НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання

ЛИСТ
25.09.2008 N 13-411/4227-12977

Територіальним управлінням
НБУ
Центральній розрахунковій
палаті
Асоціації українських банків
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз"
Банкам України та їх філіям

( Лист втратив актуальність в частині роз'яснень щодо
особливостей заповнення статистичних звітів про
валютні операції банків на підставі Листа Національного банку
N 13-411/825-2791 від 22.02.2011 )

Роз'яснення щодо особливостей заповнення
статистичних звітів про валютні операції банків

У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 27.06.2008 N 188 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 21.07.2008 за N 669/15360), на запити банків та за результатами аналізу заповнення звітів у період дослідної експлуатації повідомляємо про особливості складання окремих звітів та порядок їх подання до Національного банку України:

1) щодо складання звіту за формою N 520 (до введення нової редакції):

у звіті не відображаються операції обміну гривні на іноземну валюту (або іноземної валюти на гривні), які відбуваються під час здійснення клієнтами операцій з використанням платіжних карток міжнародних платіжних систем;

2) щодо складання звіту за формою N 521:

у звіті відображаються усі операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти фізичними особами, відображені у балансі, у тому числі операції купівлі готівкової іноземної валюти в обсязі меншому, ніж номінальна вартість мінімальної купюри;

3) щодо контролю відповідності даних за формами N 520 та N 523:

звіт за формою N 520 надається в розрізі областей за операціями, здійсненими підрозділами банку на території області, а звіт за формою N 523 складається в розрізі балансових підрозділів банку. Тому контроль відповідності даних між формами N 520 та N 523 на територіальному рівні не встановлюється і може здійснюватись лише на рівні консолідованого звіту за місцем реєстрації банку, з урахуванням того, що у формі N 520 гривневий еквівалент валютних операцій розраховується із застосуванням середньозваженого курсу, а у формі N 523 відображається фактичний обсяг гривні, що використана для купівлі іноземної валюти.

4) щодо складання звіту за формою N 524:

а) у звіті відображаються операції купівлі цінних паперів у нерезидентів (нерезидентами) та продажу цінних паперів нерезидентам (нерезидентами);

б) у формі та поясненні до її заповнення змінено критерії подання інформації (замість факту переходу права власності приймається до уваги факт проведення платежу), тому у звіті за вересень 2008 року слід відобразити операції, за якими до зміни критеріїв подання інформації починаючи з січня 2008 року було здійснено оплату без переходу права власності;

в) операції з виплати (отримання) доходів (відсотків, купонів тощо) по емітованих цінних паперах у звіті не відображаються;

г) операції з цінними паперами, здійсненими через банк в готівковій формі, відображаються на загальних умовах;

д) у разі, якщо уповноважені фінансові установи не надали уповноваженому банку всю необхідну для складання звіту N 524 інформацію, банк одночасно з поданням звіту надсилає Департаменту валютного регулювання Національного банку України повідомлення щодо такої фінансової установи та змісту її операцій з цінними паперами.

5) щодо складання звіту за формою N 527:

При заповненні рядків 1.5.1 та 1.5.2 слід керуватися таким:

у разі, якщо протягом одного дня фізична особа внесла на рахунок готівкову іноземну валюту і здійснює переказ за кордон зі свого рахунку, то такі суми відображаються у рядку 1.5.2. При цьому, якщо за один день клієнтом здійснюється переказ на суму більшу, ніж було внесено за цей день на його рахунок, то у рядку 1.5.2 звіту вказується сума фактично прийнятої від нього готівкової іноземної валюти за день. Якщо ж за один день клієнт переказує суму валюти меншу, ніж була внесена за цей день на його рахунок, то у рядку 1.5.2 звіту вказується сума переказу, а залишок, який утворився між сумами внесеної і переказаної готівкової валюти, відображається у рядку 1.5.1;

6) щодо складання звіту за формою N 536:

а) середньозважений курс операцій відображається за 10 тройських унцій. Відповідно колонки 3 "середньозважений курс операцій у зливках" та 7 "середньозважений курс" розширено до 12 знаків;

б) терміни у звіті (в тому числі "фізична поставка металів") вживаються відповідно до Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затвердженого постановою Правління НБУ від 06.08.2003 N 325.

