревізії з 14.04.2008 по 29.04.2008
1. Аналіз показників виробничої та фінансово-господарської діяльності підприємства.
2. Тарифна політика. Розмір і обґрунтованість тарифів для підприємств Мінвуглепрому, для інших.
3. Аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості, резерв сумнівних боргів, списання простроченої заборгованості. Перелік найбільших кредиторів та дебіторів. Проведення претензійно-позовної роботи з повернення боргів.
4. Аналіз договорів. Обґрунтованість цін, виконання умов по строках виконання, якості та повноті постачання.
5. Склад рухомого майна (локомотиви, вагони), його стан і використання. Виконання планів ремонту рухомого майна.
6. Стан залізничної колії, виконання планів ремонту.
7. Придбання і використання основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, додержання тендерних процедур, наявність дозволів контролюючих органів. Обґрунтованість витрат, визначення їх першорядності.
8. Надходження грошових коштів і їх використання.
9. Отримання кредитних ресурсів, розмір, з якою метою, в яких банках. Аналіз кредитних договорів, договорів застави (яке майно закладено в заставу, наявність згоди Мінвуглепрому), умови повернення кредиту. Економічна обґрунтованість отриманих кредитів.
10. Відчуження та оренда майна; дотримання норм законодавства, обґрунтованість вартості будівель та послуг, економічний ефект.
11. Бухгалтерський облік та звітність. Касові операції, стан розрахункової дисципліни.
12. До програми можуть бути включені інші питання, необхідність розгляду яких виникла під час перевірки.
Примітки:
1. У акті визначати конкретних винуватців порушень.
2. До акта додати окремі довідки членів комісії з двостороннім погодженням.
Заступник начальника Контрольно-ревізійного управління В.Рущак