7) щодо складання звіту за формою N 552:

а) у звіті не відображаються надходження коштів в іноземній валюті на "ЛОРО"-рахунки інших банків. Такі надходження відображаються тим банком на користь якого (або його клієнтів-небанків) надійшла іноземна валюта;

б) на рух коштів по розподільчому рахунку поширюються загальні правила відображення операцій, встановлені для поточних рахунків;

в) у разі здійснення обов'язкового продажу операції відображаються у звітності так, як і операції за заявками клієнтів чи за власними операціями банку;

г) відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень, які мають однакову мету, може здійснюватись за надходженнями від одного відправника;

д) у разі надходження коштів однією сумою в іноземній валюті на користь кількох клієнтів банку (переказ за списком одержувачів), такі операції відображаються однією сумою із зазначенням: у колонці 4 - тризначного коду банку-отримувача коштів, у колонці 6 - коду 09 "надходження з іншою метою", у колонках 7 та 8 - відповідного номера та дати платіжного документа (SWIFT-повідомлення, платіжного доручення), у колонці 13 - коментаря щодо змісту операції;

е) у разі надходження коштів однією сумою в одній валюті з однаковою метою за кількома контрактами (договорами тощо), продажу коштів за кількома контрактами (договорами тощо) у відповідних колонках звіту зазначається один з контрактів або номер заявки на продаж з відповідною датою, а у колонці 13 надається коментар щодо змісту операції та загальної кількості контрактів (договорів);

є) з метою внесення відповідності між цифровими кодами мети надходження та мети продажу іноземної валюти було змінено зміст операції цифрових кодів 12 та 13 мети продажу іноземної валюти;

ж) у звіті не відображаються перекази за операціями продажу банківських металів.

8) щодо складання звіту за формою N 555:

а) у звіті не відображаються перекази за дорученням іншого уповноваженого банку (здійснені з "ЛОРО"-рахунків);

б) у звіті не відображаються перекази за операціями купівлі банківських металів;

в) у звіті не відображаються перекази за міжбанківськими кредитами (депозитами), у тому числі основний борг, відсотки, штрафні санкції, пені тощо, якщо основна сума заборгованості за кредитом (депозитом) обліковується протягом терміну, що не перевищує 31 день;

г) у колонці 3 звіту слова "за дорученням якого здійснено переказ" слід читати "який здійснив переказ";

д) при заповненні колонки 5 цифровий код мети переказу іноземної валюти 28 банками не застосовується;

е) в абз. 3 пояснення до заповнення колонки 13 слова "цифровий код банку-бенефіціара (філії банку)" мається на увазі "цифровий код країни банку-бенефіціара (філії банку)";

є) у разі списання з коррахунку однією сумою в одній валюті з однаковою метою оплати за кількома контрактами (договорами тощо), у відповідних колонках звіту зазначається один з контрактів з відповідною датою, а їх загальна кількість зазначається у колонці 14;

9) загальні роз'яснення щодо складання звітів за формами N 552 та N 555:

а) якщо переказ був відображений у формі N 552 і пізніше було встановлено, що він помилково зарахований, то його повернення нерезиденту відображається у формі N 555. Якщо помилково зарахований переказ у формі N 552 не був відображений, то його повернення нерезиденту у формі N 555 не відображається;

б) при відображенні міжбанківських операцій у звіті за формою N 552 колонки 7, 9, 10 та у звіті за формою N 555 колонки 6, 8, 10 заповнюються нулями.

Визнати такими, що втратили актуальність:

абз. 7 листа Національного банку України від 27.02.2006 N 13-411/755-2143;

лист Національного банку України від 12.07.2006 N 13-411/2526-7283 в частині роз'яснень до формування показників;

абз. 10 - 14 листа Національного банку України від 26.07.2007 N 13-408/2773-7586;

лист Національного банку України від 22.08.2007 N 13-408/3142-8672;

лист Національного банку України від 05.10.2007 N 13-408/3746-10182 (крім абзаців 13, 14);

абз. 3 листа Національного банку України від 22.02.2008 N 13-411/810-2097.

Перший заступник Голови А.В.Шаповалов

Документи що посилаються на цей